第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,183,700	3,302,751
受取手形及び売掛金	485,427	480,677
有価証券	43,649	33,107
商品及び製品	377,343	349,814
仕掛品	39,569	48,158
原材料及び貯蔵品	35,872	33,468
その他	671,686	566,303
貸倒引当金	△260,823	△262,558
流動資産合計	4,576,425	4,551,722
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,935,661	3,843,189
土地	4,652,432	4,652,432
その他（純額）	102,537	160,671
有形固定資産合計	8,690,631	8,656,293
無形固定資産
のれん	288,754	267,857
その他	137,445	121,727
無形固定資産合計	426,199	389,584
投資その他の資産
投資有価証券	1,003,206	1,000,020
営業保証金	560,906	535,937
供託金	1,944,150	2,048,150
その他	1,696,290	1,684,217
貸倒引当金	△192,737	△195,748
投資その他の資産合計	5,011,816	5,072,576
固定資産合計	14,128,647	14,118,454
資産合計	18,705,073	18,670,176

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	274,741	261,367
１年内返済予定の長期借入金	230,440	188,040
未払法人税等	39,048	48,738
賞与引当金	171,780	200,954
災害損失引当金	23,638	11,594
その他	535,230	496,711
流動負債合計	1,274,881	1,207,405
固定負債
長期借入金	210,790	137,770
前受金復活損失引当金	20,546	16,015
資産除去債務	174,371	175,819
負ののれん	55,768	49,572
前払式特定取引前受金	8,787,892	8,819,580
その他	105,630	104,814
固定負債合計	9,354,998	9,303,571
負債合計	10,629,880	10,510,976
純資産の部
株主資本
資本金	500,658	500,658
資本剰余金	2,032,312	2,032,312
利益剰余金	5,464,348	5,512,156
自己株式	△120	△138
株主資本合計	7,997,199	8,044,990
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	40,949	43,949
為替換算調整勘定	56,797	70,260
その他の包括利益累計額合計	97,746	114,209
非支配株主持分	△19,753	－
純資産合計	8,075,193	8,159,199
負債純資産合計	18,705,073	18,670,176

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	3,793,795	4,366,168
売上原価	2,681,676	2,972,843
売上総利益	1,112,119	1,393,324
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額	331	80
給料及び賞与	457,056	467,451
賞与引当金繰入額	88,988	107,428
退職給付費用	20,721	20,090
その他	628,002	617,377
販売費及び一般管理費合計	1,195,101	1,212,428
営業利益又は営業損失（△）	△82,982	180,896
営業外収益
受取利息	5,490	5,292
受取配当金	1,478	1,789
負ののれん償却額	6,196	6,196
掛金解約手数料	12,187	13,240
貸倒引当金戻入額	4,857	7,828
前受金復活損失引当金戻入額	380	－
その他	37,832	42,333
営業外収益合計	68,422	76,681
営業外費用
支払利息	2,148	1,039
持分法による投資損失	32,042	31,278
為替差損	12,891	－
前受金復活損失引当金繰入額	－	585
その他	5,167	3,934
営業外費用合計	52,250	36,837
経常利益又は経常損失（△）	△66,810	220,740
特別利益
固定資産売却益	84	190
受取保険金	5,856	9,797
その他	24,876	1,246
特別利益合計	30,817	11,234
特別損失
固定資産除却損	979	6,398
投資有価証券売却損	－	220
災害による損失	5,506	13,194
特別損失合計	6,486	19,813
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△42,479	212,162
法人税、住民税及び事業税	3,764	67,198
法人税等調整額	△98,883	20,326
法人税等合計	△95,118	87,524
四半期純利益	52,639	124,637
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,666	19,184
親会社株主に帰属する四半期純利益	56,305	105,452

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	52,639	124,637
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	47,630	2,999
為替換算調整勘定	9,109	△7,529
持分法適用会社に対する持分相当額	△7,489	21,561
その他の包括利益合計	49,251	17,031
四半期包括利益	101,890	141,668
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	103,735	121,915
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,844	19,753

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△42,479	212,162
減価償却費	202,175	176,365
のれん償却額	20,897	20,897
負ののれん償却額	△6,196	△6,196
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,525	4,745
賞与引当金の増減額（△は減少）	△61,102	29,173
前受金復活損失引当金の増減額（△は減少）	△3,181	△4,531
受取利息及び受取配当金	△6,968	△7,082
支払利息	2,148	1,039
為替差損益（△は益）	△5	23
持分法による投資損益（△は益）	32,042	31,278
受取保険金	△5,856	△9,797
固定資産売却損益（△は益）	△84	△190
固定資産除却損	979	6,398
投資有価証券売却損益（△は益）	－	220
災害による損失	5,506	13,194
補助金収入	△24,876	－
売上債権の増減額（△は増加）	109,923	4,749
棚卸資産の増減額（△は増加）	27,009	21,780
未収消費税等の増減額（△は増加）	△25,764	48,607
仕入債務の増減額（△は減少）	△51,825	△13,374
未払消費税等の増減額（△は減少）	△50,033	△35,632
前払式特定取引前受金の増減額（△は減少）	36,421	31,688
長期未払金の増減額（△は減少）	△172,368	△70
その他	△18,131	△29,280
小計	△36,292	496,168
利息及び配当金の受取額	6,201	4,815
利息の支払額	△2,144	△1,037
災害損失の支払額	－	△9,348
補助金の受取額	29,063	－
保険金の受取額	5,856	9,797
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△72,915	△9,335
営業活動によるキャッシュ・フロー	△70,232	491,060

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△426,000	△25,000
定期預金の払戻による収入	558,000	200,000
供託金の預入による支出	△349,000	△104,000
供託金の返還による収入	300,000	－
有形固定資産の取得による支出	△95,939	△129,753
有形固定資産の売却による収入	230	190
無形固定資産の取得による支出	△36,732	△2,570
固定資産の除却による支出	△1,128	△3,115
投資有価証券の売却による収入	－	780
投資有価証券の償還による収入	349,000	19,000
関係会社株式の取得による支出	△35,000	△24,000
貸付金の回収による収入	20,648	23,316
営業保証金の差入による支出	△16,800	△19,000
営業保証金の回収による収入	9,655	43,944
その他	1,370	△2,080
投資活動によるキャッシュ・フロー	278,304	△22,288
財務活動によるキャッシュ・フロー
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,022	△1,589
長期借入金の返済による支出	△261,684	△115,420
自己株式の取得による支出	－	△18
配当金の支払額	△57,758	△57,669
財務活動によるキャッシュ・フロー	△320,465	△174,696
現金及び現金同等物に係る換算差額	5	△23
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△112,387	294,051
現金及び現金同等物の期首残高	2,556,425	3,008,700
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,444,037	※ 3,302,751

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、こころガーデン株式会社は当社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、葬祭事業の売上高に計上している葬儀返礼品については「返品権付販売」に該当するため、返品が見込まれる商品については売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しており、返品資産を流動資産の「その他」及び返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。また、石材事業の売上高に計上している墓石売上の一部には、外部紹介によるものがあり、従来は販売費及び一般管理費に紹介手数料として計上しておりましたが、当該手数料は売上高からの減額に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は4,382千円減少、売上原価は1,482千円減少、販売費及び一般管理費は1,574千円減少、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,325千円減少しております。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当第２四半期連結累計期間等に係る四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り及び仮定の設定について、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	2,836,037千円	3,302,751千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△392,000	－
現金及び現金同等物	2,444,037	3,302,751

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月23日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年３月31日	2020年６月24日	利益剰余金

２．基準日が前第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月10日 取締役会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年９月30日	2020年12月１日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月10日 取締役会	普通株式	57,644千円	15.00円	2021年９月30日	2021年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,241,119	1,071,727	118,671	250,316	1,376	3,683,210
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	895	60,274	21,462	205,774	76,287	364,693
計	2,242,014	1,132,001	140,134	456,091	77,663	4,047,904
セグメント利益又は損失(△)	126,757	57,882	△308,793	55,631	9,022	△59,499

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への 売上高	106,776	3,789,987	3,808	3,793,795
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	23,735	388,429	△388,429	－
計	130,512	4,178,416	△384,621	3,793,795
セグメント利益又は損失(△)	5,418	△54,081	△28,901	△82,982

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△300,609千円、内部取引に伴う調整額263,248千円、外部売上3,808千円、その他の調整額が4,651千円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,355,584	1,339,097	328,849	264,028	2,985	4,290,544
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	555	64,711	22,125	226,245	75,955	389,593
計	2,356,139	1,403,809	350,974	490,274	78,940	4,680,137
セグメント利益又は損失(△)	179,146	123,719	△183,895	69,680	9,035	197,685

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への 売上高	71,725	4,362,270	3,898	4,366,168
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	28,286	417,879	△417,879	－
計	100,011	4,780,149	△413,981	4,366,168
セグメント利益又は損失(△)	1,072	198,758	△17,862	180,896

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△292,462千円、内部取引に伴う調整額266,956千円、外部売上3,898千円、その他の調整額が3,746千円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項
（報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更）
　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントごとの業績をより適正に反映させるため、セグメント間取引の調整方法を見直し、報告セグメントの利益又は損失の算定方法を変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の算定方法により作成したものを記載しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社の吸収合併）

　当社は2021年５月13日開催の取締役会において、連結子会社であるこころガーデン株式会社の当社への吸収合併を決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。この契約に基づき、当社は2021年７月１日付でこころガーデン株式会社を吸収合併いたしました。

１．取引の概要

（１）合併会社の名称及びその事業の内容

（存続会社）

名称	こころネット株式会社
事業の内容	冠婚葬祭・石材・互助会等の事業子会社の持株会社

（消滅会社）

名称	こころガーデン株式会社
事業の内容	介護事業

（２）企業結合日

2021年７月１日

（３）企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式で、こころガーデン株式会社は解散いたしました。

（４）結合後企業の名称

こころネット株式会社

（５）その他取引の概要に関する事項

　こころガーデン株式会社は、2021年１月31日付で同社が運営する介護事業の全部譲渡を実施しております。本合併によりこころガーデン株式会社を解散するとともに、組織の効率化を図ることを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
セレモニーサービス	2,221,719	－	327,082	－	－	2,548,801
物品販売	133,865	1,304,741	－	264,028	－	1,702,635
その他	－	34,355	1,766	－	2,985	39,107
顧客との契約から生じる収益	2,355,584	1,339,097	328,849	264,028	2,985	4,290,544
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,355,584	1,339,097	328,849	264,028	2,985	4,290,544

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額
セレモニーサービス	－	2,548,801	－	2,548,801
物品販売	71,725	1,774,360	－	1,774,360
その他	－	39,107	－	39,107
顧客との契約から生じる収益	71,725	4,362,270	－	4,362,270
その他の収益	－	－	3,898	3,898
外部顧客への売上高	71,725	4,362,270	3,898	4,366,168

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門等であります。

（注）２　「調整額」の内容は、不動産賃貸収入になります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	14.65円	27.44円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	56,305	105,452
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	56,305	105,452
普通株式の期中平均株式数（株）	3,842,975	3,842,961

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

（当期中間配当）

2021年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①　配当金の総額………………………………………57,644千円

②　１株当たりの金額…………………………………15.00円

③　支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年12月１日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。