【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
|
（連結の範囲の重要な変更） 第１四半期連結会計期間において、前連結会計年度末まで連結の範囲に含めておりましたアストマックス・トレーディング株式会社は、2021年４月１日付けで当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。
|
（会計方針の変更）
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、電力の小売取引に係る収益の認識方法について、従来は、検針日時点の顧客の電力使用量に基づき収益を認識しておりましたが、決算日時点までに生じた収益の見積りを行い収益を認識する方法に変更しております。また、その他の主な影響として、取引のうち第三者のために回収する額について、従来は、取引価格に含めて顧客から受け取る対価の総額を営業収益として認識しておりましたが、取引価格に含めず顧客から受け取る対価から控除した純額で営業収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の営業収益は13,237千円減少し、営業費用は31,532千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ18,294千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は13,611千円増加しております。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報）
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設され
たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39
号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28
号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に
基づいております。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
|
購入電力料
|
2,841,314
|
千円
|
3,650,412
|
千円
|
役員報酬
|
91,232
|
千円
|
101,610
|
千円
|
給与手当
|
135,176
|
千円
|
145,135
|
千円
|
賞与引当金繰入額
|
7,262
|
千円
|
7,039
|
千円
|
インセンティブ給
|
50,985
|
千円
|
26,472
|
千円
|
インセンティブ給引当金繰入額
|
19,542
|
千円
|
12,301
|
千円
|
減価償却費
|
161,560
|
千円
|
130,338
|
千円
|
貸倒引当金繰入額
|
339
|
千円
|
△390
|
千円
|
修繕引当金繰入額
|
9,523
|
千円
|
8,499
|
千円
|
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
|
現金及び預金
|
3,024,634千円
|
2,860,249千円
|
現金及び現金同等物
|
3,024,634千円
|
2,860,249千円
|
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１ 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2020年５月１日
取締役会
|
普通株式
|
76,561
|
6.00
|
2020年３月31日
|
2020年６月26日
|
利益剰余金
|
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１ 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2021年４月30日
取締役会
|
普通株式
|
38,443
|
3.00
|
2021年３月31日
|
2021年６月29日
|
利益剰余金
|
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１ 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
アセット・マネジメント事業
|
ディーリング 事業
|
再生可能エネルギー関連事業
|
電力取引
関連事業
|
小売事業
|
計
|
営業収益
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への 営業収益
|
60,657
|
408,928
|
370,882
|
2,910,638
|
72,335
|
3,823,442
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高
|
-
|
-
|
4,765
|
41,077
|
-
|
45,842
|
計
|
60,657
|
408,928
|
375,647
|
2,951,715
|
72,335
|
3,869,284
|
セグメント利益又は損失(△)
|
△51,389
|
184,909
|
20,642
|
△3,482
|
△89,140
|
61,538
|
|
その他
|
合計
|
調整額
|
四半期 連結損益計算書
計上額
|
営業収益
|
|
|
|
|
外部顧客への 営業収益
|
16,864
|
3,840,306
|
-
|
3,840,306
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高
|
120
|
45,963
|
△45,963
|
-
|
計
|
16,985
|
3,886,269
|
△45,963
|
3,840,306
|
セグメント利益又は損失(△)
|
△9,768
|
51,770
|
△35,470
|
16,300
|
(注) １ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、地方創生事業等を含んでおりま す。
３ セグメント利益又は損失(△)の調整額 △35,470千円には、セグメント間取引消去126,231千円、全社収益8,042千円及び全社費用△169,743千円が含まれております。全社収益及び全社費用は、各報告セグメントに帰属しない親会社の収益及び費用であり、各報告セグメントに配分していない金額であります。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な減損損失を認識していないため、また、のれん等の金額に重要な影響を及ぼす事象が生じていないため、記載しておりません。
３ 報告セグメントの変更等に関する事項
報告セグメントの区分変更
第１四半期連結会計期間より、小売電気事業分野へ本格的に参入することを決定したことに伴い、従来の事業セグメントのうち、「電力取引関連事業」からガス・電気の小売事業を分け、「アセット・マネジメント事業」「ディーリング事業」「再生可能エネルギー関連事業」「電力取引関連事業」「小売事業」に、報告セグメントを変更しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１ 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
アセット・マネジメント事業
|
ディーリング 事業
|
再生可能エネルギー関連事業
|
電力取引
関連事業
|
小売事業
|
計
|
営業収益
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への 営業収益
|
73,602
|
181,872
|
303,507
|
3,818,317
|
136,498
|
4,513,798
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高
|
-
|
-
|
30,738
|
65,182
|
4,823
|
100,744
|
計
|
73,602
|
181,872
|
334,245
|
3,883,499
|
141,322
|
4,614,543
|
セグメント利益又は損失(△)
|
△76,529
|
△9,479
|
5,608
|
135,125
|
△116,460
|
△61,735
|
|
その他
|
合計
|
調整額
|
四半期 連結損益計算書
計上額
|
営業収益
|
|
|
|
|
外部顧客への 営業収益
|
13,457
|
4,527,256
|
-
|
4,527,256
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高
|
96
|
100,840
|
△100,840
|
-
|
計
|
13,553
|
4,628,097
|
△100,840
|
4,527,256
|
セグメント利益又は損失(△)
|
△6,522
|
△68,257
|
△38,104
|
△106,361
|
(注) １ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、地方創生事業等を含んでおりま す。
３ セグメント利益又は損失(△)の調整額△38,104千円には、セグメント間取引消去5,400千円、全社収益3,349 千円及び全社費用△46,853千円が含まれております。全社収益及び全社費用は、各報告セグメントに帰属しない親会社の収益及び費用であり、各報告セグメントに配分していない金額であります。
２ 報告セグメントの変更等に関する事項
（収益認識に関する会計基準等の適用）
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「小売事業」の営業収益は13,237千円減少し、セグメント損失は18,294千円減少しております。
（経営管理区分の変更）
前第４四半期連結会計期間に開始した蓄電池リースに関連する取引を従来「小売事業」セグメントとして区分しておりましたが、経営管理区分の変更に伴い、第1四半期連結会計期間より、「再生可能エネルギー関連事業」セグメントへ区分する方法に変更しております。
当該変更により、当第２四半期連結累計期間の「再生可能エネルギー関連事業」の営業収益は19,260千円増加し、セグメント利益は3,462千円増加し、「小売事業」の営業収益は19,260千円減少し、セグメント損失は3,462千円増加しております。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な減損損失を認識していないため、また、のれん等の金額に重要な影響を及ぼす事象が生じていないため、記載しておりません。
(金融商品関係)
前連結会計年度末(2021年３月31日)
|
連結貸借対照表
計上額（千円）
|
時価
(千円)
|
差額
(千円)
|
デリバティブ取引（注）
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されていないもの
|
53,544
|
53,544
|
―
|
②ヘッジ会計が適用されているもの
|
―
|
―
|
―
|
デリバティブ取引計
|
53,544
|
53,544
|
―
|
（注） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目 については、（ ）で表示しております。
なお、デリバティブ取引に関する注記事項については、「注記事項（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
当第２四半期連結会計期間末(2021年９月30日)
デリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。
|
四半期連結貸借対照表
計上額（千円）
|
時価
(千円)
|
差額
(千円)
|
デリバティブ取引（注）
|
|
|
|
①ヘッジ会計が適用されていないもの
|
192,277
|
192,277
|
―
|
②ヘッジ会計が適用されているもの
|
―
|
―
|
―
|
デリバティブ取引計
|
192,277
|
192,277
|
―
|
（注） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目 については、（ ）で表示しております。
なお、デリバティブ取引に関する注記事項については、「注記事項（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
(有価証券関係)
有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。
(デリバティブ取引関係)
前連結会計年度末(2021年３月31日)
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 商品関連
区分
|
種類
|
契約額等
(千円)
|
契約額等のうち
１年超
(千円)
|
時価
(千円)
|
評価損益
(千円)
|
市場
取引
|
先物取引
|
|
|
|
|
貴金属
|
|
|
|
|
売建
|
2,876,540
|
6,322
|
△49,744
|
△49,744
|
買建
|
2,874,899
|
―
|
25,704
|
25,704
|
エネルギー
|
|
|
|
|
売建
|
3,701,473
|
―
|
19,902
|
19,902
|
買建
|
4,320,926
|
―
|
57,223
|
57,223
|
ゴム
|
|
|
|
|
売建
|
32,805
|
―
|
334
|
334
|
買建
|
34,566
|
―
|
△1,764
|
△1,764
|
非鉄金属
|
|
|
|
|
売建
|
7,784
|
―
|
△233
|
△233
|
買建
|
8,642
|
―
|
△32
|
△32
|
合計
|
―
|
―
|
―
|
51,390
|
(2) 通貨関連
区分
|
種類
|
契約額等
(千円)
|
契約額等のうち
１年超
(千円)
|
時価
(千円)
|
評価損益
(千円)
|
市場取引
|
為替先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
1,839,100
|
―
|
13,487
|
13,487
|
買建
|
957,108
|
―
|
△11,302
|
△11,302
|
合計
|
―
|
―
|
―
|
2,184
|
(3) 株式関連
区分
|
種類
|
契約額等
(千円)
|
契約額等のうち
１年超
(千円)
|
時価
(千円)
|
評価損益
(千円)
|
市場取引
|
株価指数先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
19,748
|
―
|
△22
|
△22
|
買建
|
14,581
|
―
|
△8
|
△8
|
合計
|
―
|
―
|
―
|
△31
|
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
当第２四半期連結会計期間末 (2021年９月30日)
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 商品関連
区分
|
種類
|
契約額等
(千円)
|
契約額等のうち
１年超
(千円)
|
時価
(千円)
|
評価損益
(千円)
|
市場
取引
|
先物取引
|
|
|
|
|
貴金属
|
|
|
|
|
売建
|
4,860,902
|
―
|
△16,076
|
△16,076
|
買建
|
4,909,045
|
―
|
9,115
|
9,115
|
エネルギー
|
|
|
|
|
売建
|
5,715,756
|
―
|
△403,200
|
△403,200
|
買建
|
7,234,209
|
―
|
604,527
|
604,527
|
合計
|
―
|
―
|
―
|
194,365
|
(2) 通貨関連
区分
|
種類
|
契約額等
(千円)
|
契約額等のうち
１年超
(千円)
|
時価
(千円)
|
評価損益
(千円)
|
市場取引
|
為替先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
―
|
―
|
―
|
―
|
買建
|
6,762,296
|
―
|
△2,087
|
△2,087
|
合計
|
―
|
―
|
―
|
△2,087
|
(3) 株式関連
該当事項はありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
アセット・マネジメント事業
|
ディーリング 事業
|
再生可能エネルギー関連事業
|
電力取引関連 事業
|
小売事業
|
計
|
営業収益
|
|
|
|
|
|
|
アセットマネジメント
|
73,602
|
-
|
-
|
-
|
-
|
73,602
|
電力販売
|
-
|
-
|
217,447
|
3,940,990
|
135,619
|
4,294,057
|
保守・運用
|
-
|
-
|
48,386
|
-
|
-
|
48,386
|
業務代行サービス
|
-
|
-
|
-
|
27,002
|
-
|
27,002
|
その他
|
-
|
-
|
18,413
|
7,349
|
879
|
26,642
|
顧客との契約から生じる収益
|
73,602
|
-
|
284,247
|
3,975,342
|
136,498
|
4,469,691
|
その他の収益
|
-
|
181,872
|
19,260
|
△157,025
|
-
|
44,107
|
外部顧客への
営業収益
|
73,602
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181,872
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303,507
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3,818,317
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136,498
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4,513,798
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その他 （注）
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合計
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調整額
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四半期連結損益計算書計上額
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営業収益
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アセットマネジメント
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-
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73,602
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-
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73,602
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電力販売
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-
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4,294,057
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-
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4,294,057
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保守・運用
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-
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48,386
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-
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48,386
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業務代行サービス
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-
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27,002
|
-
|
27,002
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その他
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13,457
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40,099
|
-
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40,099
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顧客との契約から生じる収益
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13,457
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4,483,149
|
-
|
4,483,149
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その他の収益
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-
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44,107
|
-
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44,107
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外部顧客への
営業収益
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13,457
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4,527,256
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-
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4,527,256
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(注) １ 「その他の収益」の「ディーリング事業」「電力取引関連事業」は、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づくデリバティブ取引から生じる収益であります。「その他の収益」の「再生可能エネルギー関連事業」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益であります。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、地方創生事業等を含んでおりま す。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
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前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
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当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
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１株当たり四半期純損失金額(△)
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△1円60銭
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△6円89銭
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(算定上の基礎)
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親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)
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△20,481
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△88,354
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普通株主に帰属しない金額(千円)
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―
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―
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)
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△20,481
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△88,354
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普通株式の期中平均株式数(株)
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12,781,286
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12,830,130
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(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。