第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,080,425

2,889,791

受取手形及び売掛金

531,718

447,485

有価証券

361,858

18,843

商品及び製品

365,086

334,739

仕掛品

42,635

45,683

原材料及び貯蔵品

33,557

33,586

その他

656,334

738,890

貸倒引当金

△151,594

△143,329

流動資産合計

4,920,020

4,365,690

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,121,379

4,946,839

土地

4,877,038

4,878,738

その他（純額）

126,998

103,080

有形固定資産合計

10,125,417

9,928,659

無形固定資産

 

 

のれん

330,549

299,203

その他

137,710

145,582

無形固定資産合計

468,259

444,786

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

999,463

1,018,477

営業保証金

546,568

552,177

その他

3,428,807

3,488,267

貸倒引当金

△76,749

△77,313

投資その他の資産合計

4,898,090

4,981,609

固定資産合計

15,491,767

15,355,055

資産合計

20,411,788

19,720,745

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

287,307

264,050

1年内返済予定の長期借入金

466,784

266,263

未払法人税等

66,612

7,565

賞与引当金

225,695

106,999

その他

605,735

586,969

流動負債合計

1,652,134

1,231,847

固定負債

 

 

長期借入金

441,230

268,300

前受金復活損失引当金

25,449

22,381

資産除去債務

171,528

173,660

負ののれん

68,161

58,867

前払式特定取引前受金

8,725,865

8,780,058

その他

283,974

109,064

固定負債合計

9,716,208

9,412,332

負債合計

11,368,343

10,644,179

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,658

500,658

資本剰余金

2,032,312

2,032,312

利益剰余金

6,444,281

6,452,090

自己株式

△120

△120

株主資本合計

8,977,133

8,984,941

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,729

35,001

為替換算調整勘定

46,382

51,203

その他の包括利益累計額合計

57,111

86,205

非支配株主持分

9,200

5,418

純資産合計

9,043,445

9,076,566

負債純資産合計

20,411,788

19,720,745

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

8,243,738

5,966,353

売上原価

5,454,706

4,134,444

売上総利益

2,789,032

1,831,909

販売費及び一般管理費

 

 

貸倒引当金繰入額

3,432

974

給料及び賞与

908,012

782,773

賞与引当金繰入額

61,467

59,151

退職給付費用

31,033

30,973

その他

1,120,756

944,146

販売費及び一般管理費合計

2,124,701

1,818,018

営業利益

664,330

13,891

営業外収益

 

 

受取利息

12,027

8,098

受取配当金

2,754

2,775

負ののれん償却額

9,294

9,294

掛金解約手数料

24,375

18,897

前受金復活損失引当金戻入額

1,409

49

貸倒引当金戻入額

59,670

8,675

その他

72,769

54,358

営業外収益合計

182,302

102,149

営業外費用

 

 

支払利息

5,462

2,964

持分法による投資損失

1,424

46,457

前受金復活損失引当金繰入額

－

1,163

為替差損

－

19,024

その他

7,933

8,629

営業外費用合計

14,820

78,238

経常利益

831,812

37,802

特別利益

 

 

固定資産売却益

24,039

84

受取保険金

※１ 15,431

5,856

補助金収入

－

※２ 34,897

特別利益合計

39,470

40,838

特別損失

 

 

災害による損失

※１ 13,680

6,181

前渡金評価損

※３ 169,000

－

その他の投資評価損

－

※４ 33,014

その他

25,919

1,475

特別損失合計

208,599

40,671

税金等調整前四半期純利益

662,684

37,969

法人税、住民税及び事業税

89,882

16,451

法人税等調整額

139,595

△96,136

法人税等合計

229,477

△79,685

四半期純利益

433,206

117,654

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△5,443

親会社株主に帰属する四半期純利益

433,206

123,097

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

433,206

117,654

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,259

24,272

為替換算調整勘定

－

8,309

持分法適用会社に対する持分相当額

△18,499

△1,826

その他の包括利益合計

△13,239

30,755

四半期包括利益

419,967

148,410

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

419,967

152,191

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△3,781

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の変更

　第１四半期連結会計期間より、日本エンディングパートナーズ株式会社を新たに設立したため、持分法適用の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第３四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り及び仮定の設定について、前事業年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（持分譲渡契約の解除について）

　当社は、2020年12月10日開催の取締役会において、ベトナムにおける霊園マネジメント会社CEMETERY PARK INVESTMENT AND MANAGEMENT COMPANY LIMITEDの持分取得の中止及び持分譲渡契約の解除について決議し、2021年１月19日付で合意書を締結いたしました。

 

持分譲渡契約解除の経緯について

　当社は、2019年９月10日開催の取締役会において、ベトナムにおける霊園マネジメント会社であるCEMETERY PARK INVESTMENT AND MANAGEMENT COMPANY LIMITEDの出資持分の20％をPhu Thien Phat Service & Trading Company Limited（以下、相手先）から1,095億VND（約494百万円）で取得し、持分法適用会社化することについて決議し、2019年９月25日付で持分譲渡契約を締結いたしました。当初の持分取得日は2020年６月の予定でしたが、新型コロナウイルス感染症の影響により持分取得の実行を延期しておりました。
　その後、相手先との間で具体的な検討を行ってまいりましたが、外部環境が変化したことで持分取得の諸条件が整わず、持分取得の実行を中止することで双方合意に至りました。
　当社の連結子会社であるKANNO TRADING VIETNAM COMPANY LIMITEDと事業面での協業の余地はあるため、今後も友好的な関係を保ちつつ、持分譲渡契約を解除することといたしました。
 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　受取保険金及び災害による損失

前第３四半期連結累計期間(自  2019年４月１日  至  2019年12月31日)

　2019年10月に発生した台風19号の影響による被害を受けたことに伴い、当第３四半期連結累計期間において、「災害による損失」として建物等店舗設備の原状復旧費用及び棚卸資産の損害等13,680千円を特別損失に計上しております。

　また、台風被害に係る保険金額等15,431千円を「受取保険金」として特別利益に計上しております。

 

※２　補助金収入

当第３四半期連結累計期間（自  2020年４月１日　　至  2020年12月31日）

　新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、国及び地方自治体等から収受した助成金等を、「補助金収入」として特別利益に計上しております。

 

※３　前渡金評価損

前第３四半期連結累計期間(自  2019年４月１日  至  2019年12月31日)

　取引先への長期で前渡しした資金に関し、回収可能性等を勘案して、当第３四半期連結累計期間において前渡金評価損を特別損失に計上しております。

 

※４　その他の投資評価損

当第３四半期連結累計期間（自  2020年４月１日　　至  2020年12月31日）

　ベトナム霊園マネジメント会社の持分取得中止による投資損失を「その他の投資評価損」として特別損失に計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

325,154千円

307,571千円

のれんの償却額

31,345

31,345

負ののれんの償却額

9,294

9,294

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

57,644千円

15.00円

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

57,644千円

15.00円

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月23日

定時株主総会

普通株式

57,644千円

15.00円

2020年３月31日

2020年６月24日

利益剰余金

2020年11月10日

取締役会

普通株式

57,644千円

15.00円

2020年９月30日

2020年12月１日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円）

 

報告セグメント

 

葬祭事業

石材事業

婚礼事業

生花事業

互助会

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,512,476

1,786,733

1,376,942

442,558

6,425

8,125,137

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,666

49,667

159,117

407,625

267,370

885,446

計

4,514,143

1,836,400

1,536,059

850,183

273,795

9,010,583

セグメント利益又は損失(△)

334,576

128,336

△41,817

117,233

△3,330

534,997

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

115,250

8,240,388

3,350

8,243,738

セグメント間の内部売上高又は振替高

42,535

927,981

△927,981

－

計

157,786

9,168,369

△924,630

8,243,738

セグメント利益又は損失(△)

△1,517

533,480

130,850

664,330

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社利益439,024千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△294,000千円、セグメント間取引消去2,240千円、のれん償却額△31,345千円、その他の調整額が14,932千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円）

 

報告セグメント

 

葬祭事業

石材事業

婚礼事業

生花事業

互助会

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,523,280

1,585,604

285,407

393,429

4,369

5,792,091

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,188

93,517

38,420

326,178

243,660

702,965

計

3,524,468

1,679,121

323,828

719,608

248,029

6,495,056

セグメント利益又は損失(△)

211,398

70,656

△462,358

87,900

△14,618

△107,021

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

170,302

5,962,393

3,960

5,966,353

セグメント間の内部売上高又は振替高

38,609

741,575

△741,575

－

計

208,912

6,703,969

△737,615

5,966,353

セグメント利益又は損失(△)

9,108

△97,913

111,804

13,891

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社利益348,940千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△211,000千円、セグメント間取引消去△12,824千円、のれん償却額△31,345千円、その他の調整額が18,035千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

112.73円

32.03円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

433,206

123,097

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

433,206

123,097

普通株式の期中平均株式数（株）

3,842,975

3,842,975

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．配当金の総額………………………………………57,644千円

２．１株当たりの金額…………………………………15.00円

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月１日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。