【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
連結の範囲の重要な変更
第２四半期連結会計期間より、新たに設立したＧＭＯアダム株式会社を連結の範囲に含めております。
また、当第３四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した外貨ｅｘ ｂｙＧＭＯ株式会社を連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を当第３四半期連結会計期間末日である2021年９月30日としているため、当第３四半期連結会計期間は貸借対照表のみを連結しております。当該連結の範囲の変更は、当第３四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える見込みであります。当該影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の営業収益等の増加であります。
(追加情報)
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日)
|
減価償却費
|
717
|
百万円
|
744
|
百万円
|
のれんの償却額
|
122
|
百万円
|
122
|
百万円
|
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
１ 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
(百万円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2020年２月４日 取締役会
|
普通株式
|
722
|
6.14
|
2019年12月31日
|
2020年３月13日
|
利益剰余金
|
2020年４月28日 取締役会
|
普通株式
|
1,407
|
11.94
|
2020年３月31日
|
2020年６月22日
|
利益剰余金
|
2020年７月29日 取締役会
|
普通株式
|
1,461
|
12.40
|
2020年６月30日
|
2020年９月23日
|
利益剰余金
|
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
(百万円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2020年10月27日 取締役会
|
普通株式
|
854
|
7.25
|
2020年９月30日
|
2020年12月21日
|
利益剰余金
|
当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
１ 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
(百万円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2021年２月２日 取締役会
|
普通株式
|
659
|
5.83
|
2020年12月31日
|
2021年３月22日
|
利益剰余金
|
2021年４月30日 取締役会
|
普通株式
|
2,233
|
19.70
|
2021年３月31日
|
2021年６月21日
|
利益剰余金
|
2021年８月２日 取締役会
|
普通株式
|
1,307
|
11.52
|
2021年６月30日
|
2021年９月21日
|
利益剰余金
|
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
(百万円)
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2021年11月１日 取締役会
|
普通株式
|
1,146
|
10.10
|
2021年９月30日
|
2021年12月20日
|
利益剰余金
|
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント
|
その他
(注)１
|
調整額 (注)２
|
四半期連結損益計算書計上額 (注)３
|
証券・ＦＸ事業
|
暗号資産事業
|
計
|
営業収益
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益
|
24,330
|
3,182
|
27,513
|
425
|
－
|
27,938
|
セグメント間の内部
営業収益又は振替高
|
△3
|
3
|
0
|
－
|
△0
|
－
|
計
|
24,327
|
3,186
|
27,513
|
425
|
△0
|
27,938
|
セグメント利益
|
8,972
|
1,129
|
10,101
|
101
|
△0
|
10,202
|
(注) １．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム関連事業を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△0百万円は、セグメント間取引消去であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日)
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント
|
その他
(注)１
|
調整額
|
四半期連結損益計算書計上額 (注)２
|
証券・ＦＸ事業
|
暗号資産事業
|
計
|
営業収益
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益
|
22,029
|
10,620
|
32,649
|
424
|
－
|
33,074
|
セグメント間の内部
営業収益又は振替高
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
計
|
22,029
|
10,620
|
32,649
|
424
|
－
|
33,074
|
セグメント利益
|
7,429
|
4,922
|
12,352
|
94
|
－
|
12,447
|
(注) １．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム関連事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「証券・ＦＸ事業」セグメントにおいて、外貨ｅｘ ｂｙＧＭＯ株式会社の株式を取得し、連結子会社として連結の範囲に含めたことにより、のれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては16,616百万円であります。なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(金融商品関係)
当第３四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められないため、記載を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
企業集団の事業の運営において重要なものであることから記載しております。
(1) 通貨関連
前連結会計年度末（2020年12月31日）
区分
|
取引の種類
|
契約額等
(百万円)
|
契約額等のうち
１年超
(百万円)
|
時価
(百万円)
|
評価損益
(百万円)
|
店頭
|
外国為替証拠金取引
|
|
|
|
|
売建
|
994,883
|
－
|
32,977
|
32,977
|
買建
|
942,658
|
－
|
14,002
|
14,002
|
合計
|
－
|
－
|
46,980
|
46,980
|
当第３四半期連結会計期間末（2021年９月30日）
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
店頭
|
外国為替証拠金取引
|
|
|
|
|
売建
|
1,343,286
|
－
|
28,569
|
28,569
|
買建
|
1,286,405
|
－
|
32,577
|
32,577
|
合計
|
－
|
－
|
61,146
|
61,146
|
(2) 有価証券関連
前連結会計年度末(2020年12月31日)
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
市場取引
|
株価指数先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
17,717
|
－
|
0
|
0
|
買建
|
7,793
|
－
|
△33
|
△33
|
店頭
|
株価指数CFD取引
|
|
|
|
|
売建
|
19,447
|
－
|
△1,219
|
△1,219
|
買建
|
28,245
|
－
|
2,400
|
2,400
|
株式CFD取引
|
|
|
|
|
売建
|
3,492
|
－
|
△153
|
△153
|
買建
|
2,506
|
－
|
△20
|
△20
|
合計
|
－
|
－
|
974
|
974
|
当第３四半期連結会計期間末(2021年９月30日)
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
市場取引
|
株価指数先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
－
|
－
|
－
|
－
|
買建
|
39,043
|
－
|
50
|
50
|
店頭
|
株価指数CFD取引
|
|
|
|
|
売建
|
62,319
|
－
|
△649
|
△649
|
買建
|
22,727
|
－
|
1,093
|
1,093
|
株式CFD取引
|
|
|
|
|
売建
|
4,351
|
－
|
△256
|
△256
|
買建
|
3,498
|
－
|
△157
|
△157
|
合計
|
－
|
－
|
79
|
79
|
(3) 商品関連
前連結会計年度末(2020年12月31日)
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
市場取引
|
商品先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
1,592
|
－
|
－
|
－
|
買建
|
19
|
－
|
－
|
－
|
店頭
|
商品取引
|
|
|
|
|
売建
|
80
|
－
|
△2
|
△2
|
買建
|
10,961
|
－
|
△89
|
△89
|
商品CFD取引
|
|
|
|
|
売建
|
10,617
|
－
|
△400
|
△400
|
買建
|
6,073
|
－
|
326
|
326
|
合計
|
－
|
－
|
△165
|
△165
|
当第３四半期連結会計期間末(2021年９月30日)
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
市場取引
|
商品先物取引
|
|
|
|
|
売建
|
1,855
|
－
|
－
|
－
|
買建
|
791
|
－
|
－
|
－
|
店頭
|
商品取引
|
|
|
|
|
売建
|
154
|
－
|
△6
|
△6
|
買建
|
2,619
|
－
|
2
|
2
|
商品CFD取引
|
|
|
|
|
売建
|
10,946
|
－
|
△140
|
△140
|
買建
|
9,724
|
－
|
459
|
459
|
合計
|
－
|
－
|
314
|
314
|
(4) 暗号資産関連
前連結会計年度末(2020年12月31日)
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
店頭
|
暗号資産証拠金取引
|
|
|
|
|
売建
|
6,782
|
－
|
△527
|
△527
|
買建
|
4,518
|
－
|
596
|
596
|
合計
|
－
|
－
|
68
|
68
|
当第３四半期連結会計期間末(2021年９月30日)
区分
|
取引の種類
|
契約額等 (百万円)
|
契約額等のうち １年超 (百万円)
|
時価 (百万円)
|
評価損益 (百万円)
|
店頭
|
暗号資産証拠金取引
|
|
|
|
|
売建
|
6,836
|
－
|
266
|
266
|
買建
|
3,586
|
－
|
207
|
207
|
合計
|
－
|
－
|
474
|
474
|
(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社は、2021年５月25日開催の取締役会においてワイジェイＦＸ株式会社の全株式を取得し子会社化することを決議し、2021年９月27日付で同社の全株式を取得しました。
なお、同社は同日付で「外貨ｅｘ ｂｙＧＭＯ株式会社」に商号変更しております。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 外貨ｅｘ ｂｙＧＭＯ株式会社（旧名称 ワイジェイＦＸ株式会社）
事業の内容 金融商品取引法に基づく第一種金融商品取引業
金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業
金融商品取引法に基づく投資助言業
② 企業結合を行った主な理由
当社は、ＧＭＯ－ＦＨと外貨ｅｘ ｂｙＧＭＯ株式会社がこれまで培ってきた知見、ノウハウ、経営資源を共有し連携を強化することで、サービスの価値を高めるとともに、さらなるシェアの拡大と収益性改善を図り、ＧＭＯ－ＦＨ及び同社の成長を加速させることが可能であると判断し、同社株式を取得することとしました。
③ 企業結合日
2021年９月27日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
外貨ｅｘ ｂｙＧＭＯ株式会社
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによります。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
被取得企業のみなし取得日を2021年９月30日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価
|
現金
|
28,729百万円
|
取得原価
|
|
28,729百万円
|
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
16,616百万円
なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
② 発生原因
主として今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
効果の発生する期間において均等償却する予定です。なお、償却期間は現在算定中であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日)
|
(1) １株当たり四半期純利益
|
52.62円
|
68.83円
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
|
6,202
|
7,805
|
普通株主に帰属しない金額(百万円)
|
－
|
－
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益(百万円)
|
6,202
|
7,805
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
117,872,599
|
113,405,472
|
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
|
52.26円
|
68.42円
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
|
－
|
－
|
普通株式増加数(株)
|
817,533
|
688,655
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
|
－
|
－
|