第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,183,700	3,244,309
受取手形及び売掛金	485,427	526,771
有価証券	43,649	51,693
商品及び製品	377,343	368,091
仕掛品	39,569	42,337
原材料及び貯蔵品	35,872	34,364
その他	671,686	718,194
貸倒引当金	△260,823	△258,718
流動資産合計	4,576,425	4,727,043
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,935,661	3,874,261
土地	4,652,432	4,652,432
その他（純額）	102,537	124,418
有形固定資産合計	8,690,631	8,651,112
無形固定資産
のれん	288,754	278,306
その他	137,445	128,710
無形固定資産合計	426,199	407,017
投資その他の資産
投資有価証券	1,003,206	987,820
営業保証金	560,906	539,903
供託金	1,944,150	2,029,150
その他	1,696,290	1,728,926
貸倒引当金	△192,737	△198,481
投資その他の資産合計	5,011,816	5,087,318
固定資産合計	14,128,647	14,145,447
資産合計	18,705,073	18,872,491
負債の部
流動負債
買掛金	274,741	293,404
１年内返済予定の長期借入金	230,440	217,240
未払法人税等	39,048	31,433
賞与引当金	171,780	276,478
災害損失引当金	23,638	18,085
その他	535,230	627,641
流動負債合計	1,274,881	1,464,284
固定負債
長期借入金	210,790	166,080
前受金復活損失引当金	20,546	16,115
資産除去債務	174,371	175,095
負ののれん	55,768	52,670
前払式特定取引前受金	8,787,892	8,807,543
その他	105,630	103,829
固定負債合計	9,354,998	9,321,334
負債合計	10,629,880	10,785,619

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	500,658	500,658
資本剰余金	2,032,312	2,032,312
利益剰余金	5,464,348	5,451,953
自己株式	△120	△138
株主資本合計	7,997,199	7,984,786
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	40,949	35,167
為替換算調整勘定	56,797	66,918
その他の包括利益累計額合計	97,746	102,085
非支配株主持分	△19,753	－
純資産合計	8,075,193	8,086,871
負債純資産合計	18,705,073	18,872,491

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	1,727,710	2,164,093
売上原価	1,255,987	1,462,010
売上総利益	471,722	702,083
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額	803	196
給料及び賞与	246,680	237,875
賞与引当金繰入額	59,175	58,610
退職給付費用	10,409	10,061
その他	311,268	303,580
販売費及び一般管理費合計	628,336	610,324
営業利益又は営業損失（△）	△156,614	91,758
営業外収益
受取利息	1,372	2,506
受取配当金	1,127	1,513
負ののれん償却額	3,098	3,098
掛金解約手数料	6,332	6,179
貸倒引当金戻入額	4,377	4,775
前受金復活損失引当金戻入額	4,951	708
その他	15,849	21,033
営業外収益合計	37,108	39,815
営業外費用
支払利息	1,167	559
持分法による投資損失	14,744	17,658
為替差損	12,858	－
その他	2,566	1,964
営業外費用合計	31,336	20,182
経常利益又は経常損失（△）	△150,842	111,390
特別利益
固定資産売却益	84	－
受取保険金	5,821	310
補助金収入	－	1,046
その他	638	－
特別利益合計	6,544	1,356
特別損失
固定資産除却損	979	5,305
災害による損失	1,290	607
特別損失合計	2,270	5,912
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△146,568	106,835
法人税、住民税及び事業税	567	48,504
法人税等調整額	△73,749	△6,672
法人税等合計	△73,182	41,832
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△73,385	65,002
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,783	19,753
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△70,602	45,249

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△73,385	65,002
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	13,406	△5,782
為替換算調整勘定	8,709	△7,307
持分法適用会社に対する持分相当額	△6,210	17,428
その他の包括利益合計	15,906	4,338
四半期包括利益	△57,479	69,340
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△56,438	49,587
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,041	19,753

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、葬祭事業の売上高に計上している葬儀返礼品については「返品権付販売」に該当するため、返品が見込まれる商品については売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しており、返品資産を流動資産の「その他」及び返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。また、石材事業の売上高に計上している墓石売上の一部には、外部紹介によるものがあり、従来は販売費及び一般管理費に紹介手数料として計上しておりましたが、当該手数料は売上高からの減額に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は3,582千円減少、売上原価は1,284千円減少、販売費及び一般管理費は1,150千円減少、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,148千円減少しております。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当第１四半期連結累計期間等に係る四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第１四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り及び仮定の設定について、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	98,485千円	85,757千円
のれんの償却額	10,448	10,448
負ののれんの償却額	3,098	3,098

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月23日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年３月31日	2020年６月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,040,696	515,126	33,653	84,531	393	1,674,402
セグメント間の内部売上高又は振替高	449	32,865	9,424	94,721	38,112	175,573
計	1,041,146	547,991	43,078	179,253	38,505	1,849,975
セグメント利益又は損失(△)	9,342	5,582	△178,466	23,980	1,830	△137,729

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	51,402	1,725,804	1,906	1,727,710
セグメント間の内部売上高又は振替高	11,303	186,876	△186,876	－
計	62,706	1,912,681	△184,970	1,727,710
セグメント利益又は損失(△)	1,387	△136,342	△20,271	△156,614

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、不動産賃貸収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△153,209千円、内部取引に伴う調整額129,611千円、外部売上1,906千円、その他の調整額が1,420千円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,130,305	688,036	199,068	103,607	2,277	2,123,296
セグメント間の内部売上高又は振替高	280	34,797	11,938	105,237	37,550	189,802
計	1,130,586	722,833	211,006	208,844	39,827	2,313,098
セグメント利益又は損失(△)	79,569	62,431	△81,069	34,406	1,351	96,689

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	38,837	2,162,133	1,960	2,164,093
セグメント間の内部売上高又は振替高	13,843	203,646	△203,646	－
計	52,681	2,365,780	△201,686	2,164,093
セグメント利益又は損失(△)	△391	96,297	△4,539	91,758

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、不動産賃貸収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△141,142千円、内部取引に伴う調整額133,304千円、外部売上1,960千円、その他の調整額が1,339千円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントごとの業績をより適正に反映させるため、セグメント間取引の調整方法を見直し、報告セグメントの利益又は損失の算定方法を変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の算定方法により作成したものを記載しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
セレモニーサービス	1,085,522	－	197,375	－	－	1,282,898
物品販売	44,783	664,742	－	103,607	－	813,133
その他	－	23,293	1,692	－	2,277	27,264
顧客との契約から生じる収益	1,130,305	688,036	199,068	103,607	2,277	2,123,296
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,130,305	688,036	199,068	103,607	2,277	2,123,296

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額
セレモニーサービス	－	1,282,898	－	1,282,898
物品販売	38,837	851,971	－	851,971
その他	－	27,264	－	27,264
顧客との契約から生じる収益	38,837	2,162,133	－	2,162,133
その他の収益	－	－	1,960	1,960
外部顧客への売上高	38,837	2,162,133	1,960	2,164,093

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門等であります。

（注）２　「調整額」の内容は、不動産賃貸収入になります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△18.37円	11.77円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△70,602	45,249
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△70,602	45,249
普通株式の期中平均株式数（株）	3,842,975	3,842,967

（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。