第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(令和5年10月1日から令和5年12月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(令和5年7月1日から令和5年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,275,962

3,945,970

受取手形及び売掛金

1,548,614

2,213,919

商品及び製品

570,833

683,148

原材料及び貯蔵品

4,262

13,088

その他

183,124

241,598

貸倒引当金

40,934

50,962

流動資産合計

7,541,862

7,046,761

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

1,147,531

1,202,373

その他

3,531,721

4,225,344

減価償却累計額

2,036,460

2,390,834

その他(純額)

1,495,261

1,834,510

有形固定資産合計

2,642,792

3,036,883

無形固定資産

 

 

のれん

381,379

2,071,136

その他

103,851

142,598

無形固定資産合計

485,230

2,213,734

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,101,158

1,301,308

繰延税金資産

404,218

536,015

投資不動産

521,994

521,994

減価償却累計額

155,651

159,718

投資不動産(純額)

366,342

362,276

その他

504,044

540,402

貸倒引当金

906

906

投資その他の資産合計

2,374,858

2,739,095

固定資産合計

5,502,881

7,989,713

資産合計

13,044,744

15,036,475

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

476,749

574,603

短期借入金

329,664

1年内返済予定の長期借入金

257,250

1年内償還予定の社債

14,000

未払法人税等

324,332

349,321

賞与引当金

6,509

リース債務

119,729

133,784

その他

747,870

829,287

流動負債合計

1,668,682

2,494,420

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

262,074

300,337

長期借入金

550,719

社債

16,000

長期未払金

208,822

208,110

リース債務

218,454

322,866

繰延税金負債

3,517

その他

118,152

163,846

固定負債合計

807,504

1,565,397

負債合計

2,476,186

4,059,818

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

172,770

172,770

資本剰余金

122,488

122,488

利益剰余金

10,687,431

10,977,761

自己株式

428,177

428,177

株主資本合計

10,554,513

10,844,842

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,741

118,704

その他の包括利益累計額合計

2,741

118,704

非支配株主持分

11,302

13,110

純資産合計

10,568,557

10,976,657

負債純資産合計

13,044,744

15,036,475

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年7月1日

 至 令和4年12月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年7月1日

 至 令和5年12月31日)

売上高

6,421,899

7,162,031

売上原価

2,579,269

2,861,379

売上総利益

3,842,630

4,300,652

販売費及び一般管理費

2,908,903

3,566,299

営業利益

933,726

734,353

営業外収益

 

 

受取利息

3,179

8,463

投資不動産賃貸料

17,383

18,220

その他

9,902

13,620

営業外収益合計

30,466

40,304

営業外費用

 

 

支払利息

1,663

3,379

不動産賃貸原価

7,529

7,135

為替差損

7,574

8,355

その他

4,042

3,683

営業外費用合計

20,809

22,553

経常利益

943,383

752,103

特別損失

 

 

固定資産売却損

8,769

特別損失合計

8,769

税金等調整前四半期純利益

934,614

752,103

法人税等

309,126

348,095

四半期純利益

625,488

404,007

非支配株主に帰属する四半期純利益

6,205

775

親会社株主に帰属する四半期純利益

619,283

403,232

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年7月1日

 至 令和4年12月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年7月1日

 至 令和5年12月31日)

四半期純利益

625,488

404,007

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

118,125

115,962

その他の包括利益合計

118,125

115,962

四半期包括利益

743,613

519,970

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

737,815

518,163

非支配株主に係る四半期包括利益

5,798

1,807

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年7月1日

 至 令和4年12月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年7月1日

 至 令和5年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

934,614

752,103

減価償却費

122,186

143,657

のれん償却額

42,361

66,918

固定資産除売却損益(△は益)

8,769

貸倒引当金の増減額(△は減少)

8,059

6,850

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

7,702

6,705

受取利息及び受取配当金

3,179

8,463

支払利息

1,663

3,379

為替差損益(△は益)

8,779

7,079

売上債権の増減額(△は増加)

361,348

264,781

棚卸資産の増減額(△は増加)

84,055

21,294

仕入債務の増減額(△は減少)

22,444

14,962

未払消費税等の増減額(△は減少)

20,242

49,689

その他

46,445

36,227

小計

625,188

621,200

利息及び配当金の受取額

2,815

7,080

利息の支払額

1,663

3,379

法人税等の支払額

355,322

340,718

営業活動によるキャッシュ・フロー

271,018

284,182

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

300,000

200,000

投資有価証券の償還による収入

100,115

有形固定資産の取得による支出

126,636

176,303

無形固定資産の取得による支出

8,828

46,362

投資不動産の賃貸に係る支出

4,376

4,092

投資不動産の賃貸による収入

17,545

17,755

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

30,697

685,645

事業譲受による支出

90,995

451,772

その他

15,819

10,489

投資活動によるキャッシュ・フロー

428,054

1,535,932

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

18,487

短期借入金の純増減額(△は減少)

3,501

リース債務の返済による支出

16,527

12,262

配当金の支払額

104,445

108,297

財務活動によるキャッシュ・フロー

139,459

124,061

現金及び現金同等物に係る換算差額

46,738

35,427

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

249,757

1,340,383

現金及び現金同等物の期首残高

4,753,781

5,060,035

現金及び現金同等物の四半期末残高

4,504,024

3,719,651

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 第1四半期連結会計期間において、株式会社日生ウッドワークス、株式会社大多喜ハーブガーデンおよび泰成緑栄株式会社を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めております。また、株式会社維苑を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 第2四半期連結会計期間において、Nicolai Bergmann株式会社を株式取得により子会社化したため、同社および同社の子会社であるNicolai Bergmann LTD.を連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年7月1日

  至 令和4年12月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年7月1日

  至 令和5年12月31日)

給与手当

1,357,487千円

1,562,225千円

賞与

131,610千円

145,843千円

退職給付費用

23,114千円

12,736千円

貸倒引当金繰入額

7,311千円

6,650千円

減価償却費

122,186千円

143,386千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年7月1日

至 令和4年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年7月1日

至 令和5年12月31日)

現金及び預金勘定

4,719,950千円

3,945,970千円

預金期間が3カ月を超える定期預金

△215,926千円

△226,318千円

現金及び現金同等物

4,504,024千円

3,719,651千円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 令和4年7月1日 至 令和4年12月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和4年9月24日

定時株主総会

普通株式

104,595

22.00

令和4年6月30日

令和4年9月26日

利益剰余金

 

2 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 令和5年7月1日 至 令和5年12月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和5年9月26日

定時株主総会

普通株式

112,903

24.00

令和5年6月30日

令和5年9月27日

利益剰余金

 

2 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 令和4年7月1日 至 令和4年12月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

グリーン事業

卸売事業

小売事業

 

関東エリア

関西エリア

海外エリア

小計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

レンタルグリーン

907,962

552,010

473,711

1,933,684

1,933,684

1,933,684

グリーンサービス

1,388,972

621,212

599,476

2,609,662

2,609,662

2,609,662

卸売

509,545

509,545

509,545

小売

1,369,008

1,369,008

1,369,008

顧客との契約から生じる収益

2,296,935

1,173,222

1,073,188

4,543,346

509,545

1,369,008

6,421,899

6,421,899

外部顧客への売上高

2,296,935

1,173,222

1,073,188

4,543,346

509,545

1,369,008

6,421,899

6,421,899

セグメント間の内部売上高又は振替高

14,356

1,404

15,760

172,076

250

188,087

188,087

2,311,292

1,174,626

1,073,188

4,559,107

681,621

1,369,258

6,609,987

188,087

6,421,899

セグメント利益

(△は損失)

528,243

310,303

740

837,806

52,338

22,343

912,487

21,238

933,726

(注)1 セグメント利益の調整額21,238千円は、各セグメントの事務所使用料の内部振替分等であります。

2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 小売事業において、株式会社改良園が植木、花卉、及び種苗の通信販売事業を譲り受けたことに伴い、のれんが72,153千円増加しております。なお、当該のれんの金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

 

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 令和5年7月1日 至 令和5年12月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

グリーン事業

卸売事業

小売事業

 

関東エリア

関西エリア

海外エリア

小計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

レンタルグリーン

1,022,839

583,790

554,733

2,161,363

2,161,363

2,161,363

グリーンサービス

1,729,479

655,499

718,182

3,103,160

3,103,160

3,103,160

卸売

493,355

 

493,355

493,355

小売

1,404,151

1,404,151

1,404,151

顧客との契約から生じる収益

2,752,318

1,239,289

1,272,915

5,264,523

493,355

1,404,151

7,162,031

7,162,031

外部顧客への売上高

2,752,318

1,239,289

1,272,915

5,264,523

493,355

1,404,151

7,162,031

7,162,031

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,497

2,959

8,457

193,817

2,482

204,758

204,758

2,757,816

1,242,249

1,272,915

5,272,981

687,173

1,406,634

7,366,789

204,758

7,162,031

セグメント利益

(△は損失)

583,040

289,695

61,531

811,204

53,021

156,074

708,150

26,202

734,353

(注)1 セグメント利益の調整額26,202千円は、各セグメントの事務所使用料の内部振替分等であります。

2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 小売事業において、Nicolai Bergmann株式会社の発行済株式のすべてを取得して子会社化したことに伴い、のれんが1,264,358千円増加しております。なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(企業結合等関係)

(株式取得による会社等の買収)

 当社は、令和5年11月13日開催の取締役会において、Nicolai Bergmann株式会社の発行済み株式のすべてを取得して子会社化することを決議し、令和5年12月25日付で株式を取得しております。

 また、本件株式取得に際し、Nicolai Bergmann株式会社の子会社であるNicolai Bergmann LTD.は当社の孫会社となりました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 Nicolai Bergmann株式会社

事業の内容 プリザーブドフラワーの販売、フラワーアレンジメント及びデザイン

被取得企業の名称 Nicolai Bergmann LTD.

事業の内容 プリザーブドフラワーの販売

 

(2)企業結合を行った主な理由

 当社は「世界一の園芸会社」を目指し、グリーン事業の収益基盤の強化と、生花店事業をはじめとした卸売事業、小売事業の顧客・店舗の拡大、海外への事業展開を積極的に取り組んでおります。Nicolai Bergmann株式会社はフラワーボックスをはじめとしたオリジナル商品の開発と販売、イベントや店舗におけるフラワーデザインサービスの提供を行っております。また、関東圏、西日本に小売店舗を構え、日本で圧倒的な知名度を誇るニコライバーグマン氏の感性を活かした唯一無二のブランドを築いております。 今回、Nicolai Bergmann株式会社の株式を取得し子会社化することで、ブランド価値の更なる向上を目指し、新商品・新品種の開発、当社グループの法人顧客を活用した販路拡大を進めることで、当社グループのフラワー事業とともに更なる成長ができると判断し、ニコライバーグマン氏を同社代表取締役社長のまま、同社の株式取得を決定いたしました。

 

(3)企業結合日

令和5年12月25日(みなし取得日 令和5年12月31日)

 

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

 

(6)取得した議決権比率

100%

 

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とした株式取得により、当社が議決権の100%を獲得したためであります。

 

2.四半期連結累計期間に関わる四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第2四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

674,047千円

取得原価

 

674,047千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等    91,868千円(概算)

 

 

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

1,264,358千円

 なお、のれんの金額は、当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(2)発生原因

主として期待される将来の超過収益力に関連して発生したものであります。

 

(3)償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年7月1日

至 令和4年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年7月1日

至 令和5年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

130円26銭

85円72銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

619,283

403,232

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

619,283

403,232

普通株式の期中平均株式数(株)

4,754,362

4,704,296

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

   (株式取得による会社等の買収)

 当社は、令和6年1月15日の臨時取締役会において、下記のとおり、LIM グループ株式会社が運営する生活空間事業の一部であるインナチュラル事業を会社分割(新設分割)して、設立予定である新会社の全株式を取得し、子会社化することについて決議いたしました。

 

   1.株式取得の理由

 当社は「世界一の園芸会社」を目指し、グリーン事業の収益基盤の強化と、生花店事業をはじめとした卸売事業、小売事業の顧客・店舗の拡大、海外への事業展開を積極的に取り組んでおります。LMI グループ株式会社が運営するインナチュラル事業は、植物・ガーデニンググッズ・自然派ファッション等を企画の販売、及びガーデニングサービスの提供を行っております。また、関東圏に小売店舗を構え、自然を生活に取り入れることへのニーズに応える、確固たるブランドを築き上げています。今回、株式を取得し子会社化することで、ブランド価値の更なる向上と永続性を目指し、購買の効率化、販売ノウハウの共有、新商品の開発、当社グループの顧客を活用した販路拡大を進めることで、当社グループのブランド事業とともに更なる成長ができると判断し、同社の株式取得を決定いたしました。

 

   2.株式取得する新会社の名称、事業内容、規模(予定)

名称    株式会社インナチュラル

所在地   東京都中央区日本橋箱崎 5-11

事業内容  植物・ガーデニンググッズ・自然派ファッション等を企画の販売、

      及びガーデニングサービスの提供

資本金   10,000千円

設立年月日 令和6年3月1日

 

   3.株式取得の時期

令和6年4月1日(予定)

 

   4.取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

取得株式数    1,000株

取得価額     186,000千円

取得後の持分比率 100%

 

   5.支払資金の調達方法

自己資金

2【その他】

 該当事項はありません。