第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

732,053

1,027,746

売掛金

173,189

134,214

仕掛品

91,484

32,321

立替金

688,061

320,317

その他

66,982

78,990

貸倒引当金

△270

△193

流動資産合計

1,751,500

1,593,396

固定資産

 

 

有形固定資産

103,885

83,826

無形固定資産

143,561

140,105

投資その他の資産

49,414

45,323

固定資産合計

296,860

269,255

資産合計

2,048,360

1,862,651

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

9,291

6,283

短期借入金

680,000

550,000

1年内返済予定の長期借入金

76,656

66,886

未払法人税等

25,802

11,435

前受収益

207,087

179,337

賞与引当金

－

29,071

その他

256,730

270,283

流動負債合計

1,255,569

1,113,297

固定負債

 

 

長期借入金

107,818

60,096

その他

16,319

16,381

固定負債合計

124,137

76,477

負債合計

1,379,706

1,189,775

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

301,108

303,237

資本剰余金

202,926

205,054

利益剰余金

120,990

155,935

自己株式

△113

△113

株主資本合計

624,911

664,113

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△725

△4,753

為替換算調整勘定

40,309

1,875

その他の包括利益累計額合計

39,584

△2,877

新株予約権

4,157

11,641

純資産合計

668,653

672,876

負債純資産合計

2,048,360

1,862,651

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

1,931,739

1,912,483

売上原価

1,498,938

1,427,428

売上総利益

432,801

485,054

販売費及び一般管理費

336,461

366,227

営業利益

96,340

118,826

営業外収益

 

 

受取利息

1,038

1,107

助成金収入

1,001

1,048

その他

180

371

営業外収益合計

2,220

2,528

営業外費用

 

 

支払利息

5,134

3,902

為替差損

2,233

44,082

その他

419

235

営業外費用合計

7,788

48,220

経常利益

90,772

73,134

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,773

195

特別損失合計

3,773

195

税金等調整前四半期純利益

86,998

72,938

法人税等

15,216

25,744

四半期純利益

71,782

47,194

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△329

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

72,111

47,194

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純利益

71,782

47,194

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

△1,686

△4,028

為替換算調整勘定

△11,137

△38,433

その他の包括利益合計

△12,823

△42,462

四半期包括利益

58,958

4,732

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

59,284

4,732

非支配株主に係る四半期包括利益

△325

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、これによる当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

当社において、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行９行と当座貸越契約を締結しております。

これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年９月30日）

当座貸越極度額

1,300,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

680,000

500,000

差引額

620,000

1,000,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日）

減価償却費

56,313千円

52,535千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

(決　議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額(注)

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年３月25日
定時株主総会

普通株式

12,133千円

10円

平成26年12月31日

平成27年３月26日

資本剰余金

（注）当社は、平成27年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

(決　議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年３月25日
定時株主総会

普通株式

12,249千円

5円

平成27年12月31日

平成28年３月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注)

四半期連結

損益計算書

計上額

 

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,618,869

312,870

1,931,739

－

1,931,739

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,618,869

312,870

1,931,739

－

1,931,739

セグメント利益

277,111

76,900

354,012

△257,671

96,340

（注）セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注)

四半期連結

損益計算書

計上額

 

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,585,114

327,368

1,912,483

－

1,912,483

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,585,114

327,368

1,912,483

－

1,912,483

セグメント利益

309,516

90,870

400,386

△281,559

118,826

（注）セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

29円63銭

19円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

72,111

47,194

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

72,111

47,194

普通株式の期中平均株式数（千株）

2,434

2,455

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

28円87銭

18円73銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

63

63

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――――

 

 

 

――――――

 

 

 

（注）平成27年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。