第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,356,098	2,659,445
売掛金及び契約資産	648,322	115,809
仕掛品	39,854	-
立替金	472,092	605,750
その他	178,158	177,321
貸倒引当金	△1,077	△725
流動資産合計	3,693,449	3,557,601
固定資産
有形固定資産	100,172	95,806
無形固定資産	52,919	52,158
投資その他の資産	86,300	85,630
固定資産合計	239,391	233,595
資産合計	3,932,841	3,791,196
負債の部
流動負債
買掛金	14,585	9,313
短期借入金	※ 1,110,000	※ 1,080,000
１年内返済予定の長期借入金	12,000	12,000
未払法人税等	207,740	80,434
契約負債	368,202	531,087
その他	586,514	284,832
流動負債合計	2,299,043	1,997,667
固定負債
長期借入金	8,000	2,000
その他	19,950	22,409
固定負債合計	27,950	24,409
負債合計	2,326,993	2,022,076
純資産の部
株主資本
資本金	312,001	312,001
資本剰余金	201,477	201,477
利益剰余金	972,431	1,091,336
自己株式	△482	△482
株主資本合計	1,485,426	1,604,332
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	87,719	125,997
その他の包括利益累計額合計	87,719	125,997
新株予約権	32,701	38,790
純資産合計	1,605,847	1,769,119
負債純資産合計	3,932,841	3,791,196

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	3,122,216	2,224,474
売上原価	2,591,184	1,687,270
売上総利益	531,031	537,204
販売費及び一般管理費	※ 249,070	※ 315,841
営業利益	281,961	221,362
営業外収益
受取利息	1,281	1,339
為替差益	24,324	16,986
その他	1,390	1,029
営業外収益合計	26,996	19,355
営業外費用
支払利息	3,096	2,559
その他	195	537
営業外費用合計	3,291	3,097
経常利益	305,666	237,620
特別損失
固定資産除却損	969	102
特別損失合計	969	102
税金等調整前四半期純利益	304,696	237,518
法人税等	94,934	73,266
四半期純利益	209,762	164,251
親会社株主に帰属する四半期純利益	209,762	164,251

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	209,762	164,251
その他の包括利益
為替換算調整勘定	65,080	38,278
その他の包括利益合計	65,080	38,278
四半期包括利益	274,843	202,529
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	274,843	202,529

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	304,696	237,518
減価償却費	25,651	23,417
株式報酬費用	3,892	6,088
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△322	△351
為替差損益（△は益）	△28,937	△18,195
固定資産除却損	969	102
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	181,628	537,363
仕掛品の増減額（△は増加）	49,037	39,854
立替金の増減額（△は増加）	82,431	△133,381
仕入債務の増減額（△は減少）	11,007	△5,314
契約負債の増減額（△は減少）	83,270	162,857
預り金の増減額（△は減少）	7,574	39,598
受取利息	△1,281	△1,339
支払利息	3,096	2,559
その他	△235,706	△346,026
小計	487,009	544,752
利息及び配当金の受取額	971	1,422
利息の支払額	△3,197	△2,645
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△73,033	△194,621
営業活動によるキャッシュ・フロー	411,749	348,906
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△6,250	△19,671
定期預金の払戻による収入	3,936	-
有形固定資産の取得による支出	△30,375	△7,158
無形固定資産の取得による支出	△9,877	△7,174
敷金及び保証金の差入による支出	△7,400	△280
敷金及び保証金の回収による収入	811	177
貸付金の回収による収入	2,200	3,043
投資活動によるキャッシュ・フロー	△46,955	△31,063
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	△150,000	△30,000
長期借入金の返済による支出	△8,938	△6,000
配当金の支払額	△24,905	△45,024
財務活動によるキャッシュ・フロー	△183,843	△81,024
現金及び現金同等物に係る換算差額	68,724	43,244
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	249,675	280,063
現金及び現金同等物の期首残高	1,708,771	2,301,919
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,958,447	※ 2,581,982

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算 定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する前提に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社において、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。

　これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
当座貸越極度額	2,150,000千円	1,600,000千円
借入実行残高	1,110,000千円	1,080,000千円
差引額	1,040,000千円	520,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 　　至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 　　至  2023年６月30日）
給料手当	47,203千円	88,577千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金勘定	2,015,019千円	2,659,445千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△56,571千円	△77,462千円
現金及び現金同等物	1,958,447千円	2,581,982千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年２月25日 取締役会	普通株式	25,192千円	10円	2021年12月31日	2022年３月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年２月10日 取締役会	普通株式	45,345千円	18円	2022年12月31日	2023年３月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決　議)	株式の種類	配当金の総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年８月10日 取締役会	普通株式	12,596千円	5円	2023年６月30日	2023年９月20日	利益剰余金

（注）1株当たり配当額5円は、創業20周年記念配当であります。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医療アシスタンス 事業	ライフアシスタンス 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,899,080	223,136	3,122,216	－	3,122,216
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	2,899,080	223,136	3,122,216	－	3,122,216
セグメント利益	346,026	123,856	469,882	△187,920	281,961

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医療アシスタンス 事業	ライフアシスタンス 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,022,057	202,416	2,224,474	－	2,224,474
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	2,022,057	202,416	2,224,474	－	2,224,474
セグメント利益	377,292	50,757	428,049	△206,686	221,362

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）
	報告セグメント
	医療アシスタンス 事業	ライフアシスタンス事業	計
得意先別内訳
中央省庁	2,188,647	-	2,188,647
民間・その他	710,433	223,136	933,569
顧客との契約から生じる収益	2,899,080	223,136	3,122,216
外部顧客への売上高	2,899,080	223,136	3,122,216
収益認識の時期
一時点で移転される財又はサービス	424,855	2,928	427,784
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	2,474,224	220,207	2,694,432
顧客との契約から生じる収益	2,899,080	223,136	3,122,216
外部顧客への売上高	2,899,080	223,136	3,122,216

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）
	報告セグメント
	医療アシスタンス 事業	ライフアシスタンス事業	計
得意先別内訳
中央省庁	1,105,461	-	1,105,461
民間・その他	916,596	202,416	1,119,012
顧客との契約から生じる収益	2,022,057	202,416	2,224,474
外部顧客への売上高	2,022,057	202,416	2,224,474
収益認識の時期
一時点で移転される財又はサービス	579,060	12,196	591,257
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	1,442,997	190,220	1,633,217
顧客との契約から生じる収益	2,022,057	202,416	2,224,474
外部顧客への売上高	2,022,057	202,416	2,224,474

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
(1) １株当たり四半期純利益	83円27銭	65円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	209,762	164,251
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	209,762	164,251
普通株式の期中平均株式数（千株）	2,519	2,519
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	83円25銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	0	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	――――――	――――――

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。