該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
（１）連結の範囲の重要な変更 当第２四半期連結会計期間より、国内連結子会社が新たに出資した、くまもとんソーラープロジェクト株式会社を営業者とする匿名組合を連結の範囲に含めております。
（２）持分法適用の範囲の重要な変更 第１四半期連結会計期間より新たに設立した、あけぼの投資顧問株式会社を持分法の適用の範囲に含めております。
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（会計方針の変更等）
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
(会計方針の変更) 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。 当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。 企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。 なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響額はありません。
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※ 営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | ||
完成工事原価 | 千円 | 千円 | ||
役員報酬 | 千円 | 千円 | ||
給与手当 | 千円 | 千円 | ||
賞与引当金繰入額 | 千円 | 千円 | ||
インセンティブ給 | 千円 | 千円 | ||
インセンティブ給引当金繰入額 | 千円 | 千円 | ||
減価償却費 | 千円 | 千円 | ||
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | ||
現金及び預金 | 2,334,284 | 千円 | 1,614,362 | 千円 |
現金及び現金同等物 | 2,334,284 | 千円 | 1,614,362 | 千円 |
前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日)
１ 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
平成27年６月26日 | 普通株式 | 154,926 | 11.80 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日)
１ 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結 | |||
アセット・マネジメント事業 | ディーリング | 再生可能 | 計 | |||
営業収益 |
|
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外部顧客への営業収益 | ||||||
セグメント間の内部 | △ | |||||
計 | △ | |||||
セグメント利益又は | △ | △ | △ | |||
(注) １ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２ セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,264千円には、連結会社間の内部取引消去146,163千円、全社収益349千円及び全社費用△147,776千円が含まれております。全社収益及び全社費用は、各報告セグメントに帰属しない親会社の収益及び費用であり、各報告セグメントに配分していない金額であります。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な減損損失を認識していないため、また、のれん等の金額に重要な影響を及ぼす事象が生じていないため、記載しておりません。
当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日)
１ 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結 | |||
アセット・マネジメント事業 | ディーリング | 再生可能 | 計 | |||
営業収益 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 | ||||||
セグメント間の内部 | △ | |||||
計 | △ | |||||
セグメント利益又は | △ | △ | ||||
(注) １ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２ 外部顧客への営業収益の調整額450千円は、非連結子会社からの業務受託料であります。
３ セグメント利益又は損失(△)の調整額△260千円には、連結会社間の内部取引消去156,092千円、全社収益 2,333千円及び全社費用△158,686千円が含まれております。全社収益及び全社費用は、各報告セグメントに帰属しない親会社の収益及び費用であり、各報告セグメントに配分していない金額であります。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な減損損失を認識していないため、また、のれん等の金額に重要な影響を及ぼす事象が生じていないため、記載しておりません。
前連結会計年度末(平成27年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
長期借入金（※１） | 1,009,652 | 1,012,817 | 3,164 |
デリバティブ取引（※２） |
|
|
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①ヘッジ会計が適用されていないもの | （37,896） | （37,896） | ― |
②ヘッジ会計が適用されているもの | ― | ― | ― |
デリバティブ取引計 | （37,896） | （37,896） | ― |
（※１）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
当第２四半期連結会計期間末(平成27年９月30日)
長期借入金及びデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
長期借入金（※１） | 2,426,652 | 2,425,205 | △1,447 |
デリバティブ取引（※２） |
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①ヘッジ会計が適用されていないもの | (314,049) | (314,049) | ― |
②ヘッジ会計が適用されているもの | ― | ― | ― |
デリバティブ取引計 | (314,049) | (314,049) | ― |
（※１）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
(注) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は借入実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記事項については、（デリバティブ取引関係）に記載しております。
有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。
前連結会計年度末(平成27年３月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場 | 先物取引 |
|
|
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貴金属 |
|
|
| |
売建 | 7,250,885 | 116,161 | 116,161 | |
買建 | 7,188,983 | △97,668 | △97,668 | |
石油 |
|
|
| |
売建 | 15,426,354 | 369,274 | 369,274 | |
買建 | 15,485,095 | △424,811 | △424,811 | |
ゴム |
|
|
| |
買建 | 10,815 | △525 | △525 | |
農産物 |
|
|
| |
売建 | 170,792 | 732 | 732 | |
買建 | 134,573 | 2,318 | 2,318 | |
砂糖 |
|
|
| |
売建 | 45,942 | 4,030 | 4,030 | |
合計 | ― | ― | △30,487 | |
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
②海外市場の先物取引：海外商品先物取引所の清算値段決定手順（Settlement Price Rule）に準じた
理論価格によっております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 為替先物取引 |
|
|
|
売建 | 5,369,585 | △5,699 | △5,699 | |
買建 | 251,595 | △1,342 | △1,342 | |
市場 | 為替予約取引 |
|
|
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米ドル |
|
|
| |
売建 | 64,508 | △581 | △581 | |
合計 | ― | ― | △7,623 | |
(注) 時価の算定方法
①海外市場の先物取引：海外商品先物取引所の清算値段決定手順（Settlement Price Rule）に準じた
理論価格によっております。
②為替予約取引：取引先金融機関から提示された価格によっております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 株価指数先物取引 |
|
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売建 | 1,480,831 | 11,291 | 11,291 | |
買建 | 1,482,751 | △11,019 | △11,019 | |
合計 | ― | ― | 272 | |
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
②海外市場の先物取引：海外商品先物取引所の清算値段決定手順（Settlement Price Rule）に準じた
理論価格によっております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 債券先物取引 |
|
|
|
売建 | 82,100 | △6 | △6 | |
買建 | 80,708 | △51 | △51 | |
合計 | ― | ― | △58 | |
(注) 時価の算定方法
海外市場の先物取引：海外商品先物取引所の清算値段決定手順（Settlement Price Rule）に準じた
理論価格によっております。
該当事項はありません。
当第２四半期連結会計期間末 (平成27年９月30日)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場 | 先物取引 |
|
|
|
貴金属 |
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|
| |
売建 | 9,329,198 | 272,400 | 272,400 | |
買建 | 9,292,453 | △271,755 | △271,755 | |
石油 |
|
|
| |
売建 | 10,668,299 | 1,123,963 | 1,123,963 | |
買建 | 11,384,981 | △1,450,154 | △1,450,154 | |
ゴム |
|
|
| |
売建 | 21,669 | 190 | 190 | |
農産物 |
|
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| |
売建 | 53,842 | 273 | 273 | |
買建 | 58,910 | 284 | 284 | |
砂糖 |
|
|
| |
買建 | 17,051 | 255 | 255 | |
合計 | ― | ― | △324,542 | |
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：㈱東京商品取引所の夜間取引終了後の残玉と㈱東京商品取引所が公表している
夜間参考値によっております。
②海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 為替先物取引 |
|
|
|
売建 | 2,388,060 | 8,477 | 8,477 | |
買建 | 3,750,180 | △4,831 | △4,831 | |
市場 | 為替予約取引 |
|
|
|
米ドル |
|
|
| |
売建 | 65,517 | 637 | 637 | |
合計 | ― | ― | 4,284 | |
(注) 時価の算定方法
①海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。なお、海外商品先物銘柄に対する為替
ヘッジ目的分については、ヘッジ対象商品のSettlement時点直近の価格となる
ように調整を行っております。
②為替予約取引：取引先金融機関から提示された価格によっております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 株価指数先物取引 |
|
|
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売建 | 5,217,004 | 131,685 | 131,685 | |
買建 | 5,211,842 | △125,477 | △125,477 | |
合計 | ― | ― | 6,208 | |
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
②海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
該当事項はありません。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
１株当たり四半期純利益金額 | 24円46銭 | 1円66銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 320,639 | 21,789 |
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
普通株式に係る親会社株主に帰属する | 320,639 | 21,789 |
普通株式の期中平均株式数(株) | 13,111,167 | 13,153,996 |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) 前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式は存在しないため、記載しておりません。
当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。