2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

307,073

1,356,670

売掛金

※1 80,329

※1 80,919

短期貸付金

※1 594,916

※1 542,689

未収入金

※1 129,788

※1 205,271

未収還付法人税等

100,004

2,983

立替金

※1 22,961

※1 13,793

その他

59,533

45,942

貸倒引当金

374,305

382,439

流動資産合計

920,301

1,865,830

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 1,719,920

※2 1,772,063

構築物

150,038

152,109

機械及び装置

76,514

67,485

車両運搬具

1,971

1,315

工具、器具及び備品

2,582

1,565

土地

※2 2,913,543

※2 2,813,067

リース資産

4,748

40,492

建設仮勘定

56,518

24,184

有形固定資産合計

4,925,836

4,872,283

無形固定資産

 

 

のれん

3,772

2,169

借地権

3,225

3,062

商標権

50

ソフトウエア

18,471

4,814

ソフトウエア仮勘定

6,220

その他

2,554

2,461

無形固定資産合計

28,074

18,727

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

54,468

45,923

関係会社株式

2,628,764

2,628,764

出資金

2,791

2,791

関係会社出資金

133,032

133,032

長期貸付金

※1 1,143,283

※1 1,102,400

繰延税金資産

272,770

112,643

その他

※1 31,174

※1 35,240

貸倒引当金

253,679

244,043

投資その他の資産合計

4,012,606

3,816,751

固定資産合計

8,966,517

8,707,763

資産合計

9,886,819

10,573,593

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

※1,※2 274,200

※1,※2 232,200

未払金

※1 212,221

※1 82,791

未払法人税等

12,565

7,283

賞与引当金

18,644

18,496

リース債務

1,010

8,843

その他

34,196

40,199

流動負債合計

552,838

389,814

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※2 1,845,600

※1,※2 2,533,200

リース債務

3,811

30,262

資産除去債務

67,347

71,044

負ののれん

11,744

3,914

役員に対する長期未払金

19,234

19,234

その他

621

3,266

固定負債合計

1,948,359

2,660,923

負債合計

2,501,197

3,050,737

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,658

500,658

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,011,261

2,011,261

その他資本剰余金

2,419

5,157

資本剰余金合計

2,013,680

2,016,418

利益剰余金

 

 

利益準備金

24,035

24,035

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

590,535

590,535

繰越利益剰余金

4,306,801

4,707,555

利益剰余金合計

4,921,371

5,322,125

自己株式

60,752

322,197

株主資本合計

7,374,957

7,517,005

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

10,663

5,849

評価・換算差額等合計

10,663

5,849

純資産合計

7,385,621

7,522,855

負債純資産合計

9,886,819

10,573,593

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 1,407,983

※1 1,380,418

売上原価

278,843

298,452

売上総利益

1,129,140

1,081,965

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

86,775

88,890

給料及び賞与

141,886

156,103

賞与引当金繰入額

18,644

18,496

退職給付費用

5,915

6,789

業務委託費

63,350

53,364

減価償却費

38,811

25,196

支払手数料

59,795

74,619

その他

※1 144,354

※1 143,215

販売費及び一般管理費合計

559,531

566,675

営業利益

569,608

515,290

営業外収益

 

 

受取利息

※1 18,197

※1 17,153

負ののれん償却額

7,829

7,829

業務受託料

10,000

10,800

出向料

※1 13,706

※1 16,447

その他

※1 8,505

※1 12,289

営業外収益合計

58,239

64,519

営業外費用

 

 

支払利息

※1 10,641

※1 21,325

貸倒引当金繰入額

223,359

2,612

遊休資産諸費用

485

17,000

その他

88

2,911

営業外費用合計

234,573

43,849

経常利益

393,274

535,960

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,714

投資有価証券売却益

3,813

その他

1,199

486

特別利益合計

1,199

6,014

特別損失

 

 

固定資産除却損

9,225

6,630

関係会社支援損

90,000

資産除去債務履行差額

6,591

その他

6,000

特別損失合計

105,225

13,222

税引前当期純利益

289,249

528,752

法人税、住民税及び事業税

24,143

147,524

法人税等調整額

9,342

162,171

法人税等合計

14,800

14,647

当期純利益

274,448

514,104

 

売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

保険料

 

3,950

1.5

3,480

1.2

修繕費

 

44,181

15.8

65,273

21.9

地代家賃

 

31,607

11.3

38,757

13.0

不動産賃貸費用

 

1,258

0.5

1,312

0.4

租税公課

 

63,878

22.9

46,593

15.6

減価償却費

 

131,433

47.1

140,149

47.0

消耗品費

 

75

0.0

特別消耗品費

 

2,121

0.8

2,663

0.9

支払手数料

 

147

0.0

雑費

 

412

0.1

合計

 

278,843

100.0

298,452

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,658

2,011,261

693

2,011,955

24,035

590,535

4,145,283

4,759,853

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

112,930

112,930

当期純利益

 

 

 

 

 

 

274,448

274,448

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

 

 

1,725

1,725

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,725

1,725

161,517

161,517

当期末残高

500,658

2,011,261

2,419

2,013,680

24,035

590,535

4,306,801

4,921,371

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

72,980

7,199,486

2,049

2,049

7,201,536

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

112,930

 

 

112,930

当期純利益

 

274,448

 

 

274,448

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

12,227

13,953

 

 

13,953

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

8,613

8,613

8,613

当期変動額合計

12,227

175,471

8,613

8,613

184,085

当期末残高

60,752

7,374,957

10,663

10,663

7,385,621

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,658

2,011,261

2,419

2,013,680

24,035

590,535

4,306,801

4,921,371

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

113,350

113,350

当期純利益

 

 

 

 

 

 

514,104

514,104

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

 

 

2,737

2,737

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,737

2,737

400,754

400,754

当期末残高

500,658

2,011,261

5,157

2,016,418

24,035

590,535

4,707,555

5,322,125

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

60,752

7,374,957

10,663

10,663

7,385,621

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

113,350

 

 

113,350

当期純利益

 

514,104

 

 

514,104

自己株式の取得

273,000

273,000

 

 

273,000

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

11,555

14,293

 

 

14,293

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

4,813

4,813

4,813

当期変動額合計

261,444

142,047

4,813

4,813

137,234

当期末残高

322,197

7,517,005

5,849

5,849

7,522,855

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

2~50年

構築物

2~45年

機械及び装置

17年

車両運搬具

4~6年

工具、器具及び備品

4~10年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)における定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社からの経営管理料及び受取配当金となります。経営管理料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務を実際に提供した時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(2)のれん及び負ののれんの償却に関する事項

 のれん及び2010年3月31日以前に発生した負ののれんの償却については、効果の発生する期間を合理的に見積り、20年間の定額償却を行っております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

272,770

112,643

(注)繰延税金資産・繰延税金負債は相殺表示しております。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、将来の事業計画に基づき、将来獲得し得る課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。

 これらの見積りは、将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「遊休資産諸費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた573千円は、「遊休資産諸費用」485千円、「その他」88千円として組み替えております。

 

 前事業年度において、「特別利益」に独立掲記しておりました「受取保険金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「受取保険金」1,199千円は、「その他」1,199千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

556,198千円

588,105千円

長期金銭債権

1,133,810

1,102,450

短期金銭債務

379,714

172,681

長期金銭債務

1,836,000

2,370,000

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

796,693千円

835,570千円

土地

1,191,112

1,191,112

1,987,806

2,026,683

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

21,600千円

112,200千円

長期借入金

9,600

163,200

31,200

275,400

 

※3 当座借越契約

 当社では、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座借越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座借越極度額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

差引額

1,500,000

1,500,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

1,399,583千円

1,372,648千円

販売費及び一般管理費

910

905

営業取引以外の取引による取引高

38,109

54,759

 

(有価証券関係)

関係会社株式及び関係会社出資金

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

関係会社株式(子会社)

2,628,764

2,628,764

関係会社出資金(関連会社)

133,032

133,032

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金

千円

 

178,066

千円

関係会社株式評価損

383,809

 

 

390,856

 

減損損失

442,454

 

 

115,379

 

組織再編

110,406

 

 

112,433

 

未払役員退職金

5,866

 

 

5,974

 

貸倒引当金

191,535

 

 

194,585

 

資産除去債務

20,541

 

 

22,066

 

未払事業税

2,863

 

 

1,059

 

減価償却超過額

15,868

 

 

16,410

 

賞与引当金

5,686

 

 

5,578

 

未払費用

2,468

 

 

2,493

 

その他

4,614

 

 

4,430

 

繰延税金資産小計

1,186,113

 

 

1,049,334

 

評価性引当額

△871,343

 

 

△894,272

 

繰延税金資産合計

314,769

 

 

155,061

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△3,355

 

 

△5,195

 

合併等による時価評価差額

△33,964

 

 

△34,587

 

その他有価証券評価差額金

△4,679

 

 

△2,635

 

繰延税金負債合計

△41,999

 

 

△42,418

 

繰延税金資産(負債)の純額

272,770

 

 

112,643

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.50 %

 

30.17 %

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

10.29

 

0.64

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△54.77

 

△28.65

住民税均等割

0.35

 

0.19

評価性引当額増減

17.85

 

1.60

のれん及び負ののれん償却額

△0.66

 

△0.36

税率変更による繰延税金資産の減額修正

 

0.30

その他

1.55

 

△1.12

税効果会計適用後の法人税等の負担率

5.11

 

2.77

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.50%から31.06%に変更し計算しております。

 なお、税率変更による繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)及び法人税等調整額における影響は、いずれも軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

6,716,245

180,573

1,018,001

116,590

5,878,817

4,106,753

構築物

897,330

20,961

35,810

17,786

882,481

730,371

機械及び装置

90,400

9,028

90,400

22,914

車両運搬具

6,288

656

6,288

4,973

工具、器具及び備品

20,421

205

244

1,222

20,383

18,817

土地

2,913,543

42,203

142,679

2,813,067

リース資産

5,054

40,792

5,047

45,846

5,354

建設仮勘定

56,518

207,145

239,479

24,184

10,705,801

491,882

1,436,214

150,331

9,761,468

4,889,184

無形

固定資産

のれん

29,033

1,603

29,033

26,864

借地権

4,878

162

4,878

1,815

商標権

3,539

50

3,539

3,539

ソフトウエア

190,124

665

14,322

190,789

185,974

ソフトウエア仮勘定

6,220

6,220

その他

4,870

93

4,870

2,409

232,445

6,885

16,231

239,330

220,603

(注)1 当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

リース資産

本社 パソコンリース契約

40,792

千円

建物

とわノイエ 矢野目 新築

17,563

千円

構築物

とわノイエ 矢野目 新築

3,495

千円

建物

とわノイエ 鎌田 新築

29,761

千円

構築物

とわノイエ 鎌田 新築

895

千円

建物

とわノイエ 門田 新築

60,825

千円

構築物

とわノイエ 門田 新築

8,007

千円

建物

こころ斎苑 大槻 新築

4,825

千円

構築物

こころ斎苑 大槻 新築

3,556

千円

建物

こころ斎苑 福島中央 修繕工事

20,580

千円

建物

こころ斎苑 飯坂 修繕工事

5,304

千円

建物

こころ斎苑 まつかわ 修繕工事

9,219

千円

建物

こころ斎苑 伊達 修繕工事

5,061

千円

建物

こころ斎苑 門田 修繕工事

9,290

千円

土地

福島県福島市 土地の取得

42,203

千円

 

 

 

 

 

 

2 当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

建物

石のカンノ 会津支店 設備の除却

53,475

千円

構築物

石のカンノ 会津支店 設備の除却

6,908

千円

建物

クーラクーリアンテ サンパレス 閉館

863,226

千円

構築物

クーラクーリアンテ サンパレス 閉館

5,369

千円

土地

クーラクーリアンテ サンパレス 閉館

142,679

千円

建物

アニエス会津 閉館

75,493

千円

構築物

アニエス会津 閉館

21,842

千円

建物

こころ斎苑 飯坂 設備の除却

7,733

千円

建物

こころ斎苑 まつかわ 設備の除却

15,298

千円

3 「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額で記載しております。

4 建設仮勘定の当期増減額は主に、葬祭会館新築工事によるものです。

5 ソフトウエア仮勘定の当期増減額は主に、会計ソフト導入費用によるものです。

 

【引当金明細表】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

627,984

82,446

83,948

626,482

賞与引当金

18,644

18,496

18,644

18,496

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。