第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,625,993

1,548,534

売掛金

104,692

1,088,028

仕掛品

60,087

19,550

立替金

435,108

459,959

その他

159,150

189,606

貸倒引当金

△2,392

△2,651

流動資産合計

2,382,639

3,303,027

固定資産

 

 

有形固定資産

114,921

97,195

無形固定資産

60,018

40,186

投資その他の資産

86,182

79,699

固定資産合計

261,122

217,080

資産合計

2,643,761

3,520,108

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,805

7,924

短期借入金

※ 996,726

※ 1,500,000

1年内返済予定の長期借入金

23,592

17,836

未払金

43,452

394,871

未払法人税等

1,704

64,795

賞与引当金

-

32,535

その他

646,780

433,700

流動負債合計

1,718,062

2,451,662

固定負債

 

 

長期借入金

39,787

23,000

その他

19,380

23,014

固定負債合計

59,168

46,014

負債合計

1,777,230

2,497,677

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

312,001

312,001

資本剰余金

201,477

201,477

利益剰余金

318,702

454,540

自己株式

△326

△482

株主資本合計

831,853

967,536

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

9,994

30,212

その他の包括利益累計額合計

9,994

30,212

新株予約権

24,682

24,682

純資産合計

866,530

1,022,431

負債純資産合計

2,643,761

3,520,108

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

1,791,482

2,935,340

売上原価

※ 1,398,120

※ 2,412,000

売上総利益

393,361

523,340

販売費及び一般管理費

※ 347,921

※ 342,164

営業利益

45,440

181,176

営業外収益

 

 

受取利息

1,520

1,459

為替差益

-

10,316

その他

2,941

1,158

営業外収益合計

4,461

12,933

営業外費用

 

 

支払利息

3,556

3,659

為替差損

8,030

-

その他

3,244

517

営業外費用合計

14,831

4,176

経常利益

35,071

189,932

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

5

受取和解金

-

7,000

特別利益合計

-

7,005

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

12

固定資産除却損

0

108

関係会社清算損

-

879

特別損失合計

0

1,000

税金等調整前四半期純利益

35,070

195,937

法人税等

11,526

60,099

四半期純利益

23,544

135,838

親会社株主に帰属する四半期純利益

23,544

135,838

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

23,544

135,838

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△13,850

20,217

その他の包括利益合計

△13,850

20,217

四半期包括利益

9,694

156,056

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

9,694

156,056

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第３四半期連結会計期間において、Emergency Assistance Bangladesh Co., Ltd.は、清算結了したため、連結の範囲から除外しております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する前提に重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社において、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。

　これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

当座貸越極度額

1,800,000千円

2,150,000千円

借入実行残高

980,000

1,500,000

差引額

820,000

650,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　助成金収入に関して、売上原価及び、販売費及び一般管理費から控除している金額は次のとおりであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

　　至  2021年９月30日）

売上原価

販売費及び一般管理費

88,848千円

13,963千円

131,048千円

13,045千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

減価償却費

58,145千円

46,632千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

(決　議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年２月25日

取締役会

普通株式

12,436千円

5円

2019年12月31日

2020年３月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注)１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,356,774

434,707

1,791,482

-

1,791,482

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

1,356,774

434,707

1,791,482

-

1,791,482

セグメント利益

99,831

191,061

290,892

△245,452

45,440

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注)１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,541,180

394,160

2,935,340

-

2,935,340

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

2,541,180

394,160

2,935,340

-

2,935,340

セグメント利益

170,578

246,406

416,985

△235,809

181,176

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

9円46銭

53円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

23,544

135,838

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

23,544

135,838

普通株式の期中平均株式数（千株）

2,488

2,519

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

9円37銭

53円89銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

25

1

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――――

 

 

 

――――――

 

 

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。