１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数：
連結子会社の名称： アストマックス・トレーディング株式会社
アストマックス投信投資顧問株式会社
アストマックス・エナジー株式会社
アストマックス・エナジー・サービス株式会社
アストマックス・ファンド・マネジメント株式会社
株式会社八戸八太郎山ソーラーパークSouth(匿名組合)
株式会社奈半利ソーラー発電所(匿名組合)
合同会社あくとソーラーパーク(匿名組合)
くまもとんソーラープロジェクト株式会社(匿名組合)
九州再生可能エネルギー投資事業有限責任組合
合同会社霧島福山太陽光発電所（匿名組合）
合同会社リヒト（匿名組合）
第３四半期連結会計期間より、連結子会社が新たに出資した合同会社リヒトを営業者とする匿名組合を連結の範囲に含めております。
２ 持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社の数
関連会社の名称 あけぼの投資顧問株式会社
長万部アグリ株式会社
合同会社ＤＡＸ（匿名組合）
第３四半期連結会計期間より、新たに設立した長万部アグリ株式会社を持分法の適用の範囲に含めております。
第４四半期連結会計期間より、連結子会社が新たに出資した合同会社ＤＡＸを営業者とする匿名組合を持分法の適用の範囲に含めております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、合同会社リヒト（匿名組合）の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たって、当該事業体については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
売買目的有価証券
時価法
その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
但し、組合等への出資を行うに際して、組合等の財産の持分相当額を「投資有価証券」として計上しております。
組合等が獲得した損益の持分相当額のうち、当初出資した金額までは「営業外損益」と「投資有価証券」に計上し、当初出資した金額を超える部分は「営業外損益」と「未収入金」に計上しております。
② デリバティブ
時価法
③ たな卸資産
仕掛品
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
機械及び装置以外の有形固定資産については、定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ７～42年
機械及び装置 ６～17年
車両運搬具 ３～７年
器具及び備品 ５～20年
② 無形固定資産
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3) 重要な繰延資産の処理方法
創立費及び開業費
定額法(５年)により償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等合理的な基準により計算した貸倒見積高を計上し、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ インセンティブ給引当金
専門職従業員(ディーラー等)に対する報酬支給に備えるため、将来の報酬支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
④ 修繕引当金
再生可能エネルギー事業関連設備の定期的な大規模修繕に備えて、その支出見込額を次回の定期修繕までの期間に配分して計上しております。
⑤ 製品保証引当金
販売した製品に関する保証費用を合理的に見積り、今後支出が見込まれる金額を計上しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんについては、その支出の効果の発現期間（12年）に基づく定額法を採用しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日又は償還日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
①消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
②連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(未適用の会計基準等)
1 税効果会計に係る会計基準等
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 平成30年２月16日）
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成30年２月16日）
(1) 概要
個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱いが見直され、また（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いの明確化が行われております。
(2) 適用予定日
平成31年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響については、現時点で評価中であります。
2 収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準適用指針第29号 平成30年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日)
(1)概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2)適用予定日
平成34年３月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||||
|
現金及び預金 |
247,887千円 |
( |
247,887千円) |
425,983千円 |
( |
425,983千円) |
|
営業未収入金 |
60,804千円 |
( |
60,804千円) |
57,875千円 |
( |
57,875千円) |
|
その他の流動資産 |
236,246千円 |
( |
236,246千円) |
157,466千円 |
( |
157,466千円) |
|
建物及び構築物 |
320,590千円 |
( |
320,590千円) |
283,247千円 |
( |
283,247千円) |
|
機械及び装置 |
3,772,468千円 |
( |
3,772,468千円) |
2,962,761千円 |
( |
2,962,761千円) |
|
器具及び備品 |
3,234千円 |
( |
3,234千円) |
2,157千円 |
( |
2,157千円) |
|
建設仮勘定 |
393,993千円 |
( |
393,993千円) |
411,565千円 |
( |
411,565千円) |
|
長期差入保証金 |
117,266千円 |
( |
117,266千円) |
4,200千円 |
( |
4,200千円) |
|
計 |
5,152,492千円 |
( |
5,152,492千円) |
4,305,257千円 |
( |
4,305,257千円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||||
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む) |
4,203,149千円 |
( |
4,203,149千円) |
3,290,099千円 |
( |
3,290,099千円) |
|
計 |
4,203,149千円 |
( |
4,203,149千円) |
3,290,099千円 |
( |
3,290,099千円) |
（注） 上記のうち（ ）内書は、ノンリコース債務を示しています。
※１ 営業費用の主なもの
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
購入電力料 |
|
千円 |
|
千円 |
|
完成工事原価 |
|
千円 |
|
千円 |
|
商品先物委託手数料 |
|
千円 |
|
千円 |
|
支払手数料 |
|
千円 |
|
千円 |
|
役員報酬 |
|
千円 |
|
千円 |
|
給与手当 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
インセンティブ給 |
|
千円 |
|
千円 |
|
インセンティブ給引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
修繕引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
減価償却費 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
高知県安芸郡奈半利町の太陽光発電施設に係る建物及び構築物、機械及び装置の売却によるものです。
※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
器具及び備品 |
74千円 |
128千円 |
|
計 |
74千円 |
128千円 |
※４ 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失額 |
|
大分県日田市 |
事業用資産 |
土地、建設仮勘定、その他 |
39,862千円 |
(資産のグルーピング方法)
事業用資産については、事業区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとに減損損失の認識の判定及び測定を決定しております。
(減損損益に至った経緯)
大分県日田市において100キロワットの小規模なバイナリー（温泉）発電の事業化を進めており、当連結会計年度中に掘削を完了しましたが、温泉井の掘削結果から想定した蒸気や熱水が得られず、関係者と慎重に検討した結果、以後の開発を断念したためとなります。
(回収可能価額の算定方法)
使用価値により測定しておりますが、上記の資産については、将来キャッシュ・フローが見込めないことから備忘価額により評価しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△1,383千円 |
3,399千円 |
|
組替調整額 |
△1,356千円 |
△463千円 |
|
税効果調整前 |
△2,740千円 |
2,936千円 |
|
税効果額 |
705千円 |
△938千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,034千円 |
1,998千円 |
|
その他の包括利益合計 |
△2,034千円 |
1,998千円 |
前連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
13,160,300 |
― |
― |
13,160,300 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
52 |
52 |
― |
104 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による取得 52株
該当事項はありません。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年4月27日 |
普通株式 |
52,640 |
4.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年4月26日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
92,121 |
7.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月29日 |
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
13,160,300 |
― |
― |
13,160,300 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
104 |
― |
― |
104 |
該当事項はありません。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年4月26日 |
普通株式 |
92,121 |
7.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月29日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年4月25日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
144,762 |
11.00 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月28日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
現金及び預金 |
3,685,698千円 |
3,443,647千円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,685,698千円 |
3,443,647千円 |
１ ファイナンス・リース取引（借主側）
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
２ オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
94,991千円 |
95,544千円 |
|
１年超 |
269,616千円 |
297,029千円 |
|
合計 |
364,608千円 |
392,569千円 |
３ オペレーティング・リース取引（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
24,340千円 |
24,340千円 |
|
１年超 |
393,900千円 |
369,560千円 |
|
合計 |
418,240千円 |
393,900千円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
連結子会社が営むディーリング事業において、商品先物を中心とするデリバティブ取引や相対取引を実行する上で必要とされる資金は、取引ブローカー等に対し取引証拠金として預け入れております。
また、アセット・マネジメント事業を営む連結子会社が運用業務を受託する投資信託に対し、シードマネーとして当社企業グループの自己資金を投入する場合もあります。
一時的な余裕資金に関する運用は、流動性確保と与信リスク回避を最優先し、短期的な銀行預金に限定しております。
資金調達は、銀行等金融機関より運転資金の短期資金借入、太陽光発電事業に対する匿名組合出資（一部）見合いの長期資金調達及び再生可能エネルギー関連事業に係るプロジェクトファイナンスでの長期資金調達を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社企業グループが業務上対象とする金融商品は、市場リスク、信用リスク、流動性リスクを有しております。
主たる業務として行っているデリバティブ取引は、商品先物取引、通貨先物取引、株価指数先物取引及び商品先物オプション取引などがあります。
営業債権である営業未収入金は、その大半が投資運用業等の受託先に対する債権であり、受託先の信用リスクに晒されております。
営業債権である差入保証金のうち取引に係る証拠金は、海外ブローカーを介した国内清算機関及び海外清算機関への証拠金であり、信用リスクは低いものでありますが、当該証拠金を上回る余剰部分は分離保管義務があるものの取引ブローカーの信用リスクに晒されております。
当社企業グループが保有する時価を把握することが極めて困難と認められる投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の非上場株式及び当社グループでの新たな事業展開のためのシードマネーを投資したファンド等であり、非上場企業の信用リスク及びファンドの運用リスクに晒されております。
また、当社企業グループが保有する時価のある投資有価証券は、連結子会社が設定または運用するファンド等への出資であり、当該ファンド等の運用成績如何によって、投下資本が上下するリスクを有しております。
さらに、海外取引所の会員権である外貨建ての出資金については、出資先の信用リスクに加え、為替の変動リスクを有しておりますが、保有する外貨建て資産の総額に相当する額を為替予約することにより、短期的な為替の変動リスクを回避しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①市場リスク及び流動性リスクの管理
当社企業グループは、主たる業務のひとつであるディーリング事業において、金融商品に係る市場リスク及び流動性リスクを最小限に抑制するために、ディーリング業務のリスク管理規程及びディーリング運用管理規程等の社内規程に従い厳格に管理しております。
なお、組織上リスクコントロールを担うセクション並びに取引ルール等を定める委員会組織を設置しております。委員会では、取引を行う部門及び各部室毎に許容可能なリスク量（取引枠）をあらかじめ定めるとともに、運用環境、当社財務状況等を勘案した運用枠等の見直しを行っております。リスクコントロールを担うセクションでは、社内規程及び委員会で定められた基準に従い、日次及びリアルタイムでのポジション管理等、厳格な運用モニタリングを行っております。
また、こうしたリスク管理に関する事項は、統計的データに集約し、月次ベースにて取締役会に報告しております。
②信用リスクの管理
当社企業グループは、個別与信先の事業内容、成長性及び外部格付け機関による信用データ等を総合的に勘案した与信限度額の設定を行っており、与信先の新規設定、限度額の変更については、金額的重要性が高いものは取締役会で、金額的重要性が低いものは社内稟議にて決定されます。
なお、取引ブローカー等の取引先については、月次にて当該取引先の株価及び信用状況に関し取引する市場動向のチェックを行い経営陣に対して報告しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)参照）。
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1)現金及び預金 |
3,685,698 |
3,685,698 |
― |
|
(2)営業未収入金 |
398,828 |
398,828 |
― |
|
(3)差入保証金 |
1,268,961 |
1,268,961 |
― |
|
(4)有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
140,691 |
140,691 |
― |
|
(5)長期差入保証金 |
186,971 |
187,599 |
628 |
|
資産計 |
5,681,151 |
5,681,779 |
628 |
|
(1)営業未払金 |
182,722 |
182,722 |
― |
|
(2)短期借入金 |
193,394 |
193,394 |
― |
|
(3)長期借入金（※1） |
4,393,511 |
4,406,019 |
12,507 |
|
負債計 |
4,769,628 |
4,782,135 |
12,507 |
|
デリバティブ取引（※2） |
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されていないもの |
(6,886) |
(6,886) |
― |
|
②ヘッジ会計が適用されているもの |
― |
― |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(6,886) |
(6,886) |
― |
(※1)１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1)現金及び預金 |
3,443,647 |
3,443,647 |
― |
|
(2)営業未収入金 |
485,796 |
485,796 |
― |
|
(3)差入保証金 |
1,130,220 |
1,130,220 |
― |
|
(4)投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
68,228 |
68,228 |
― |
|
(5)長期差入保証金 |
71,514 |
71,830 |
316 |
|
資産計 |
5,199,407 |
5,199,723 |
316 |
|
(1)営業未払金 |
361,575 |
361,575 |
― |
|
(2)短期借入金 |
429,560 |
429,560 |
― |
|
(3)長期借入金（※1） |
3,385,277 |
3,394,145 |
8,867 |
|
負債計 |
4,176,413 |
4,185,281 |
8,867 |
|
デリバティブ取引（※2） |
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されていないもの |
119,743 |
119,743 |
― |
|
②ヘッジ会計が適用されているもの |
― |
― |
― |
|
デリバティブ取引計 |
119,743 |
119,743 |
― |
(※1)１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含まれております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金、(3) 差入保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資信託については、基準価額によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）に記載しております。
(5) 長期差入保証金
長期差入保証金の時価は、返還時期を見積もったうえ、将来キャッシュフローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 営業未払金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は借入実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記事項については、（デリバティブ取引関係）に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであります。
|
|
|
(単位：千円) |
|
内容 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
①非上場株式等（*1） |
63,908 |
176,789 |
|
②出資金（*2） |
63,748 |
60,530 |
|
③長期差入保証金（*3） |
22,731 |
99,229 |
（*1）非上場株式等については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産（4）投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
（*2）出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
（*3）長期差入保証金については、返還予定時期等を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注３) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年内 |
1年超５年内 |
５年超10年内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,685,698 |
― |
― |
― |
|
営業未収入金 |
398,828 |
― |
― |
― |
|
差入保証金 |
1,268,961 |
― |
― |
― |
|
長期差入保証金 |
― |
113,066 |
73,904 |
― |
|
合計 |
5,353,488 |
113,066 |
73,904 |
― |
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
１年内 |
1年超５年内 |
５年超10年内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,443,647 |
― |
― |
― |
|
営業未収入金 |
485,796 |
― |
― |
― |
|
差入保証金 |
1,130,220 |
― |
― |
― |
|
長期差入保証金 |
― |
― |
71,514 |
― |
|
合計 |
5,059,664 |
― |
71,514 |
― |
(注４) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
385,515 |
414,739 |
348,791 |
348,791 |
2,224,041 |
671,632 |
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
１年内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
343,654 |
277,706 |
277,706 |
277,706 |
256,636 |
1,951,869 |
１ 売買目的有価証券
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
7,082 千円 |
△7,100 千円 |
２ その他有価証券
|
区分 |
連結決算日における |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
① 株式 |
― |
― |
― |
|
② 債券 |
― |
― |
― |
|
③ その他 |
26,174 |
21,839 |
4,334 |
|
小計 |
26,174 |
21,839 |
4,334 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
① 株式 |
― |
― |
― |
|
② 債券 |
― |
― |
― |
|
③ その他 |
114,516 |
117,838 |
△3,321 |
|
小計 |
114,516 |
117,838 |
△3,321 |
|
合計 |
140,691 |
139,678 |
1,012 |
（注） 減損処理にあたっては時価が取得原価に比べ50％程度以上下落しているものについては、合理的な反証が無い限り、時価が取得原価まで回復する見込みの無い著しい下落とみなし、減損処理を行っております。また、
50％程度以下の下落であっても、30％以上下落しているものについては、その下落状況が継続しているものについて、財政状態や営業状況を個別に検討し、時価が取得原価まで回復する可能性が乏しいと判断された場合は、減損処理することとしております。
|
区分 |
連結決算日における |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
① 株式 |
― |
― |
― |
|
② 債券 |
― |
― |
― |
|
③ その他 |
50,516 |
43,099 |
7,416 |
|
小計 |
50,516 |
43,099 |
7,416 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
① 株式 |
― |
― |
― |
|
② 債券 |
― |
― |
― |
|
③ その他 |
17,711 |
21,078 |
△3,366 |
|
小計 |
17,711 |
21,070 |
△3,366 |
|
合計 |
68,228 |
64,178 |
4,050 |
（注） 減損処理にあたっては時価が取得原価に比べ50％程度以上下落しているものについては、合理的な反証が無い限り、時価が取得原価まで回復する見込みの無い著しい下落とみなし、減損処理を行っております。また、
50％程度以下の下落であっても、30％以上下落しているものについては、その下落状況が継続しているものについて、財政状態や営業状況を個別に検討し、時価が取得原価まで回復する可能性が乏しいと判断された場合は、減損処理することとしております。
なお、当連結会計年度において減損処理は行っておりません。
３ 当連結会計年度中に償還したその他有価証券
|
内容 |
償還額 |
償還益の合計額 |
償還損の合計額 |
|
投資信託 |
11,842 |
1,945 |
603 |
|
内容 |
償還額 |
償還益の合計額 |
償還損の合計額 |
|
投資信託 |
103,268 |
301 |
532 |
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場 |
先物取引 |
|
|
|
|
|
貴金属 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
7,133,797 |
555,569 |
2,981 |
2,981 |
|
|
買建 |
7,140,450 |
745,640 |
△21,534 |
△21,534 |
|
|
石油 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
5,180,663 |
― |
38,102 |
38,102 |
|
|
買建 |
5,513,051 |
― |
△23,979 |
△23,979 |
|
|
ゴム |
|
|
|
|
|
|
売建 |
59,021 |
― |
275 |
275 |
|
|
買建 |
52,953 |
― |
△764 |
△764 |
|
|
農産物 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
69,308 |
― |
△2,327 |
△2,327 |
|
|
買建 |
75,088 |
― |
2,806 |
2,806 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
△4,441 |
|
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：㈱東京商品取引所の夜間取引終了後の残玉と㈱東京商品取引所が公表している夜間参
考値によっております。
②海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
為替先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
5,090,886 |
― |
△3,381 |
△3,381 |
|
|
買建 |
150,426 |
― |
848 |
848 |
|
|
市場 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
米ドル |
|
|
|
|
|
|
売建 |
60,488 |
― |
11 |
11 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
△2,520 |
|
(注) 時価の算定方法
①海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。なお、海外商品先物銘柄に対する為替ヘッジ
目的分については、ヘッジ対象商品のSettlement時点直近の価格となるように調整を
行っております。
②為替予約取引：取引先金融機関から提示された価格によっております。
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
株価指数先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
1,205,165 |
― |
27,539 |
27,539 |
|
|
買建 |
1,218,480 |
― |
△23,496 |
△23,496 |
|
|
株価指数先物オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
コール |
577,096 |
― |
― |
― |
|
|
（オプション料） |
5,961 |
― |
6,936 |
△974 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
プット |
468,951 |
― |
― |
― |
|
|
（オプション料） |
5,313 |
― |
2,968 |
△2,345 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
722 |
|
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
②海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
③国内市場のオプション取引：各取引所の清算値段によっております。
④海外市場のオプション取引：各取引所の清算値段によっております。
該当事項はありません。
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場 |
先物取引 |
|
|
|
|
|
貴金属 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
21,423,323 |
6,922,087 |
279,102 |
279,102 |
|
|
買建 |
21,431,990 |
― |
△285,637 |
△285,637 |
|
|
石油 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
7,537,257 |
― |
△176,740 |
△176,740 |
|
|
買建 |
7,225,125 |
― |
222,238 |
222,238 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
38,962 |
|
(注) 時価の算定方法
①国内市場の先物取引：㈱東京商品取引所の夜間取引終了後の残玉と㈱東京商品取引所が公表している夜間参
考値によっております。
②海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
為替先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
14,989,756 |
― |
86,996 |
86,996 |
|
|
市場 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
米ドル |
|
|
|
|
|
|
売建 |
57,434 |
― |
355 |
355 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
87,352 |
|
(注) 時価の算定方法
①海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。なお、海外商品先物銘柄に対する為替ヘッジ
目的分については、ヘッジ対象商品のSettlement時点直近の価格となるように調整を
行っております。
②為替予約取引：取引先金融機関から提示された価格によっております。
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の 取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
380,000 |
350,770 |
△7,458 |
△7,458 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
△7,458 |
|
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格によっております。
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
株価指数先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
610,455 |
― |
3,389 |
3,389 |
|
|
買建 |
603,802 |
― |
△2,502 |
△2,502 |
|
|
合計 |
― |
― |
― |
886 |
|
(注) 時価の算定方法
海外市場の先物取引：各取引所の清算値段によっております。
該当事項はありません。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社では、確定拠出年金制度を採用しております。
２ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度 8,891千円、当連結会計年度 8,763千円でありました。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
①流動資産 |
|
|
|
未払事業税 |
23,649千円 |
3,858千円 |
|
賞与引当金 |
17,150千円 |
19,690千円 |
|
未払法定福利費 |
3,172千円 |
2,612千円 |
|
インセンティブ給引当金 |
2,897千円 |
2,479千円 |
|
匿名組合損益 |
39,573千円 |
34,332千円 |
|
繰越欠損金 |
43,271千円 |
―千円 |
|
その他 |
1,006千円 |
1,158千円 |
|
小計 |
130,720千円 |
64,131千円 |
|
繰延税金負債（流動）との相殺 |
― 千円 |
―千円 |
|
計 |
130,720千円 |
64,131千円 |
|
②固定資産 |
|
|
|
修繕引当金 |
10,702千円 |
16,218千円 |
|
未払退職金 |
13,774千円 |
12,302千円 |
|
敷金償却費 |
5,123千円 |
5,855千円 |
|
減損損失 |
―千円 |
12,205千円 |
|
投資有価証券評価損 |
9,894千円 |
9,894千円 |
|
連結会社間内部利益消去 |
3,174千円 |
2,946千円 |
|
資産除去債務 |
11,725千円 |
23,626千円 |
|
繰越欠損金 |
91,946千円 |
72,649千円 |
|
その他 |
86,780千円 |
86,575千円 |
|
小計 |
233,122千円 |
242,275千円 |
|
繰延税金負債（固定）との相殺 |
△2,841千円 |
△2,841千円 |
|
計 |
230,281千円 |
239,433千円 |
|
繰延税金資産小計 |
361,001千円 |
303,565千円 |
|
評価性引当額 |
△302,706千円 |
△291,432千円 |
|
繰延税金資産合計 |
58,294 千円 |
12,132千円 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
①流動負債 |
|
|
|
未収還付事業税 |
―千円 |
10,139千円 |
|
小計 |
―千円 |
10,139千円 |
|
繰延税金資産（流動）との相殺 |
―千円 |
―千円 |
|
計 |
―千円 |
10,139千円 |
|
②固定負債 |
|
|
|
関係会社株式（負債） |
10,418千円 |
10,418千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
421千円 |
1,359千円 |
|
資産除去債務費用に対応する除去費用 |
11,725千円 |
23,579千円 |
|
小計 |
22,565千円 |
35,357千円 |
|
繰延税金資産（固定）との相殺 |
△2,841千円 |
△2,841千円 |
|
計 |
19,723千円 |
32,516千円 |
|
繰延税金負債合計 |
19,723千円 |
42,655千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
38,571千円 |
△30,523千円 |
(注）繰延税金資産（負債）の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
流動資産－繰延税金資産 |
58,294千円 |
12,132千円 |
|
流動負債－繰延税金負債 |
―千円 |
10,139千円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
19,723千円 |
32,516千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
法定実効税率 |
30.86 |
％ |
30.86 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.29 |
％ |
0.29 |
％ |
|
住民税均等割額 |
4.17 |
％ |
1.41 |
％ |
|
評価性引当額の増減額 |
△175.47 |
％ |
△3.79 |
％ |
|
持分法による投資利益 |
0.63 |
％ |
1.22 |
％ |
|
関係会社株式売却 |
157.35 |
％ |
― |
％ |
|
のれん償却額 |
9.44 |
％ |
3.13 |
％ |
|
子会社との税率差異 |
10.36 |
％ |
2.38 |
％ |
|
未実現利益に係る税効果会計 |
△3.22 |
％ |
― |
％ |
|
その他 |
△0.35 |
％ |
1.72 |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.06 |
％ |
37.21 |
％ |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
再生可能エネルギー関連事業の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
使用見込期間を主として取得から10～17年と見積り、それぞれの使用見込期間に対応した割引率として国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
期首残高 |
37,836千円 |
76,417千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
38,292千円 |
72,370千円 |
|
時の経過による調整額 |
288千円 |
445千円 |
|
その他増減額（△は減少） |
―千円 |
△24,864千円 |
|
期末残高 |
76,417千円 |
124,368千円 |
重要性が乏しいため、注記を省略しております。