第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,148,460

1,206,222

売掛金

1,099,338

1,025,355

商品

47,624

14,768

前渡金

397,517

199,083

前払費用

188,443

173,976

未収還付法人税等

－

9,733

その他

25,650

10,246

貸倒引当金

△15,943

△16,292

流動資産合計

2,891,091

2,623,094

固定資産

 

 

有形固定資産

93,759

55,621

無形固定資産

114,713

7,376

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

145,300

495,592

長期前払費用

250,676

128,132

保険積立金

203,216

201,456

繰延税金資産

30,877

27,266

その他

79,693

94,231

貸倒引当金

△56,964

△56,464

投資その他の資産合計

652,800

890,216

固定資産合計

861,273

953,215

資産合計

3,752,365

3,576,309

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,239,777

1,006,291

短期借入金

550,000

500,000

1年内返済予定の長期借入金

364,968

160,008

1年内償還予定の新株予約権付社債

60,000

－

未払金

440,768

431,202

未払法人税等

36,841

－

その他

47,671

26,630

流動負債合計

2,740,026

2,124,132

固定負債

 

 

長期借入金

200,042

116,636

資産除去債務

9,962

10,040

固定負債合計

210,004

126,676

負債合計

2,950,031

2,250,809

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

908,009

908,009

資本剰余金

787,727

1,245,157

利益剰余金

△772,681

△728,378

自己株式

△127,657

△127,657

株主資本合計

795,398

1,297,130

新株予約権

6,935

28,369

純資産合計

802,334

1,325,500

負債純資産合計

3,752,365

3,576,309

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

8,106,802

7,601,975

売上原価

5,496,099

4,872,471

売上総利益

2,610,703

2,729,504

販売費及び一般管理費

2,560,898

2,685,411

営業利益

49,804

44,092

営業外収益

 

 

受取利息

3

31

未払配当金除斥益

1,125

－

貸倒引当金戻入額

4,500

500

受取ロイヤリティー

6,323

953

その他

1,063

545

営業外収益合計

13,015

2,029

営業外費用

 

 

支払利息

3,370

6,534

持分法による投資損失

－

16,969

株式交付費

163

－

投資事業組合運用損

4,816

2,145

長期前払費用償却

10,499

1,743

保険解約損

－

1,759

その他

318

75

営業外費用合計

19,168

29,227

経常利益

43,651

16,894

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,359

投資有価証券評価損

－

5,736

特別損失合計

－

7,095

税金等調整前四半期純利益

43,651

9,798

法人税、住民税及び事業税

25,190

611

法人税等調整額

22,346

3,610

法人税等合計

47,537

4,222

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△3,885

5,575

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

41,195

44,302

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△45,080

△38,726

四半期包括利益

△3,885

5,575

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

41,195

44,302

非支配株主に係る四半期包括利益

△45,080

△38,726

 

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルスの感染拡大の影響については、今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難であります。

　このような状況において、当社は四半期財務諸表作成時における顧客の需要動向等を踏まえ、2021年12月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定のもと、投資有価証券の評価、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積り・判断を行っておりますが、新型コロナウイルス感染症拡大の状況や影響については不確定要素が多いため、その状況によっては今後の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

当第３四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社closipは、同社が実施した第三者割当増資等により当社の持分比率が39.45％に減少し、実質的に支配していると認められなくなったため、連結の範囲から除外しております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

当第３四半期連結会計期間より、連結の範囲から除外した株式会社closipを持分法適用の範囲に含めております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年９月30日）

減価償却費

61,084千円

36,536千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年１月１日　至2020年９月30日）

　第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社LTE-X（現　株式会社closip）の株式を追加取得いたしました。これにより、資本剰余金が172,622千円減少しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年１月１日　至2021年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間において、当社の連結子会社であった株式会社closipにおける第１回新株予約権付社債に付された新株予約権の権利行使、第３回新株予約権の権利行使及び第三者割当増資がありました。これに伴う非支配株主との取引に係る親会社持分の変動により、資本剰余金が457,429千円増加しております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

当社グループは、ワイヤレス・ブロードバンド関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

当社グループは、ワイヤレス・ブロードバンド関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

3円88銭

4円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

41,195

44,302

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

41,195

44,302

普通株式の期中平均株式数（株）

10,623,976

10,726,774

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

3円78銭

4円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

263,197

2,065

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

連結子会社である株式会社

closipが発行する第５回新株予約権の数　157個

2021年２月25日開催の取締役会決議による第11回新株予約権（新株予約権の総数1,325個、目的となる株式数132,500株）、第12回新株予約権（新株予約権の総数500個、目的となる株式数50,000株）

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。