第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、ＥＹ新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,734,160	1,513,497
売掛金	128,706	160,014
商品	1,186,439	1,253,840
その他	196,487	229,498
貸倒引当金	△1,783	△1,960
流動資産合計	3,244,011	3,154,890
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,029,730	1,073,843
その他（純額）	671,734	763,769
有形固定資産合計	1,701,464	1,837,612
無形固定資産	24,344	23,553
投資その他の資産
差入保証金	495,634	520,467
その他	768,681	802,637
貸倒引当金	△10,237	△10,397
投資その他の資産合計	1,254,079	1,312,707
固定資産合計	2,979,888	3,173,874
資産合計	6,223,900	6,328,764
負債の部
流動負債
買掛金	61,386	69,993
１年内返済予定の長期借入金	567,421	309,499
未払法人税等	132,207	144,510
その他	468,111	608,607
流動負債合計	1,229,127	1,132,610
固定負債
長期借入金	914,456	948,246
退職給付に係る負債	35,373	36,369
役員退職慰労引当金	106,437	110,875
資産除去債務	465,831	476,245
関係会社事業損失引当金	2,700	1,100
その他	198,167	201,086
固定負債合計	1,722,966	1,773,923
負債合計	2,952,093	2,906,533
純資産の部
株主資本
資本金	547,507	547,507
資本剰余金	63,507	63,507
利益剰余金	2,371,982	2,519,057
自己株式	△70,666	△70,666
株主資本合計	2,912,330	3,059,406
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	31,009	37,200
為替換算調整勘定	64,033	35,222
その他の包括利益累計額合計	95,043	72,423
非支配株主持分	264,432	290,400
純資産合計	3,271,806	3,422,230
負債純資産合計	6,223,900	6,328,764

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
売上高	5,242,271	5,466,586
売上原価	1,800,693	1,868,178
売上総利益	3,441,577	3,598,408
販売費及び一般管理費	※１ 2,962,149	※１ 3,192,038
営業利益	479,427	406,370
営業外収益
不動産賃貸料	25,609	28,909
受取負担金	8,793	15,037
補助金収入	6,667	7,837
受取手数料	7,239	7,038
その他	12,478	16,051
営業外収益合計	60,788	74,873
営業外費用
支払利息	5,892	6,129
不動産賃貸原価	24,534	27,104
その他	842	229
営業外費用合計	31,269	33,464
経常利益	508,946	447,779
特別損失
固定資産除却損	－	144
店舗閉鎖損失	568	16,350
特別損失合計	568	16,494
税金等調整前中間純利益	508,377	431,285
法人税、住民税及び事業税	114,911	120,703
法人税等調整額	28,174	△1,411
法人税等合計	143,085	119,291
中間純利益	365,292	311,993
非支配株主に帰属する中間純利益	42,966	40,295
親会社株主に帰属する中間純利益	322,325	271,698

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
中間純利益	365,292	311,993
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	481	6,190
為替換算調整勘定	39,771	△41,420
その他の包括利益合計	40,252	△35,229
中間包括利益	405,544	276,764
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	351,694	249,078
非支配株主に係る中間包括利益	53,850	27,686

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	508,377	431,285
減価償却費	105,277	123,849
長期前払費用償却額	6,104	6,287
店舗閉鎖損失	568	16,350
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,774	337
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,006	1,455
関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少）	△1,000	△1,600
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△25,929	4,437
契約負債の増減額（△は減少）	△2,653	13,207
受取利息及び受取配当金	△3,117	△4,533
支払利息	5,892	6,129
受取負担金	△8,793	△15,037
有形固定資産除却損	-	144
売上債権の増減額（△は増加）	△1,632	△31,307
棚卸資産の増減額（△は増加）	21,902	△72,193
仕入債務の増減額（△は減少）	△17,066	12,616
その他	59,500	△11,732
小計	645,661	479,695
利息及び配当金の受取額	3,117	4,533
受取負担金の受取額	-	60,000
受取負担金の返戻額	△50,000	-
利息の支払額	△5,753	△5,857
店舗閉鎖損失の支払額	△568	-
法人税等の支払額	△100,864	△107,789
営業活動によるキャッシュ・フロー	491,591	430,582
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	-	△200,000
定期預金の払戻による収入	-	400,000
有形固定資産の取得による支出	△131,198	△172,982
資産除去債務の履行による支出	△4,006	-
無形固定資産の取得による支出	△442	△1,118
投資有価証券の取得による支出	△1,659	△23,820
長期前払費用の取得による支出	△5,798	△13,063
差入保証金の差入による支出	△11,337	△32,369
差入保証金の回収による収入	10,166	8,622
投資不動産の取得による支出	-	△1,500
貸付金の回収による収入	4,037	3,699
投資活動によるキャッシュ・フロー	△140,238	△32,532
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	670,000	220,000
長期借入金の返済による支出	△160,671	△444,132
リース債務の返済による支出	△31,342	△36,630
配当金の支払額	△115,354	△123,964
非支配株主への配当金の支払額	△1,680	△1,717
財務活動によるキャッシュ・フロー	360,950	△386,444
現金及び現金同等物に係る換算差額	32,481	△32,268
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	744,785	△20,663
現金及び現金同等物の期首残高	1,011,645	1,434,160
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 1,756,431	※１ 1,413,497

【注記事項】

（会計方針の変更)

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項（２）ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

　また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

　偶発債務

　当社は、以下の関係会社の金融機関からの出資金に対し保証を行っております。これら保証契約に係る出資金の円換算額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
MOTTAINAI WORLD(THAILAND) CO., LTD.	8,935千円	9,261千円
計	8,935千円	9,261千円

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主なもの

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 　　至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 　　至　2025年８月31日）
給与手当	402,079千円	418,420千円
雑給	842,675千円	899,270千円
退職給付費用	3,739千円	2,230千円
役員退職慰労引当金繰入額	4,070千円	4,437千円
家賃地代	533,854千円	560,908千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
現金及び預金	1,756,431千円	1,513,497千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	－千円	100,000千円
現金及び現金同等物	1,756,431千円	1,413,497千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月30日 定時株主総会	普通株式	115,391	125	2024年２月29日	2024年５月31日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月29日 定時株主総会	普通株式	124,622	135	2025年２月28日	2025年５月30日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	リユース事業	フード サービス事業	地方創生事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,859,122	1,217,031	166,117	5,242,271	-	5,242,271
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	3,859,122	1,217,031	166,117	5,242,271	-	5,242,271
セグメント利益又は損失（△）	673,174	91,863	△85,587	679,449	△200,022	479,427

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	リユース事業	フード サービス事業	地方創生事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,057,208	1,219,725	189,652	5,466,586	-	5,466,586
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	4,057,208	1,219,725	189,652	5,466,586	-	5,466,586
セグメント利益又は損失（△）	611,313	114,536	△101,381	624,468	△218,097	406,370

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　　至　2024年８月31日）

				（単位：千円）
部門名	報告セグメント			合計
	リユース 事業	フードサービス 事業	地方創生事業
ブックオフ	682,402	-	-	682,402
ハードオフ	1,062,004	-	-	1,062,004
オフハウス	984,320	-	-	984,320
ホビーオフ	422,637	-	-	422,637
海外供給センター	68,542	-	-	68,542
その他のリユース事業	639,215	-	-	639,215
モスバーガー	-	781,094	-	781,094
その他の飲食事業	-	435,936	-	435,936
地方創生事業	-	-	166,117	166,117
顧客との契約から生じる収益	3,859,122	1,217,031	166,117	5,242,271
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	3,859,122	1,217,031	166,117	5,242,271

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　　至　2025年８月31日）

				（単位：千円）
部門名	報告セグメント			合計
	リユース 事業	フードサービス 事業	地方創生事業
ブックオフ	656,092	-	-	656,092
ハードオフ	1,107,019	-	-	1,107,019
オフハウス	1,091,926	-	-	1,091,926
ホビーオフ	432,250	-	-	432,250
海外供給センター	24,749	-	-	24,749
その他のリユース事業	745,169	-	-	745,169
モスバーガー	-	870,286	-	870,286
その他の飲食事業	-	349,439	-	349,439
地方創生事業	-	-	189,652	189,652
顧客との契約から生じる収益	4,057,208	1,219,725	189,652	5,466,586
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	4,057,208	1,219,725	189,652	5,466,586

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
１株当たり中間純利益	349円16銭	294円32銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	322,325	271,698
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	322,325	271,698
普通株式の期中平均株式数（株）	923,132	923,132

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。