第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,080,425	2,836,037
受取手形及び売掛金	531,718	421,794
有価証券	361,858	31,763
商品及び製品	365,086	342,586
仕掛品	42,635	39,262
原材料及び貯蔵品	33,557	32,472
その他	656,334	752,568
貸倒引当金	△151,594	△146,123
流動資産合計	4,920,020	4,310,362
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,121,379	5,019,788
土地	4,877,038	4,878,946
その他（純額）	126,998	93,518
有形固定資産合計	10,125,417	9,992,253
無形固定資産
のれん	330,549	309,652
その他	137,710	150,148
無形固定資産合計	468,259	459,800
投資その他の資産
投資有価証券	999,463	1,051,161
営業保証金	546,568	553,689
その他	3,428,807	3,478,359
貸倒引当金	△76,749	△77,695
投資その他の資産合計	4,898,090	5,005,516
固定資産合計	15,491,767	15,457,570
資産合計	20,411,788	19,767,933

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	287,307	235,482
1年内返済予定の長期借入金	466,784	320,520
未払法人税等	66,612	23,691
賞与引当金	225,695	164,593
その他	605,735	482,852
流動負債合計	1,652,134	1,227,139
固定負債
長期借入金	441,230	325,810
前受金復活損失引当金	25,449	22,268
資産除去債務	171,528	172,949
負ののれん	68,161	61,965
前払式特定取引前受金	8,725,865	8,766,876
その他	283,974	103,232
固定負債合計	9,716,208	9,453,102
負債合計	11,368,343	10,680,241
純資産の部
株主資本
資本金	500,658	500,658
資本剰余金	2,032,312	2,032,312
利益剰余金	6,444,281	6,442,943
自己株式	△120	△120
株主資本合計	8,977,133	8,975,794
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,729	58,360
為替換算調整勘定	46,382	46,181
その他の包括利益累計額合計	57,111	104,541
非支配株主持分	9,200	7,355
純資産合計	9,043,445	9,087,691
負債純資産合計	20,411,788	19,767,933

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	5,514,553	3,793,795
売上原価	3,657,636	2,681,676
売上総利益	1,856,916	1,112,119
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額	1,448	331
給料及び賞与	537,258	457,056
賞与引当金繰入額	112,167	88,988
退職給付費用	20,793	20,721
その他	771,005	628,002
販売費及び一般管理費合計	1,442,673	1,195,101
営業利益又は営業損失（△）	414,243	△82,982
営業外収益
受取利息	8,499	5,490
受取配当金	1,593	1,478
負ののれん償却額	6,196	6,196
掛金解約手数料	16,687	12,187
貸倒引当金戻入額	1,215	4,857
前受金復活損失引当金戻入額	2,780	380
その他	44,780	37,832
営業外収益合計	81,753	68,422
営業外費用
支払利息	3,863	2,148
持分法による投資損失	2,308	32,042
貸倒引当金繰入額	2,566	－
為替差損	－	12,891
その他	5,043	5,167
営業外費用合計	13,782	52,250
経常利益又は経常損失（△）	482,214	△66,810
特別利益
固定資産売却益	24,039	84
補助金収入	－	24,876
その他	－	5,856
特別利益合計	24,039	30,817
特別損失
投資有価証券評価損	9,266	－
災害による損失	－	5,506
その他	1,651	979
特別損失合計	10,918	6,486
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	495,335	△42,479
法人税、住民税及び事業税	58,277	3,764
法人税等調整額	77,863	△98,883
法人税等合計	136,140	△95,118
四半期純利益	359,194	52,639
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△3,666
親会社株主に帰属する四半期純利益	359,194	56,305

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	359,194	52,639
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△6,621	47,630
為替換算調整勘定	－	9,109
持分法適用会社に対する持分相当額	△8,134	△7,489
その他の包括利益合計	△14,755	49,251
四半期包括利益	344,439	101,890
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	344,439	103,735
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△1,844

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	495,335	△42,479
減価償却費	215,963	202,175
のれん償却額	20,897	20,897
負ののれん償却額	△6,196	△6,196
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,187	△4,525
賞与引当金の増減額（△は減少）	36,010	△61,102
前受金復活損失引当金の増減額（△は減少）	△6,282	△3,181
受取利息及び受取配当金	△10,093	△6,968
支払利息	3,863	2,148
為替差損益（△は益）	157	△5
持分法による投資損益（△は益）	2,308	32,042
受取保険金	－	△5,856
固定資産売却損益（△は益）	△24,039	△84
固定資産除却損	1,651	979
投資有価証券評価損益（△は益）	9,266	－
災害による損失	－	5,506
補助金収入	－	△24,876
売上債権の増減額（△は増加）	△54,329	109,923
たな卸資産の増減額（△は増加）	27,188	27,009
未収消費税等の増減額（△は増加）	23,930	△25,764
仕入債務の増減額（△は減少）	52,824	△51,825
未払消費税等の増減額（△は減少）	33,402	△50,033
前払式特定取引前受金の増減額（△は減少）	20,095	36,421
長期未払金の増減額（△は減少）	－	△172,368
その他	△95,323	△18,131
小計	748,819	△36,292
利息及び配当金の受取額	7,708	6,201
利息の支払額	△3,859	△2,144
補助金の受取額	－	29,063
保険金の受取額	－	5,856
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△46,782	△72,915
営業活動によるキャッシュ・フロー	705,885	△70,232

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△426,000	△426,000
定期預金の払戻による収入	512,000	558,000
供託金の預入による支出	－	△349,000
供託金の返還による収入	－	300,000
有形固定資産の取得による支出	△130,931	△95,939
有形固定資産の売却による収入	97,535	230
無形固定資産の取得による支出	△23,255	△36,732
固定資産の除却による支出	△1,651	△1,128
投資有価証券の償還による収入	－	349,000
関係会社株式の取得による支出	－	△35,000
貸付金の回収による収入	60,073	20,648
営業保証金の差入による支出	△10,000	△16,800
営業保証金の回収による収入	23,423	9,655
その他	△7,073	1,370
投資活動によるキャッシュ・フロー	94,119	278,304
財務活動によるキャッシュ・フロー
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,220	△1,022
長期借入金の返済による支出	△280,734	△261,684
配当金の支払額	△57,638	△57,758
財務活動によるキャッシュ・フロー	△339,592	△320,465
現金及び現金同等物に係る換算差額	△157	5
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	460,254	△112,387
現金及び現金同等物の期首残高	1,861,440	2,556,425
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,321,695	※ 2,444,037

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の変更

　第１四半期連結会計期間より、日本エンディングパートナーズ株式会社を新たに設立したため、持分法適用の範囲に含めております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症に伴う当社グループの業績に関して、現時点においては収束時期を確実に見通せる状況にありませんが、当該感染症による影響は2021年３月まで続くものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

　また、当該見積は入手可能な情報を総合的に勘案したものでありますが、仮定には不確実性が存在するため、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、上記の見積りの結果に影響し、第３四半期連結会計期間以降の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

　なお、前事業年度の有価証券報告書に記載した内容から、重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	3,041,695千円	2,836,037千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△720,000	△392,000
現金及び現金同等物	2,321,695	2,444,037

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月25日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2019年３月31日	2019年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月11日 取締役会	普通株式	57,644千円	15.00円	2019年９月30日	2019年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月23日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年３月31日	2020年６月24日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月10日 取締役会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年９月30日	2020年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,937,010	1,318,508	894,556	283,250	4,582	5,437,909
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	1,122	27,404	100,230	261,765	174,725	565,248
計	2,938,133	1,345,913	994,786	545,016	179,307	6,003,157
セグメント利益又は損失(△)	175,309	141,877	△47,484	76,156	△3,122	342,736

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への 売上高	74,604	5,512,513	2,040	5,514,553
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	28,749	593,997	△593,997	－
計	103,354	6,106,511	△591,957	5,514,553
セグメント利益又は損失(△)	△262	342,474	71,769	414,243

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社利益375,308千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△294,000千円、セグメント間取引消去1,534千円、のれん償却額△20,897千円、その他の調整額が9,823千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,241,119	1,071,727	118,671	250,316	2,544	3,684,378
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	895	60,274	21,462	205,774	159,225	447,631
計	2,242,014	1,132,001	140,134	456,091	161,769	4,132,009
セグメント利益又は損失(△)	80,421	48,628	△330,472	57,747	△10,239	△153,915

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への 売上高	106,776	3,791,155	2,640	3,793,795
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	23,735	471,367	△471,367	－
計	130,512	4,262,522	△468,727	3,793,795
セグメント利益又は損失(△)	5,623	△148,292	65,309	△82,982

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社利益298,361千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△211,000千円、セグメント間取引消去△13,403千円、のれん償却額△20,897千円、その他の調整額が12,249千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	93.47円	14.65円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	359,194	56,305
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	359,194	56,305
普通株式の期中平均株式数（株）	3,842,975	3,842,975

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

（当期中間配当）

2020年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①　配当金の総額………………………………………57,644千円

②　１株当たりの金額…………………………………15.00円

③　支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月１日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。