第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

　２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,756,812

2,015,019

売掛金

1,093,676

919,142

仕掛品

62,698

13,660

立替金

471,752

389,195

その他

180,024

175,764

貸倒引当金

△3,113

△2,790

流動資産合計

3,561,850

3,509,991

固定資産

 

 

有形固定資産

108,419

114,730

無形固定資産

45,684

63,931

投資その他の資産

87,044

97,975

固定資産合計

241,148

276,636

資産合計

3,802,999

3,786,628

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

7,410

18,517

短期借入金

※ 1,380,000

※ 1,230,000

１年内返済予定の長期借入金

14,938

12,000

未払金

654,351

433,004

未払法人税等

84,457

105,753

その他

539,687

615,171

流動負債合計

2,680,844

2,414,447

固定負債

 

 

長期借入金

20,000

14,000

その他

21,533

24,016

固定負債合計

41,533

38,016

負債合計

2,722,377

2,452,463

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

312,001

312,001

資本剰余金

201,477

201,477

利益剰余金

497,571

682,141

自己株式

△482

△482

株主資本合計

1,010,566

1,195,137

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

45,388

110,469

その他の包括利益累計額合計

45,388

110,469

新株予約権

24,665

28,558

純資産合計

1,080,621

1,334,165

負債純資産合計

3,802,999

3,786,628

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

売上高

1,607,124

3,122,216

売上原価

※１ 1,290,590

※１ 2,591,184

売上総利益

316,533

531,031

販売費及び一般管理費

※１,※２ 243,439

※１,※２ 249,070

営業利益

73,094

281,961

営業外収益

 

 

受取利息

1,233

1,281

為替差益

8,266

24,324

その他

1,328

1,390

営業外収益合計

10,827

26,996

営業外費用

 

 

支払利息

2,433

3,096

その他

322

195

営業外費用合計

2,755

3,291

経常利益

81,167

305,666

特別利益

 

 

固定資産売却益

5

-

受取和解金

7,000

-

特別利益合計

7,005

-

特別損失

 

 

固定資産売却損

13

-

固定資産除却損

82

969

特別損失合計

95

969

税金等調整前四半期純利益

88,076

304,696

法人税等

26,633

94,934

四半期純利益

61,443

209,762

親会社株主に帰属する四半期純利益

61,443

209,762

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

四半期純利益

61,443

209,762

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

23,474

65,080

その他の包括利益合計

23,474

65,080

四半期包括利益

84,918

274,843

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

84,918

274,843

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

88,076

304,696

減価償却費

31,945

25,651

株式報酬費用

-

3,892

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△296

△322

為替差損益（△は益）

△9,180

△28,937

固定資産売却損益（△は益）

7

-

固定資産除却損

82

969

売上債権の増減額（△は増加）

△595,059

181,628

仕掛品の増減額（△は増加）

51,259

49,037

立替金の増減額（△は増加）

31,728

82,431

前払金の増減額（△は増加）

1,228

-

仕入債務の増減額（△は減少）

△990

11,007

前受収益の増減額（△は減少）

92,248

88,068

前受金の増減額（△は減少）

△17,652

△4,797

預り金の増減額（△は減少）

△136,957

7,574

受取利息

△1,233

△1,281

支払利息

2,433

3,096

その他

244,859

△235,706

小計

△217,498

487,009

利息及び配当金の受取額

1,329

971

利息の支払額

△2,404

△3,197

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

6,482

△73,033

営業活動によるキャッシュ・フロー

△212,090

411,749

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△4,997

△6,250

定期預金の払戻による収入

4,537

3,936

有形固定資産の取得による支出

△4,470

△30,375

有形固定資産の売却による収入

23

-

無形固定資産の取得による支出

-

△9,877

敷金及び保証金の差入による支出

△553

△7,400

敷金及び保証金の回収による収入

513

811

貸付金の回収による収入

2,200

2,200

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,746

△46,955

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△17,526

△150,000

長期借入金の返済による支出

△17,014

△8,938

自己株式の取得による支出

△120

-

配当金の支払額

△18

△24,905

財務活動によるキャッシュ・フロー

△34,680

△183,843

現金及び現金同等物に係る換算差額

22,852

68,724

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△226,665

249,675

現金及び現金同等物の期首残高

1,580,416

1,708,771

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,353,751

※ 1,958,447

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより第１四半期連結会計期間より一部の医療支援サービス等については、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りは原価比例法によっております。

　また、契約の初期段階を除き、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないものの、発生費用の回収が見込まれる場合は、原価回収基準により収益を認識しており、少額又は期間がごく短いサービスについては、サービス完了時に収益を認識しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用しております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する前提に重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社において、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。

　これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年６月30日）

当座貸越極度額

2,520,000千円

2,520,000千円

借入実行残高

1,380,000

1,230,000

差引額

1,140,000

1,290,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　助成金収入に関して、売上原価及び、販売費及び一般管理費から控除している金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

　　至  2021年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

　　至  2022年６月30日）

売上原価

販売費及び一般管理費

118,194千円

12,225

687千円

128

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

　　至  2021年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

　　至  2022年６月30日）

給料手当

58,503千円

47,203千円

役員報酬

29,182

31,797

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年６月30日）

現金及び預金勘定

1,400,339千円

2,015,019千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△46,588

△56,571

現金及び現金同等物

1,353,751

1,958,447

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

(決　議)

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月25日

取締役会

普通株式

25,192千円

10円

2021年12月31日

2022年３月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,331,085

276,038

1,607,124

－

1,607,124

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,331,085

276,038

1,607,124

－

1,607,124

セグメント利益

62,467

172,343

234,810

△161,716

73,094

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,899,080

223,136

3,122,216

－

3,122,216

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,899,080

223,136

3,122,216

－

3,122,216

セグメント利益

346,026

123,856

469,882

△187,920

281,961

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス事業

計

得意先別内訳

 

 

 

中央省庁

2,188,647

-

2,188,647

民間・その他

710,433

223,136

933,569

顧客との契約から生じる収益

2,899,080

223,136

3,122,216

外部顧客への売上高

2,899,080

223,136

3,122,216

収益認識の時期

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

424,855

2,928

427,784

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,474,224

220,207

2,694,432

顧客との契約から生じる収益

2,899,080

223,136

3,122,216

外部顧客への売上高

2,899,080

223,136

3,122,216

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

24円39銭

83円27銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

61,443

209,762

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

61,443

209,762

普通株式の期中平均株式数（千株）

2,519

2,519

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

24円37銭

83円25銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

1

0

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――――

 

 

 

――――――

 

 

 

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。