第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	770,445	689,455
受取手形及び売掛金	659,007	397,642
営業投資有価証券	911,936	921,946
仕掛品	24,119	33,922
その他	79,089	98,041
貸倒引当金	△1,373	△839
流動資産合計	2,443,225	2,140,168
固定資産
有形固定資産	124,359	115,012
無形固定資産
のれん	68,439	53,105
その他	27,590	30,233
無形固定資産合計	96,029	83,338
投資その他の資産	107,363	101,310
固定資産合計	327,752	299,661
資産合計	2,770,978	2,439,830
負債の部
流動負債
買掛金	239,112	135,487
未払法人税等	110,754	17,152
その他	170,593	181,090
流動負債合計	520,459	333,730
固定負債
資産除去債務	29,095	29,133
固定負債合計	29,095	29,133
負債合計	549,554	362,863
純資産の部
株主資本
資本金	555,068	555,068
資本剰余金	534,068	534,068
利益剰余金	1,240,623	1,154,251
自己株式	△118,183	△169,645
株主資本合計	2,211,576	2,073,743
新株予約権	2,818	2,888
非支配株主持分	7,028	334
純資産合計	2,221,423	2,076,966
負債純資産合計	2,770,978	2,439,830

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	1,465,085	1,469,470
売上原価	627,502	927,639
売上総利益	837,582	541,830
販売費及び一般管理費	※ 522,398	※ 517,802
営業利益	315,184	24,028
営業外収益
有価証券利息	8,935	－
助成金収入	500	－
雑収入	－	140
その他	473	1
営業外収益合計	9,909	142
営業外費用
支払利息	908	1,490
営業外費用合計	908	1,490
経常利益	324,185	22,679
特別損失
減損損失	13,852	－
特別損失合計	13,852	－
税金等調整前四半期純利益	310,332	22,679
法人税、住民税及び事業税	104,575	14,555
法人税等調整額	11,898	6,053
法人税等合計	116,474	20,608
四半期純利益	193,858	2,070
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△7,476	△6,693
親会社株主に帰属する四半期純利益	201,335	8,764

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	193,858	2,070
四半期包括利益	193,858	2,070
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	201,335	8,764
非支配株主に係る四半期包括利益	△7,476	△6,693

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	310,332	22,679
減価償却費	20,455	14,002
減損損失	13,852	－
のれん償却額	9,935	15,333
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△94	△533
受取利息及び受取配当金	△1	△1
有価証券利息	△8,935	－
支払利息	908	1,490
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△300,000	△10,010
助成金収入	△500	－
売上債権の増減額（△は増加）	36,866	261,364
たな卸資産の増減額（△は増加）	△6,007	△12,301
仕入債務の増減額（△は減少）	16,052	△103,624
未払又は未収消費税等の増減額	△37,955	13,926
未払金の増減額（△は減少）	24,487	13,817
その他	41,383	△42,969
小計	120,779	173,174
利息及び配当金の受取額	8,936	1
利息の支払額	△908	△1,490
助成金の受取額	500	－
法人税等の支払額	△83,814	△99,687
営業活動によるキャッシュ・フロー	45,493	71,998
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の償還による収入	300,000	－
有形固定資産の取得による支出	△84,053	－
無形固定資産の取得による支出	△20,474	△7,050
資産除去債務の履行による支出	△18,579	－
敷金の回収による収入	48,588	－
関係会社の整理による収入	1,304	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	※２ △70,023	－
その他	－	△50
投資活動によるキャッシュ・フロー	156,760	△7,100
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△342	△51,462
配当金の支払額	△87,450	△94,495
非支配株主からの払込みによる収入	20,000	－
新株予約権の発行による収入	－	70
財務活動によるキャッシュ・フロー	△67,792	△145,888
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	134,461	△80,989
現金及び現金同等物の期首残高	1,285,408	770,445
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 1,419,869	※１ 689,455

【注記事項】

（追加情報）

（投資事業有限責任組合の地位の譲渡）

　当社は、2019年４月18日開催の取締役会において、当社が保有する投資事業有限責任組合の地位を譲渡することを決議いたしました。これによる、営業投資有価証券の売却額及び売却益は、第１四半期連結会計期間において売上高及び営業利益として計上しております。

(1）投資事業有限責任組合の地位の譲渡の内容

①譲渡対象　　　　　　：Tree1号投資事業有限責任組合契約に基づく有限責任組合員たる地位

②譲渡対価　　　　　　：330,000千円

③譲渡契約締結日　　　：2019年５月10日

④譲渡日　　　　　　　：2019年５月10日

⑤譲渡先　　　　　　　：クレアシオン・インベストメント株式会社

(2）理由

　クレアシオン・インベストメント株式会社より当社の組合員たる地位を譲り受けたい旨の申し出があり、譲渡により得られる利益及び当該資金の今後の使用方法等を鑑みた結果、本タイミングにおける地位の譲渡が当社の利益に資すると判断したためであります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 　　至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）
給与手当	157,976千円	177,023千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	1,419,869千円	689,455千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－千円	－千円
現金及び現金同等物	1,419,869千円	689,455千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　　　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　株式の取得により新たに株式会社MimiTVを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産　　　　　　　　　　　　　　　　　41,937千円

固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　 　108千円

のれん　　　　　　　　　　　　　　　　　　71,536千円

流動負債　　　　　　　　　　　　　　　　△10,077千円

株式の取得価額　　　　　　　　　　　　　 103,504千円

現金及び現金同等物　　　　　　　　　　　△33,480千円

差引：連結の範囲の変更を伴う

　　　子会社株式の取得による支出　　　　△70,023千円

　　　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　該当事項はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月14日 取締役会	普通株式	87,523	24	2018年３月31日	2018年６月８日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月14日 取締役会	普通株式	94,985	13	2019年３月31日	2019年６月７日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	マーケティング事業	ギフトEC 事業	インベストメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,030,129	47,539	387,416	1,465,085	-	1,465,085
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	1,030,129	47,539	387,416	1,465,085	-	1,465,085
セグメント利益又は セグメント損失（△）	170,285	△41,594	377,655	506,346	△191,161	315,184

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△191,161千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　マーケティング事業において、一部サービスの展開を中止したことにより使用見込みのなくなったソフトウエアについて減損損失を計上しております。

　当該特別損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては13,852千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　マーケティング事業において、第１四半期連結会計期間に株式会社MimiTVの全発行株式を取得し連結子会社としました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては61,600千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	マーケティング事業	ギフトEC 事業	インベストメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,013,228	101,123	355,117	1,469,470	－	1,469,470
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,013,228	101,123	355,117	1,469,470	－	1,469,470
セグメント利益又は セグメント損失（△）	171,466	△33,004	48,550	187,012	△162,984	24,028

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△162,984千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	27円61銭	1円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	201,335	8,764
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	201,335	8,764
普通株式の期中平均株式数（株）	7,293,423	7,290,034
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	25円00銭	1円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	761,683	381,293
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を計算しております。

（重要な後発事象）

（社債の引受け）

　当社は、2019年10月17日開催の取締役会において、クレアシオン・プリンシパル合同会社との間で第48回無担保普通社債引受契約を締結することを決議し、2019年10月23日付で締結し、2019年10月31日に取得が完了いたしました。

(1）目的　　　　　　　　　純投資

(2）契約の時期　　　　　　2019年10月23日

(3）第48回無担保普通社債の内容

①発行会社　　　　　　　クレアシオン・プリンシパル合同会社

②発行総額　　　　　　　1,000,000千円（１口 100,000千円）

③引受口数　　　　　　　６口

④社債利息　　　　　　　年率6.0％

⑤償還の方法及び期限　　満期一括償還。2020年４月30日にその総額を額面100円につき金100円で償還する。

⑥払込金額　　　　　　　600,000千円

（資金の借入）

　当社は、2019年10月17日開催の取締役会において、次のとおり資金の借入について決議し、2019年10月30日に実行しました。

①資金使途　　　　　　　　　　　一時的な運転資金の確保

②借入先　　　　　　　　　　　　三井住友銀行・りそな銀行

③借入金額　　　　　　　　　　　300,000千円（各150,000千円）

④借入利率　　　　　　　　　　　変動金利（三井住友銀行）・基準金利＋スプレッド（りそな銀行）

⑤借入日　　　　　　　　　　　　2019年10月30日

⑥返済期日　　　　　　　　　　　2019年12月10日

⑦担保提供資産又は保証の内容　　なし

２【その他】

　該当事項はありません。