第5【経理の状況】

1.当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

2.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

3.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査証明を受けております。

  なお、新日本有限責任監査法人は2018年7月1日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

4.当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、以下のような特段の取組を行っております。

 会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等の行う研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

※7 152,054

※7 162,496

買入金銭債権

952

985

商品有価証券

2

2

有価証券

※1,※7,※12 590,443

※1,※7,※12 503,697

貸出金

※2,※3,※4,※5,※6,※8 1,722,003

※2,※3,※4,※5,※6,※8 1,762,749

外国為替

399

276

リース債権及びリース投資資産

11,283

11,782

その他資産

※7 21,293

※7 32,239

有形固定資産

※10,※11 25,633

※10,※11 24,424

建物

9,459

8,889

土地

※9 14,183

※9 13,876

建設仮勘定

9

その他の有形固定資産

1,991

1,648

無形固定資産

2,288

1,665

ソフトウエア

1,910

1,290

のれん

145

96

その他の無形固定資産

233

278

退職給付に係る資産

2,176

2,704

繰延税金資産

4,716

3,955

支払承諾見返

6,141

6,526

貸倒引当金

11,594

10,368

資産の部合計

2,527,794

2,503,137

負債の部

 

 

預金

※7 2,158,475

※7 2,163,781

譲渡性預金

174,761

153,033

コールマネー及び売渡手形

※7 50,000

※7 43,500

借用金

※7 11,104

※7 9,210

外国為替

0

14

その他負債

7,852

8,095

賞与引当金

329

335

退職給付に係る負債

80

83

睡眠預金払戻損失引当金

335

319

偶発損失引当金

52

52

繰延税金負債

1,498

861

再評価に係る繰延税金負債

※9 1,636

※9 1,589

支払承諾

6,141

6,526

負債の部合計

2,412,267

2,387,404

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

純資産の部

 

 

資本金

17,000

17,000

資本剰余金

67,138

67,138

利益剰余金

27,362

27,938

自己株式

34

29

株主資本合計

111,465

112,047

その他有価証券評価差額金

935

578

土地再評価差額金

※9 3,572

※9 3,464

退職給付に係る調整累計額

834

717

その他の包括利益累計額合計

3,673

3,325

非支配株主持分

387

360

純資産の部合計

115,526

115,732

負債及び純資産の部合計

2,527,794

2,503,137

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

 至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

 至 2019年3月31日)

経常収益

42,666

42,850

資金運用収益

28,682

26,607

貸出金利息

21,998

21,689

有価証券利息配当金

6,484

4,719

コールローン利息及び買入手形利息

1

0

預け金利息

115

120

その他の受入利息

82

78

役務取引等収益

5,607

5,735

その他業務収益

260

1,701

その他経常収益

8,116

8,805

償却債権取立益

92

43

その他の経常収益

※1 8,024

※1 8,762

経常費用

38,949

40,258

資金調達費用

899

657

預金利息

766

522

譲渡性預金利息

32

55

コールマネー利息及び売渡手形利息

34

29

借用金利息

104

74

その他の支払利息

30

33

役務取引等費用

3,454

3,488

その他業務費用

1,062

1,513

営業経費

※2 27,266

※2 26,062

その他経常費用

6,267

8,536

貸倒引当金繰入額

6

18

その他の経常費用

※3 6,260

※3 8,517

経常利益

3,717

2,592

特別利益

71

113

固定資産処分益

71

113

特別損失

211

382

固定資産処分損

36

96

減損損失

※4 175

※4 285

税金等調整前当期純利益

3,577

2,323

法人税、住民税及び事業税

272

426

法人税等調整額

277

187

法人税等合計

550

614

当期純利益

3,027

1,709

非支配株主に帰属する当期純利益

8

78

親会社株主に帰属する当期純利益

3,018

1,630

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

 至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

 至 2019年3月31日)

当期純利益

3,027

1,709

その他の包括利益

※1 1,899

※1 331

その他有価証券評価差額金

2,380

449

退職給付に係る調整額

480

117

包括利益

1,127

1,377

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,119

1,386

非支配株主に係る包括利益

7

9

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

17,000

67,138

25,493

34

109,596

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,190

 

1,190

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,018

 

3,018

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

0

0

土地再評価差額金の取崩

 

 

40

 

40

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,869

0

1,869

当期末残高

17,000

67,138

27,362

34

111,465

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

3,315

3,613

1,315

5,612

404

115,614

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,190

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

3,018

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

0

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

40

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,379

40

480

1,939

17

1,956

当期変動額合計

2,379

40

480

1,939

17

87

当期末残高

935

3,572

834

3,673

387

115,526

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

17,000

67,138

27,362

34

111,465

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,162

 

1,162

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,630

 

1,630

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

0

 

5

5

土地再評価差額金の取崩

 

 

108

 

108

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

576

5

581

当期末残高

17,000

67,138

27,938

29

112,047

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

935

3,572

834

3,673

387

115,526

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,162

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

1,630

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

5

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

108

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

356

108

117

347

27

375

当期変動額合計

356

108

117

347

27

206

当期末残高

578

3,464

717

3,325

360

115,732

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

 至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

 至 2019年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,577

2,323

減価償却費

2,184

1,936

減損損失

175

285

のれん償却額

168

48

持分法による投資損益(△は益)

14

21

貸倒引当金の増減(△)

1,045

1,226

賞与引当金の増減額(△は減少)

22

6

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

1,218

528

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

14

3

利息返還損失引当金の増減額(△は減少)

3

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

35

16

偶発損失引当金の増減額(△は減少)

12

0

資金運用収益

28,682

26,607

資金調達費用

899

657

有価証券関係損益(△)

803

672

為替差損益(△は益)

0

0

固定資産処分損益(△は益)

35

16

貸出金の純増(△)減

23,950

40,745

預金の純増減(△)

54,002

5,306

譲渡性預金の純増減(△)

33,692

21,727

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

3,615

1,893

預け金(日銀預け金を除く)の純増(△)減

156

789

コールローン等の純増(△)減

39

33

コールマネー等の純増減(△)

6,500

外国為替(資産)の純増(△)減

31

122

外国為替(負債)の純増減(△)

0

14

リース債権及びリース投資資産の純増(△)減

535

498

資金運用による収入

29,493

27,504

資金調達による支出

1,188

877

その他

17,988

9,509

小計

63,160

73,457

法人税等の還付額

172

235

法人税等の支払額

597

488

営業活動によるキャッシュ・フロー

63,585

73,709

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

 至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

 至 2019年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

116,131

117,586

有価証券の売却による収入

64,234

111,503

有価証券の償還による収入

86,287

91,049

有形固定資産の取得による支出

1,622

430

有形固定資産の売却による収入

211

230

無形固定資産の取得による支出

340

221

投資活動によるキャッシュ・フロー

32,639

84,546

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

劣後特約付社債及び新株予約権付社債の償還による支出

8,000

リース債務の返済による支出

3

3

自己株式の取得による支出

0

0

自己株式の売却による収入

0

配当金の支払額

1,190

1,162

非支配株主への配当金の支払額

25

18

財務活動によるキャッシュ・フロー

9,219

1,185

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

40,165

9,651

現金及び現金同等物の期首残高

190,935

150,770

現金及び現金同等物の期末残高

※1 150,770

※1 160,421

 

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社         6

会社名

・株式会社きらやか銀行

・株式会社仙台銀行

・きらやかカード株式会社

・きらやかリース株式会社

・きらやかコンサルティング&パートナーズ株式会社

・山形ビジネスサービス株式会社

(2)非連結子会社        0社

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社  0

(2)持分法適用の関連会社    1

会社名

・株式会社富士通山形インフォテクノ

(3)持分法非適用の非連結子会社 0社

(4)持分法非適用の関連会社   0社

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 すべての連結子会社の決算日は連結決算日(3月末日)と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)商品有価証券の評価基準及び評価方法

 商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2)有価証券の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。

 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(3)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4)固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 当社及び連結子会社の有形固定資産は、定額法を採用しております。

 また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物   2年~50年

その他   2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」(及び「無形固定資産」)中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5)貸倒引当金の計上基準

 銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は3,801百万円(前連結会計年度末は3,618百万円)であります。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6)賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、銀行業を営む一部の連結子会社において、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(7)役員賞与引当金の計上基準

 役員賞与引当金は、一部の連結子会社において、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

 なお、当連結会計年度は、支給見込額が零であるため計上しておりません。

(8)睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(9)偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、銀行業を営む一部の連結子会社において、信用保証協会の責任共有制度に係る信用保証協会への負担金の支払いに備えるため、将来発生する可能性のある負担金支払見積額を計上しております。

(10)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用  :その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年又は11年)による定額法により費用処理

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年又は11年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(11)受取保証料(役務取引等収益)の計上基準

 クレジットカード業を営む連結子会社における受取保証料(役務取引等収益)については、当連結会計年度末における被保証債務残高が全額期限前弁済されると仮定した場合に返戻を要する保証料額(契約に基づく金額)を、受取保証料の総額から除いた額を収益として計上する方法を採用しております。

(12)収益及び費用の計上基準

 ファイナンス・リース取引に係る収益及び費用の計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(13)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 その他の連結子会社の外貨建資産・負債はありません。

(14)重要なヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

 銀行業を営む一部の連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 2002年2月13日。以下、「業種別監査委員会報告第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。

 また、銀行業を営む一部の連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、一部の資産・負債に金利スワップ取引の特例処理を行っております。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

 銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 2002年7月29日。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 その他の連結子会社は、ヘッジ会計を適用しておりません。

(15)のれんの償却方法及び償却期間

 5年間の均等償却を行っております。

(16)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

(17)消費税等の会計処理

 当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)

 

(1)概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

 

(2)適用予定日

2022年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。

(追加情報)

 (株式給付信託(BBT))

 当社は、当社及び当社子会社である株式会社きらやか銀行並びに株式会社仙台銀行(以下、「当社グループ」という。)の社外取締役を除く取締役(以下、「対象役員」という。)に対して業績連動型の株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」を導入しております。

 

1.取引の概要

 当社が拠出する金銭を原資として、本制度に基づき設定される信託を通じて当社株式を取得します。取得した当社株式は、対象役員に対して、当社グループが定める「役員株式給付規程」に従い受益者要件を満たした者に当社株式等を給付します。

 

2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。

 当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末32百万円、223千株、当連結会計年度末27百万円、187千株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

株式

123百万円

132百万円

 

※2.貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

破綻先債権額

615百万円

519百万円

延滞債権額

32,661百万円

31,526百万円

 

 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(1965年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

※3.貸出金のうち3カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

3カ月以上延滞債権額

-百万円

-百万円

 

 なお、3カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※4.貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

貸出条件緩和債権額

4,415百万円

4,305百万円

 

 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3カ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※5.破綻先債権額、延滞債権額、3カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

合計額

37,692百万円

36,351百万円

 

 なお、上記2.から5.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※6.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 2002年2月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

11,822百万円

11,573百万円

 

※7.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

担保に供している資産

 

 

現金預け金

8百万円

8百万円

有価証券

110,735 〃

103,273 〃

その他資産

1 〃

1 〃

110,745 〃

103,282 〃

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

預金

1,220 〃

1,560 〃

コールマネー及び売渡手形

50,000 〃

43,500 〃

借用金

2,700 〃

1,700 〃

 

 上記のほか、為替決済、共同システム及び金融派生商品取引等の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

有価証券

14,313百万円

2,276百万円

 

 また、その他資産には、金融商品等差入担保金及び敷金保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

金融商品等差入担保金

10,500百万円

20,000百万円

敷金保証金

663百万円

654百万円

 

※8.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

融資未実行残高

307,295百万円

310,827百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

307,295百万円

310,827百万円

(又は任意の時期に無条件で取消可能なもの)

 

 

 

 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※9.土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、株式会社きらやか銀行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1999年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第1号に定める地価公示法の規定により公示された価格、第2条第3号に定める土地課税台帳及び第4号に定める地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法に基づいて、奥行価格補正、側方路線影響加算等合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

4,957百万円

4,719百万円

 

※10.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

減価償却累計額

27,118百万円

26,935百万円

 

※11.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

圧縮記帳額

1,753百万円

1,643百万円

(当該連結会計年度の圧縮記帳額)

(-百万円)

(-百万円)

 

※12.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

10,266百万円

10,869百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

株式等売却益

1,693百万円

2,465百万円

 

※2.営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

給料・手当

10,345百万円

10,047百万円

 

※3.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

貸出金償却

182百万円

492百万円

株式等売却損

79百万円

1,167百万円

株式等償却

3百万円

310百万円

 

※4.減損損失

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社グループが保有する以下の資産について、営業キャッシュ・フローの低下、使用範囲または方法の変更、地価の下落等に伴い投資額の回収が見込めなくなったことから、減損損失を計上しております。

 資産のグルーピングは、営業用店舗については、それぞれを収益管理上の区分ごとにグルーピングし、最小単位としております。また、遊休資産及び使用中止予定資産並びに処分予定資産は、各資産を最小単位としております。本部等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

 なお、前連結会計年度及び当連結会計年度の減損損失の測定に使用した回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方としております。正味売却価額は、主として不動産鑑定評価基準等に基づき、使用価値は、将来キャッシュ・フローを前連結会計年度においては1.24%または0.55%、当連結会計年度においては4.29%で割り引いて、それぞれ算定しております。

 

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

(単位:百万円)

 

用途

種類

場所

金額

営業用店舗

土地

山形県

45

営業用店舗

土地

新潟県

65

営業用店舗

土地

秋田県

47

店舗外現金自動設備

建物

宮城県

0

店舗外現金自動設備

その他

宮城県

0

遊休

建物

宮城県

5

遊休

土地

山形県

8

遊休

建物

山形県

2

遊休

その他

山形県

0

合計

175

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

(単位:百万円)

 

用途

種類

場所

金額

営業用店舗

土地

山形県

15

営業用店舗

土地

秋田県

157

営業用店舗

建物

山形県

29

営業用店舗

その他

山形県

6

店舗外現金自動設備

建物

宮城県

8

店舗外現金自動設備

その他

宮城県

1

遊休

土地

宮城県

7

遊休

土地

山形県

1

遊休

建物

宮城県

38

遊休

建物

山形県

8

遊休

その他

宮城県

2

遊休

その他

山形県

7

遊休

その他

新潟県

1

合計

285

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△682

1,281

組替調整額

△2,703

△1,892

税効果調整前

△3,386

△610

税効果額

1,005

161

その他有価証券評価差額金

△2,380

△449

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

203

△270

組替調整額

488

439

税効果調整前

691

168

税効果額

△210

△51

退職給付に係る調整額

480

117

その他の包括利益合計

△1,899

△331

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度

期首株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度

末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

178,867

178,867

 

B種優先株式

130,000

130,000

 

C種優先株式

100,000

100,000

 

D種優先株式

50,000

50,000

 

合計

458,867

458,867

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

234

1

3

232

(注)

合計

234

1

3

232

 

(注)1.当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式(普通株式)には、株式給付信託(BBT)が保有する自社の株式がそれぞれ、227千株、223千株含まれております。

2.自己株式(普通株式)の増加1千株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。

3.自己株式(普通株式)の減少3千株は、株式給付信託(BBT)に基づく、取締役1名の退任に伴う給付による減少であります。

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2017年6月27日

定時株主総会

普通株式

447

2.50

2017年3月31日

2017年6月28日

B種優先株式

16

0.13

2017年3月31日

2017年6月28日

C種優先株式

133

1.33

2017年3月31日

2017年6月28日

D種優先株式

5

0.11

2017年3月31日

2017年6月28日

2017年11月14日

取締役会

普通株式

447

2.50

2017年9月30日

2017年12月1日

B種優先株式

9

0.07

2017年9月30日

2017年12月1日

C種優先株式

127

1.27

2017年9月30日

2017年12月1日

D種優先株式

3

0.06

2017年9月30日

2017年12月1日

(注)1.2017年6月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金0百万円が含まれております。

   2.2017年11月14日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2018年6月26日

定時株主総会

普通株式

447

利益剰余金

2.50

2018年3月31日

2018年6月27日

B種優先株式

9

利益剰余金

0.07

2018年3月31日

2018年6月27日

C種優先株式

127

利益剰余金

1.27

2018年3月31日

2018年6月27日

D種優先株式

3

利益剰余金

0.06

2018年3月31日

2018年6月27日

(注)2018年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度

期首株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度

末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

178,867

178,867

 

B種優先株式

130,000

130,000

 

C種優先株式

100,000

100,000

 

D種優先株式

50,000

50,000

 

合計

458,867

458,867

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

232

0

36

196

(注)

合計

232

0

36

196

 

(注)1.当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式(普通株式)には、株式給付信託(BBT)が保有する自社の株式がそれぞれ、223千株、187千株含まれております。

2.自己株式(普通株式)の増加0千株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。

3.自己株式(普通株式)の減少36千株は、株式給付信託(BBT)に基づく、対象役員5名の退任に伴う給付による減少36千株及び単元未満株式の売渡し請求による減少0千株であります。

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2018年6月26日

定時株主総会

普通株式

447

2.50

2018年3月31日

2018年6月27日

B種優先株式

9

0.07

2018年3月31日

2018年6月27日

C種優先株式

127

1.27

2018年3月31日

2018年6月27日

D種優先株式

3

0.06

2018年3月31日

2018年6月27日

2018年11月13日

取締役会

普通株式

447

2.50

2018年9月30日

2018年12月3日

B種優先株式

0.00

2018年9月30日

2018年12月3日

C種優先株式

128

1.28

2018年9月30日

2018年12月3日

D種優先株式

0.00

2018年9月30日

2018年12月3日

(注)1.2018年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金0百万円が含まれております。

   2.2018年11月13日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2019年6月25日

定時株主総会

普通株式

447

利益剰余金

2.50

2019年3月31日

2019年6月26日

B種優先株式

利益剰余金

0.00

2019年3月31日

2019年6月26日

C種優先株式

128

利益剰余金

1.28

2019年3月31日

2019年6月26日

D種優先株式

利益剰余金

0.00

2019年3月31日

2019年6月26日

(注)2019年6月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金0百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

現金預け金勘定

152,054百万円

162,496百万円

定期預け金

△1 〃

△1 〃

その他の預け金

△1,282 〃

△2,072 〃

現金及び現金同等物

150,770 〃

160,421 〃

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

 (借手側)

 重要性に乏しいので記載は省略しております。

 

 (貸手側)

 (1)リース投資資産の内訳

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

リース料債権部分

8,378

9,434

見積残存価額部分

77

69

受取利息相当額(△)

719

936

リース投資資産

7,736

8,568

 

 

 (2)リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の連結決算日後の回収予定額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

 

リース債権

 

リース投資資産に係る

リース料債権部分

リース債権

 

リース投資資産に係る

リース料債権部分

1年以内

874

2,599

1,070

2,710

1年超2年以内

739

2,053

808

2,210

2年超3年以内

551

1,537

685

1,749

3年超4年以内

428

1,095

378

1,242

4年超5年以内

246

607

249

731

5年超

786

484

135

789

合 計

3,627

8,378

3,327

9,434

 

2.オペレーティング・リース取引

 (借手側)

 重要性に乏しいので記載は省略しております。

 

(貸手側)

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

1年内

16

18

1年超

2

2

合 計

18

20

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、預金業務、貸出業務等の銀行業務を中心に、リース業務及びクレジットカード業務などの金融サービスに係る事業を行っております。主としてお客様から預金等を受け入れ、貸出金や有価証券等による資金運用を行っております。

 また、金利変動等を伴う金融資産及び金融負債を有していることから、金利変動等による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っており、その一環として、デリバティブ取引も行っております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 当社グループが保有する金融資産は、主に国内の法人・個人及び地方公共団体等に対する貸出金であり、貸出先の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。

 また、有価証券は、主に株式、債券、投資信託及び組合出資金であり、売買目的、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利リスク、価格変動リスク、為替リスクに晒されております。

 社債は、一定の環境の下で市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。

 デリバティブ取引は、主にヘッジを目的として、金利関連取引(金利スワップ取引)及び通貨関連取引(為替予約)を利用しております。これらのデリバティブ取引は、市場の変動により損失を被る市場リスク、取引先の契約不履行により損失を被る信用リスクを内包しております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

 当社グループでは、信用リスク管理に関する諸規程・基準に従い、個別案件の与信審査、個別債務者の信用格付、貸出資産の自己査定、事業再生支援への取組み、問題債権の管理など、適切な信用リスクの管理を行っております。

 与信ポートフォリオについては、業種集中度合や大口集中度合等のモニタリングを行い、集中リスクを排除したポートフォリオ構築を図っております。

 これらの信用リスク管理は、各営業店のほか与信管理部門により行われ、また、定期的にグループリスク管理委員会等に報告しております。さらに、信用リスク管理の状況については監査担当部門が監査しております。

 

② 市場リスクの管理

 当社グループでは、市場リスク管理に関する諸規程・基準に従い、市場取引執行部門であるフロントオフィス、市場取引事務部門であるバックオフィス、及び市場リスク管理部門であるミドルオフィスの3部門による相互牽制体制とし、市場リスクの評価、モニタリング及びコントロールを行い、適切な市場リスクの管理を行っております。

 市場リスク管理部門は、計量可能な市場リスクについて市場リスク量を計測するとともに、市場リスク量を適切にコントロールするため、保有限度枠や損失限度枠等を設定し、遵守状況をモニタリングし、月次でグループリスク管理委員会等に報告しております。

 また、ストレス・テストやシミュレーション分析を行い、金利・株・為替市場が大きく変動した場合に、市場リスク量や損益に与える影響等を試算し、グループリスク管理委員会等において、市場リスク量が自己資本の状況に対して許容できる状況に収まっていることを確認しております。

 当社グループにおいて、市場リスクの影響をうける主たる金融商品は、「預け金」、「有価証券」、「貸出金」、「預金」、「借用金」、「社債」、「デリバティブ取引」です。

 当社グループでは、これら金融資産、金融負債についてVaR(観測期間は1年、保有期間は政策投資以外の上場株式、国債、地方債、社債、投資信託は2ヶ月、外国証券・預金・貸出金・政策投資株式・金利スワップ・その他金利感応性を有する資産・負債は6ヶ月、信頼区間は99%、分散・共分散法)を用いて市場リスク量として、把握・管理しております。

 当社グループの市場リスク量は、連結子会社である株式会社きらやか銀行及び株式会社仙台銀行の市場リスク量を合算した値として管理しており、2019年3月31日において、当該リスク量の大きさは6,911百万円(前連結会計年度末は12,461百万円)になります。

 なお、有価証券のVaRについて、市場リスク量の計測モデルの正確性を検証するため、モデルが計測したVaRと実際の損益変動額を比較するバックテストを子銀行毎に実施しており、使用する計測モデルは十分な精度で市場リスクを捕捉しているものと考えております。

 ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を算出しているため、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

 

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

 当社グループでは、流動性リスク管理に関する諸規程・基準に従い、流動性リスク管理部門が、マーケット環境の把握、資金の運用調達状況の分析等により、日々の適切かつ安定的な資金繰り管理を実施しております。

 短期間で資金化できる資産を流動性準備として一定水準以上保有することなど日々資金繰り管理や資金調達の状況を監視し、その監視状況をグループリスク管理委員会等に報告する体制としております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。

 

前連結会計年度(2018年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)現金預け金

152,054

152,054

(2)有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

13,890

14,330

439

その他有価証券

574,595

574,595

(3)貸出金

1,722,003

 

 

貸倒引当金(※1)

△10,594

 

 

 

1,711,409

1,719,943

8,534

資産計

2,451,949

2,460,924

8,974

(1)預金

2,158,475

2,158,529

53

(2)譲渡性預金

174,761

174,679

△81

(3)コールマネー及び売渡手形

50,000

50,000

負債計

2,383,236

2,383,209

△27

(※1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※2)連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)現金預け金

162,496

162,496

(2)有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

その他有価証券

500,991

500,991

(3)貸出金

1,762,749

 

 

貸倒引当金(※1)

△9,405

 

 

 

1,753,344

1,761,522

8,178

資産計

2,416,832

2,425,010

8,178

(1)預金

2,163,781

2,163,774

△7

(2)譲渡性預金

153,033

152,994

△39

(3)コールマネー及び売渡手形

43,500

43,500

負債計

2,360,315

2,360,268

△46

(※1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※2)連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

 

(注1)金融商品の時価の算定方法

資 産

(1)現金預け金

 満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金についても、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2)有価証券

 株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関及び情報ベンダーから提示された価格を時価としております。投資信託は、公表されている基準価格及び取引金融機関等から提示された価格を時価としております。

 自行保証付私募債は実質貸出金と同様とみなせるため、内部格付及び期間に基づく区分ごとに元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。

 なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。

(3)貸出金

 貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 デリバティブの要素が含まれている貸出金及び住宅ローン債権は、取引金融機関及び情報ベンダーから提示された価格を時価としております。

 また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フロー又は担保及び保証による回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

 貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

 

負 債

(1)預金、及び(2)譲渡性預金

 要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。

 また、定期預金、定期積金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。

(3)コールマネー及び売渡手形

 約定期間が短期間(2週間以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(2)その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

非上場株式(※1)(※2)

1,833

2,063

組合出資金(※3)

642

合計

1,833

2,705

(※1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(※2)前連結会計年度において、非上場株式について3百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、非上場株式について99百万円減損処理を行っております。

(※3)組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

 

前連結会計年度(2018年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

119,062

有価証券

88,126

198,383

135,770

14,203

72,958

43,178

満期保有目的の債券

721

5,432

222

312

7,000

うち国債

地方債

社債

721

432

222

312

その他

5,000

7,000

その他有価証券のうち満期があるもの

87,405

192,950

135,547

13,890

72,958

36,178

うち国債

37,500

52,500

36,800

17,000

地方債

17,165

33,514

28,941

77

123

社債

28,061

82,386

47,416

1,790

3,520

18,678

その他

4,678

24,549

22,390

12,022

69,315

500

貸出金

416,712

304,581

243,244

153,145

169,360

434,959

合計

623,901

502,964

379,014

167,348

242,319

478,138

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

128,910

有価証券

97,894

160,853

100,518

34,554

37,935

41,542

満期保有目的の債券

うち国債

地方債

社債

その他

その他有価証券のうち満期があるもの

97,894

160,853

100,518

34,554

37,935

41,542

うち国債

28,500

49,800

11,000

700

17,000

地方債

27,302

27,031

27,686

1,613

1,400

1,675

社債

31,378

55,148

40,747

2,245

1,700

22,367

その他

10,713

28,873

21,084

30,696

34,134

500

貸出金

445,059

290,123

229,037

155,177

188,003

455,347

合計

671,864

450,977

329,556

189,732

225,939

496,889

 

(注4)預金、譲渡性預金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2018年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(※)

2,021,000

124,766

12,708

譲渡性預金

169,525

5,236

コールマネー及び売渡手形

50,000

合計

2,240,525

130,002

12,708

(※)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(※)

2,033,632

111,030

19,119

0

譲渡性預金

153,033

コールマネー及び売渡手形

43,500

合計

2,230,166

111,030

19,119

0

(※)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

(有価証券関係)

※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」が含まれております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.売買目的有価証券

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

0

0

 

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

地方債

社債

270

270

0

その他

12,201

12,661

460

小計

12,471

12,931

460

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

地方債

社債

1,418

1,398

△20

その他

小計

1,418

1,398

△20

合計

13,890

14,330

439

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

3.その他有価証券

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

9,215

5,303

3,911

債券

349,937

346,238

3,698

国債

130,201

128,685

1,516

地方債

61,076

60,575

500

社債

158,659

156,977

1,681

その他

43,859

42,399

1,460

小計

403,012

393,941

9,070

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

4,082

4,695

△612

債券

61,360

61,978

△618

国債

16,994

17,533

△539

地方債

19,483

19,499

△16

社債

24,882

24,944

△62

その他

106,141

112,514

△6,373

小計

171,583

179,188

△7,604

合計

574,595

573,129

1,466

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,483

1,992

1,491

債券

325,983

323,143

2,840

国債

109,904

108,751

1,152

地方債

77,261

76,875

385

社債

138,817

137,515

1,302

その他

48,880

47,419

1,461

小計

378,347

372,555

5,792

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

3,005

3,686

△681

債券

26,179

26,238

△58

国債

地方債

10,049

10,050

△0

社債

16,129

16,188

△58

その他

93,459

97,651

△4,192

小計

122,644

127,576

△4,932

合計

500,991

500,132

859

 

4.当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類

売却原価

(百万円)

売却額

(百万円)

売却損益

(百万円)

売却原価

(百万円)

売却額

(百万円)

売却損益

(百万円)

国債

地方債

その他

7,000

7,267

267

合計

7,000

7,267

267

(売却の理由)当連結会計年度において、将来にわたる金利リスクの拡大を抑制するため、満期保有目的の債券を売却しております。

 

5.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

7,988

1,640

43

債券

6,119

86

国債

地方債

1,501

4

社債

4,618

81

その他

1,820

53

35

合計

15,929

1,780

79

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

11,426

2,351

1,132

債券

52,588

349

2

国債

9,007

8

地方債

4,740

42

社債

38,839

297

2

その他

8,673

181

34

合計

72,688

2,881

1,170

 

6.保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 当連結会計年度において、従来満期保有目的で保有していた債券6,706百万円をその他有価証券に区分変更しております。これは、一部の連結子会社において、将来に渡る金利リスクの拡大を抑制するために、満期保有目的の債券を売却したことにより変更したものであります。この変更により、有価証券が52百万円、その他有価証券評価差額金が36百万円、繰延税金負債が15百万円増加しております。

 

7.減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

 前連結会計年度における減損処理額はありません。

 当連結会計年度における減損処理額は、211百万円(うち、株式211万円、債券0百万円)であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、主として資産の自己査定基準において、有価証券の発行会社の区分ごとに次のとおり定めております。

破綻先・実質破綻先・破綻懸念先

時価が取得原価に比べ下落

要注意先

時価が取得原価に比べ30%以上下落

正常先

時価が取得原価に比べ50%以上下落、または、時価が取得原価に比べ30%以上50%未満下落したもので市場価格が一定水準以下で推移等

破綻先  :破産、特別清算、会社更生、民事再生、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社

実質破綻先:実質的に経営破綻に陥っている発行会社

破綻懸念先:今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社

要注意先 :今後の管理に注意を要する発行会社

正常先  :上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

2.満期保有目的の金銭の信託

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(その他有価証券評価差額金)

 連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

1,466

その他有価証券

1,466

その他の金銭の信託

(+)繰延税金資産(又は(△)繰延税金負債)

△447

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

1,018

(△)非支配株主持分相当額

△83

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

935

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

859

その他有価証券

859

その他の金銭の信託

(+)繰延税金資産(又は(△)繰延税金負債)

△283

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

576

(△)非支配株主持分相当額

2

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

578

 

 

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品取引所

金利先物

金利オプション

店頭

金利先渡契約

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

4,885

4,655

△54

△54

受取変動・支払変動

金利オプション

その他

合 計

――――

――――

△54

△54

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

        取引先金融機関から提示された価格等により算定しております。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品取引所

金利先物

金利オプション

店頭

金利先渡契約

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

4,655

4,425

△145

△145

受取変動・支払変動

金利オプション

その他

合 計

――――

――――

△145

△145

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引先金融機関から提示された価格等により算定しております。

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(3)株式関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(4)債券関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(5)商品関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(3)株式関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(4)債券関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 株式会社きらやか銀行は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度(当該制度は退職給付信託を設定しております。)を設けております。なお、2007年10月1日に、殖産銀行厚生年金基金と山形しあわせ銀行企業年金基金を統合し、新規にきらやか銀行企業年金基金を設立しております。

 また、2014年1月1日に、退職給付制度の一部について確定拠出年金制度への移行及び給付利率が市場金利に適応して変動するキャッシュバランス類似型の導入等を致しました。

 株式会社仙台銀行は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度を設けております。本制度は、2010年4月1日付で適格退職年金制度から移行しております。

 また、2014年3月25日に、退職給付制度の一部について確定拠出年金制度への移行及び退職給付に付与する利息部分が市場金利に適応して変動するキャッシュバランスプランの導入等を致しました。

 なお、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

 一部の連結子会社は、退職一時金制度を設けており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

退職給付債務の期首残高

15,419

14,813

勤務費用

540

516

利息費用

22

21

数理計算上の差異の発生額

△46

188

退職給付の支払額

△1,122

△1,164

過去勤務費用の発生額

△11

退職給付債務の期末残高

14,813

14,363

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

年金資産の期首残高

16,282

16,909

期待運用収益

388

404

数理計算上の差異の発生額

156

△93

事業主からの拠出額

950

703

退職給付の支払額

△868

△938

年金資産の期末残高

16,909

16,984

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

14,732

14,280

年金資産

△16,909

△16,984

 

△2,176

△2,704

非積立型制度の退職給付債務

80

83

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△2,095

△2,620

 

退職給付に係る負債

80

83

退職給付に係る資産

△2,176

△2,704

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△2,095

△2,620

(注)当連結会計年度において、積立型・非積立型制度の区分方法を見直し、退職給付信託を設定している退職一時金制度を積立型制度とし、前連結会計年度の非積立型制度の退職給付債務のうち1,751百万円を積立型制度の退職給付債務に含めて記載しております。

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

勤務費用

540

516

利息費用

22

21

期待運用収益

△388

△404

数理計算上の差異の費用処理額

548

500

過去勤務費用の費用処理額

△60

△60

臨時に支払った割増退職金

12

17

確定給付制度に係る退職給付費用

675

590

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

過去勤務費用

△60

△49

数理計算上の差異

751

217

合計

691

168

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

未認識過去勤務費用

380

331

未認識数理計算上の差異

△1,580

△1,363

合計

△1,199

△1,031

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

債券

51%

54%

生命保険一般勘定

22%

22%

株式

22%

20%

その他

5%

4%

合計

100%

100%

(注)年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度12%、当連結会計年度11%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

区分

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

割引率

0.05%又は0.51%

0.05%又は0.51%

長期期待運用収益率

2.00%又は2.50%

2.00%又は2.50%

 

3.確定拠出制度

 当社グループの確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度150百万円、当連結会計年度157百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

繰延税金資産

 

 

貸倒引当金

3,609

百万円

3,518

百万円

税務上の繰越欠損金(注1)

3,842

 

3,682

 

時価評価による簿価修正額

525

 

476

 

退職給付に係る負債

560

 

487

 

有価証券償却否認額

727

 

679

 

減損損失及び減価償却費の償却超過額

282

 

344

 

その他有価証券評価差額金

612

 

372

 

その他

1,170

 

1,076

 

繰延税金資産小計

11,331

 

10,637

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)

 

△1,904

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△3,645

 

評価性引当額小計

△5,664

 

△5,550

 

繰延税金資産合計

5,666

 

5,087

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,059

 

△655

 

資産除去費用の資産計上額

△13

 

△12

 

退職給付に係る資産

△558

 

△608

 

時価評価による簿価修正額

△817

 

△716

 

繰延税金負債合計

△2,449

 

△1,994

 

繰延税金資産(負債)の純額

3,217

百万円

3,093

百万円

 

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※1)

286

1,355

404

296

1,338

3,682

評価性引当額

△221

△829

△14

△838

△1,904

繰延税金資産

65

526

390

296

500

(※2)

1,778

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得が見込まれることから、その一部を回収可能と判断しております。

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

法定実効税率

30.81

30.58

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.32

 

1.51

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.78

 

△1.03

 

住民税均等割等

1.59

 

2.35

 

評価性引当額の増減

△16.73

 

△4.93

 

土地再評価差額金取崩

 

△2.04

 

その他

△0.84

 

0.00

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

15.37

26.43

 

 

(表示方法の変更)

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。)を当連結会計年度から適用し、税効果関係注記を変更しております。

 税効果関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注8)(評価性引当額の合計額を除く。)及び同注解(注9)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 

イ 当該資産除去債務の概要

 営業店舗及び営業店舗用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 物件ごとに使用見込期間を取得から15~50年と見積もり、割引率は使用見込期間に応じて0.01~2.30%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

期首残高

102

百万円

119

百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

23

百万円

百万円

時の経過による調整額

1

百万円

1

百万円

資産除去債務の履行による減少額

△6

百万円

百万円

期末残高

119

百万円

120

百万円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に行う対象となっているものであります。

当社グループは、主として国内において、きらやか銀行及び仙台銀行が行う銀行業務を中心に、連結子会社等においてリース業務、クレジットカード業務、コンサルティング業務及びベンチャーキャピタル業務並びに事務受託業務等を行っております。

当社グループは、銀行業務は「銀行業」を報告セグメントに、リース業務は「リース業」を報告セグメントとしております。また、連結子会社等が行うクレジットカード業務、コンサルティング業務及びベンチャーキャピタル業務並びに事務受託業務等は、その金額の全体に対する重要性を考慮し「その他」に含めております。「銀行業」は主に預金業務、貸出業務、為替業務、有価証券投資業務等を行っており、「リース業」は、主に機械・器具備品等のリース取引を行っております。

 

2 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は経常利益であります。また、セグメント間の内部経常収益は、第三者取引価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する経常収益

36,250

5,900

42,151

871

43,022

355

42,666

セグメント間の内部経常収益

661

37

699

519

1,218

1,218

-

36,912

5,938

42,850

1,390

44,241

1,574

42,666

セグメント利益

4,167

123

4,290

138

4,428

711

3,717

セグメント資産

2,517,918

14,801

2,532,720

52,972

2,585,692

57,898

2,527,794

セグメント負債

2,402,927

12,060

2,414,987

51,304

2,466,292

54,024

2,412,267

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

2,142

17

2,159

25

2,184

-

2,184

資金運用収益

29,046

1

29,047

211

29,258

575

28,682

資金調達費用

787

136

924

9

933

33

899

持分法投資利益

-

-

-

14

14

-

14

持分法適用会社への投資額

-

-

-

123

123

-

123

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,943

7

1,950

12

1,962

-

1,962

(注)1.一般企業の売上高、受取利息、支払利息に代えて、それぞれ経常収益、資金運用収益、資金調達費用を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と連結損益計算書の経常収益額との差異について記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業、コンサルティング業、ベンチャーキャピタル業及び事務受託業等を含んでおります。

3.調整額は以下の通りです。

(1)外部顧客に対する経常収益の調整額△355百万円は、「銀行業」及び「その他」の貸倒引当金戻入額の調整です。

(2)セグメント利益の調整額△711百万円は、セグメント間消去△542百万円及びのれんの償却△168百万円です。

(3)セグメント資産の調整額△57,898百万円は、セグメント間消去△58,043百万円及びのれんの未償却残高145百万円です。

(4)セグメント負債の調整額△54,024百万円は、セグメント間消去です。

(5)資金運用収益の調整額△575百万円は、セグメント間消去です。

(6)資金調達費用の調整額△33百万円は、セグメント間消去です。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する経常収益

35,706

6,322

42,028

1,340

43,369

518

42,850

セグメント間の内部経常収益

517

55

573

492

1,065

1,065

-

36,224

6,378

42,602

1,832

44,434

1,584

42,850

セグメント利益

2,410

217

2,628

429

3,057

464

2,592

セグメント資産

2,491,308

17,755

2,509,063

49,082

2,558,145

55,008

2,503,137

セグメント負債

2,379,293

12,511

2,391,805

46,685

2,438,490

51,086

2,387,404

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,896

17

1,914

22

1,936

-

1,936

資金運用収益

26,884

1

26,885

172

27,057

449

26,607

資金調達費用

574

105

680

10

690

33

657

持分法投資利益

-

-

-

21

21

-

21

持分法適用会社への投資額

-

-

-

132

132

-

132

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

641

2

644

7

651

-

651

(注)1.一般企業の売上高、受取利息、支払利息に代えて、それぞれ経常収益、資金運用収益、資金調達費用を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と連結損益計算書の経常収益額との差異について記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業、コンサルティング業、ベンチャーキャピタル業及び事務受託業等を含んでおります。

3.調整額は以下の通りです。

(1)外部顧客に対する経常収益の調整額△518百万円は、「銀行業」及び「その他」の貸倒引当金戻入額の調整です。

(2)セグメント利益の調整額△464百万円は、セグメント間消去△416百万円及びのれんの償却△48百万円等です。

(3)セグメント資産の調整額△55,008百万円は、セグメント間消去△55,104百万円及びのれんの未償却残高96百万円等です。

(4)セグメント負債の調整額△51,086百万円は、セグメント間消去です。

(5)資金運用収益の調整額△449百万円は、セグメント間消去です。

(6)資金調達費用の調整額△33百万円は、セグメント間消去です。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

1.サービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

貸出業務

有価証券投資

業務

役務取引等業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

21,998

8,264

5,607

5,900

896

42,666

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

1.サービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

貸出業務

有価証券投資

業務

役務取引等業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

21,689

7,869

5,735

6,322

1,234

42,850

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

減損損失

175

-

175

-

175

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

減損損失

285

-

285

-

285

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

当期償却額

168

-

168

-

168

当期末残高

145

-

145

-

145

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

当期償却額

48

-

48

-

48

当期末残高

96

-

96

-

96

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

株式会社伊藤会計事務所(注)2

山形県山形市

10

会計事務所

金銭貸借関係

貸付金の返済

1

貸出金

10

利息の受取

0

重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

有限会社五十嵐会計事務所(注)3

山形県米沢市

3

会計事務所

金銭貸借関係

貸付金の返済

4

貸出金

48

利息の受取

0

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)1.融資取引については、一般の取引条件と同様に決定しております。

2.株式会社伊藤会計事務所は、当社の社外監査役伊藤吉明氏及びその近親者が議決権の過半数を保有しております。

3.有限会社五十嵐会計事務所は、重要な連結子会社である株式会社きらやか銀行の社外監査役五十嵐正明氏及びその近親者が議決権の過半数を保有しております。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

重要な子会社の役員及びその近親者

堀内松子

不動産賃貸業

金銭貸借関係

資金の貸付

191

貸出金

110

貸付金の返済

81

利息の受取

0

重要な子会社の役員及びその近親者

堀内登

不動産賃貸業

金銭貸借関係

資金の貸付

44

貸出金

27

貸付金の返済

17

利息の受取

0

重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

有限会社五十嵐会計事務所(注)2

山形県米沢市

3

会計事務所

金銭貸借関係

資金の貸付

4

貸出金

48

貸付金の返済

4

利息の受取

0

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)1.融資取引については、一般の取引条件と同様に決定しております。

2.有限会社五十嵐会計事務所は、重要な連結子会社である株式会社きらやか銀行の社外監査役五十嵐正明氏及びその近親者が議決権の過半数を保有しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

1株当たり純資産額

307円88銭

309円19銭

1株当たり当期純利益

15円32銭

7円68銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

5円98銭

2円90銭

 

(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

115,526

115,732

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

60,527

60,488

(うち非支配株主持分)(百万円)

387

360

(うち優先株式発行金額)(百万円)

60,000

60,000

(うち定時株主総会決議による優先配当額)

(百万円)

139

128

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

54,999

55,244

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

178,635

178,671

(※)株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式は、1株当たり純資産額の算定上、期末株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

前連結会計年度   223千株

当連結会計年度   187千株

 

2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月1日

至 2019年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

3,018

1,630

普通株主に帰属しない金額(百万円)

279

257

うち定時株主総会決議による優先配当額(百万円)

139

128

うち中間優先配当額(百万円)

139

128

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

2,738

1,373

普通株式の期中平均株式数(千株)

178,635

178,657

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

279

257

うち定時株主総会決議による優先配当額(百万円)

139

128

うち中間優先配当額(百万円)

139

128

普通株式増加数(千株)

325,537

381,739

うち優先株式(千株)

308,578

381,739

うち新株予約権付社債(千株)

16,959

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

──────

──────

(※)株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式は、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

前連結会計年度 224千株

当連結会計年度 201千株

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

借用金

11,104

9,210

0.77

 借入金

11,104

9,210

0.77

2019年4月~

2038年10月

1年以内に返済予定のリース債務

3

4

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

52

48

2020年4月~

2028年8月

(注)1.「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

2.リース債務における利息相当額につきましては、利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、平均利率は記載しておりません。

3.借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

借入金(百万円)

4,664

2,386

1,078

582

399

リース債務(百万円)

4

4

4

5

5

 

 銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しております。

 

(参考)

営業活動として資金調達を行っている約束手形方式によるコマーシャル・ペーパーの発行状況

 該当事項はありません。

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が「注記事項(資産除去債務関係)」として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

経常収益(百万円)

11,076

21,398

31,654

42,850

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

1,291

1,663

2,247

2,323

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

780

1,242

1,730

1,630

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

4.36

6.23

8.96

7.68

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

4.36

1.86

2.73

△1.27