第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,183,700	3,477,701
受取手形及び売掛金	485,427	461,976
有価証券	43,649	48,368
商品及び製品	377,343	349,616
仕掛品	39,569	36,632
原材料及び貯蔵品	35,872	32,767
その他	671,686	531,270
貸倒引当金	△260,823	△270,686
流動資産合計	4,576,425	4,667,647
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,935,661	3,820,529
土地	4,652,432	4,652,432
その他（純額）	102,537	166,373
有形固定資産合計	8,690,631	8,639,335
無形固定資産
のれん	288,754	257,408
その他	137,445	112,954
無形固定資産合計	426,199	370,363
投資その他の資産
投資有価証券	1,003,206	958,258
営業保証金	560,906	538,381
供託金	1,944,150	2,048,150
その他	1,696,290	1,628,898
貸倒引当金	△192,737	△195,869
投資その他の資産合計	5,011,816	4,977,818
固定資産合計	14,128,647	13,987,517
資産合計	18,705,073	18,655,164
負債の部
流動負債
買掛金	274,741	283,442
１年内返済予定の長期借入金	230,440	154,480
未払法人税等	39,048	30,116
賞与引当金	171,780	105,546
災害損失引当金	23,638	172
その他	535,230	617,004
流動負債合計	1,274,881	1,190,761
固定負債
長期借入金	210,790	113,820
前受金復活損失引当金	20,546	15,987
資産除去債務	174,371	176,543
負ののれん	55,768	46,474
前払式特定取引前受金	8,787,892	8,832,748
その他	105,630	104,939
固定負債合計	9,354,998	9,290,512
負債合計	10,629,880	10,481,274

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	500,658	500,658
資本剰余金	2,032,312	2,032,312
利益剰余金	5,464,348	5,542,211
自己株式	△120	△138
株主資本合計	7,997,199	8,075,044
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	40,949	27,828
為替換算調整勘定	56,797	71,016
その他の包括利益累計額合計	97,746	98,845
非支配株主持分	△19,753	－
純資産合計	8,075,193	8,173,890
負債純資産合計	18,705,073	18,655,164

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	5,966,353	6,672,164
売上原価	4,134,444	4,509,118
売上総利益	1,831,909	2,163,045
販売費及び一般管理費
貸倒引当金繰入額	974	1
給料及び賞与	782,773	803,497
賞与引当金繰入額	59,151	59,079
退職給付費用	30,973	30,160
その他	944,146	935,617
販売費及び一般管理費合計	1,818,018	1,828,355
営業利益	13,891	334,689
営業外収益
受取利息	8,098	7,437
受取配当金	2,775	3,214
負ののれん償却額	9,294	9,294
掛金解約手数料	18,897	19,030
前受金復活損失引当金戻入額	49	－
貸倒引当金戻入額	8,675	10,999
その他	54,358	51,837
営業外収益合計	102,149	101,814
営業外費用
支払利息	2,964	1,430
持分法による投資損失	46,457	43,092
前受金復活損失引当金繰入額	1,163	1,994
為替差損	19,024	－
その他	8,629	5,496
営業外費用合計	78,238	52,013
経常利益	37,802	384,490
特別利益
固定資産売却益	84	190
受取保険金	5,856	10,808
その他	34,897	1,246
特別利益合計	40,838	12,246
特別損失
固定資産除却損	1,475	14,989
投資有価証券売却損	－	220
災害による損失	6,181	14,681
その他の投資評価損	33,014	－
特別損失合計	40,671	29,891
税金等調整前四半期純利益	37,969	366,845
法人税、住民税及び事業税	16,451	85,276
法人税等調整額	△96,136	69,232
法人税等合計	△79,685	154,508
四半期純利益	117,654	212,336
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△5,443	19,184
親会社株主に帰属する四半期純利益	123,097	193,151

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	117,654	212,336
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	24,272	△13,121
為替換算調整勘定	8,309	△10,186
持分法適用会社に対する持分相当額	△1,826	24,975
その他の包括利益合計	30,755	1,667
四半期包括利益	148,410	214,003
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	152,191	194,250
非支配株主に係る四半期包括利益	△3,781	19,753

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間より、こころガーデン株式会社は当社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しております。

　当第３四半期連結会計期間より、こころｅパワー株式会社は当社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、葬祭事業の売上高に計上している葬儀返礼品については「返品権付販売」に該当するため、返品が見込まれる商品については売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しており、返品資産を流動資産の「その他」及び返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。また、石材事業の売上高に計上している墓石売上の一部には、外部紹介によるものがあり、従来は販売費及び一般管理費に紹介手数料として計上しておりましたが、当該手数料は売上高からの減額に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は5,760千円減少、売上原価は1,759千円減少、販売費及び一般管理費は2,428千円減少、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,572千円減少しております。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当第３四半期連結累計期間等に係る四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第３四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り及び仮定の設定について、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	307,571千円	269,503千円
のれんの償却額	31,345	31,345
負ののれんの償却額	9,294	9,294

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月23日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年３月31日	2020年６月24日	利益剰余金
2020年11月10日 取締役会	普通株式	57,644千円	15.00円	2020年９月30日	2020年12月１日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	57,644千円	15.00円	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金
2021年11月10日 取締役会	普通株式	57,644千円	15.00円	2021年９月30日	2021年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,523,280	1,585,604	285,407	393,429	2,597	5,790,319
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,188	93,517	38,420	326,178	117,432	576,737
計	3,524,468	1,679,121	323,828	719,608	120,029	6,367,056
セグメント利益又は損失(△)	285,791	84,755	△422,962	84,860	11,101	43,546

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	170,302	5,960,621	5,732	5,966,353
セグメント間の内部売上高又は振替高	38,609	615,347	△615,347	－
計	208,912	6,575,969	△609,615	5,966,353
セグメント利益又は損失(△)	8,800	52,347	△38,455	13,891

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△447,699千円、内部取引に伴う調整額396,872千円、外部売上5,732千円、その他の調整額6,638千円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：千円）
	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,656,026	1,900,481	553,924	431,894	4,759	6,547,087
セグメント間の内部売上高又は振替高	888	109,838	36,387	359,535	112,370	619,019
計	3,656,914	2,010,320	590,312	791,430	117,129	7,166,107
セグメント利益又は損失(△)	334,048	157,584	△248,254	104,707	10,341	358,428

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	119,301	6,666,388	5,776	6,672,164
セグメント間の内部売上高又は振替高	46,709	665,729	△665,729	－
計	166,011	7,332,118	△659,953	6,672,164
セグメント利益又は損失(△)	4,733	363,161	△28,471	334,689

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△441,293千円、内部取引に伴う調整額400,566千円、外部売上5,776千円、その他の調整額6,478千円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更）

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントごとの業績をより適正に反映させるため、セグメント間取引の調整方法を見直し、報告セグメントの利益又は損失の算定方法を変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の算定方法により作成したものを記載しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社の吸収合併）

　当社は、2021年６月10日開催の取締役会において、連結子会社であるこころｅパワー株式会社の当社への吸収合併を決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。この契約に基づき、当社は2021年10月１日付でこころｅパワー株式会社を吸収合併いたしました。

１．取引の概要

（１）合併会社の名称及びその事業の内容

（存続会社）

名称	こころネット株式会社
事業の内容	冠婚葬祭・石材・互助会等の事業子会社の持株会社

（消滅会社）

名称	こころｅパワー株式会社
事業の内容	再生可能エネルギー事業

（２）企業結合日

2021年10月１日

（３）企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式で、こころｅパワー株式会社は解散いたしました。

（４）結合後企業の名称

こころネット株式会社

（５）その他取引の概要に関する事項

　当社は、2017年６月にこころｅパワー株式会社を設立し、再生可能エネルギー分野への参入検討を進めてまいりました。今般、組織の効率化及び事業ポートフォリオの再構築を図るため、当社がこころｅパワー株式会社を吸収合併し、同社を解散いたしました。今後、再生可能エネルギー分野への参入検討は当社が進めてまいります。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	葬祭事業	石材事業	婚礼事業	生花事業	互助会事業	計
セレモニーサービス	3,485,795	－	548,233	－	－	4,034,029
物品販売	170,230	1,834,561	－	431,894	－	2,436,686
その他	－	65,919	5,691	－	4,759	76,370
顧客との契約から生じる収益	3,656,026	1,900,481	553,924	431,894	4,759	6,547,087
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	3,656,026	1,900,481	553,924	431,894	4,759	6,547,087

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額
セレモニーサービス	－	4,034,029	－	4,034,029
物品販売	119,301	2,555,988	－	2,555,988
その他	－	76,370	－	76,370
顧客との契約から生じる収益	119,301	6,666,388	－	6,666,388
その他の収益	－	－	5,776	5,776
外部顧客への売上高	119,301	6,666,388	5,776	6,672,164

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門等であります。

（注）２　「調整額」の内容は、不動産賃貸収入になります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	32.03円	50.26円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	123,097	193,151
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	123,097	193,151
普通株式の期中平均株式数（株）	3,842,975	3,842,959

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　当社は、2022年２月14日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議いたしました。

（１）自己株式に関する取締役会の決議内容

１．理由：経営環境の変化に応じた機動的な資本政策の遂行を可能とするため

２．取得する株式の種類：普通株式

３．取得する株式の数：120,000株（上限）

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合3.12％）

４．株式の取得価額の総額：139,600千円（上限）

５．自己株式取得の日：2022年２月15日

６．取得方法：東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による買付

（２）その他

　当社は、主要株主である齋藤高紀氏及びカンノ合同会社それぞれより、その保有する普通株式の一部を売却する意向を有している旨の連絡を受けております。

２【その他】

2021年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．配当金の総額………………………………………57,644千円

２．１株当たりの金額…………………………………15.00円

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年12月１日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。