第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵省令第10号）に準拠しております。

　なお、当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

資産の部

 

 

現金預け金

1,100,449

1,374,660

買入金銭債権

243,353

233,473

金銭の信託

13,657

13,657

有価証券

※１ 558,769

※１ 563,137

貸出金

※１ 6,594,878

※１ 6,876,749

外国為替

※１ 7,102

※１ 7,003

その他資産

※１ 125,881

※１ 127,108

有形固定資産

3,790

3,654

無形固定資産

26,908

26,965

繰延税金資産

7,231

6,770

貸倒引当金

△3,019

△2,623

資産の部合計

8,679,004

9,230,555

負債の部

 

 

預金

7,975,420

8,582,785

コールマネー及び売渡手形

48,000

－

債券貸借取引受入担保金

145,885

136,049

借用金

300,000

300,000

外国為替

1,533

2,940

その他負債

74,352

68,935

賞与引当金

510

202

退職給付に係る負債

15

15

ポイント引当金

952

1,024

睡眠預金払戻損失引当金

52

52

特別法上の引当金

9

9

繰延税金負債

580

561

負債の部合計

8,547,313

9,092,578

純資産の部

 

 

資本金

31,000

31,000

資本剰余金

13,625

13,601

利益剰余金

98,723

105,304

株主資本合計

143,349

149,906

その他有価証券評価差額金

△11,409

△12,631

繰延ヘッジ損益

△335

652

その他の包括利益累計額合計

△11,744

△11,979

非支配株主持分

87

50

純資産の部合計

131,691

137,977

負債及び純資産の部合計

8,679,004

9,230,555

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

経常収益

25,963

資金運用収益

12,952

（うち貸出金利息）

9,881

（うち有価証券利息配当金）

2,470

役務取引等収益

11,012

その他業務収益

1,917

その他経常収益

※１ 81

経常費用

17,961

資金調達費用

2,404

（うち預金利息）

2,405

役務取引等費用

7,300

その他業務費用

84

営業経費

8,132

その他経常費用

※２ 39

経常利益

8,001

特別利益

1,537

固定資産処分益

7

事業譲渡益

1,529

特別損失

316

固定資産処分損

0

減損損失

175

その他の特別損失

※３ 140

税金等調整前四半期純利益

9,222

法人税、住民税及び事業税

2,111

法人税等調整額

545

法人税等合計

2,657

四半期純利益

6,565

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△15

親会社株主に帰属する四半期純利益

6,581

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

四半期純利益

6,565

その他の包括利益

△235

その他有価証券評価差額金

△1,222

繰延ヘッジ損益

987

四半期包括利益

6,330

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,346

非支配株主に係る四半期包括利益

△15

 

【注記事項】

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した住宅ローン債権に係る貸倒引当金の計上に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）であります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

2,445

百万円

2,593

百万円

危険債権額

831

百万円

821

百万円

三月以上延滞債権額

－

百万円

－

百万円

貸出条件緩和債権額

704

百万円

686

百万円

合計額

3,981

百万円

4,102

百万円

 

　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１．その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

団体信用生命保険配当金

35

百万円

 

※２．その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

貸倒引当金繰入額

36

百万円

 

※３．その他の特別損失の内容は、次のとおりであります。

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

システム利用契約中途解約清算金

140

百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

減価償却費

1,760

百万円

のれんの償却額

90

百万円

 

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営者が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　デジタルバンク事業：主にモバイルアプリ・インターネットをチャネルとした預金業務・貸出業務等の銀行業務、クレジットカード業務等の金融サービスを提供しております。このセグメントに関連する関係会社は、住信ＳＢＩネット銀カード株式会社、株式会社優良住宅ローンです。

　BaaS事業　　　　　：提携先に銀行機能を提供する事業を営んでいます。提携先は、当社が提供する銀行機能を活用することにより、銀行事業を展開することができるようになる一方で、提携先のお客様は、デジタルバンク事業と同様の商品・サービスを利用できるようになります。このセグメントに関連する関係会社は、ネットムーブ株式会社、Ｄａｙｔａ Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ株式会社、ＪＡＬペイメント・ポート株式会社、株式会社ＮＥＯＢＡＮＫサービシーズです。

　THEMIX事業　　　　：広告事業などの非金融事業のことです。このセグメントに関連する関係会社は、株式会社テミクス・データです。

 

２．報告セグメントごとの業務粗利益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

合計

 

デジタルバンク事業

BaaS事業

THEMIX事業

業務粗利益

14,633

1,745

17

△303

16,093

経費等

△7,313

△1,020

△76

318

△8,091

経常利益（△は経常損失）

7,319

725

△58

15

8,001

　（注）１．一般事業会社の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

２．業務粗利益には、資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支を含んでおります。

３．損失の場合には、金額に△を付しております。

４．「経費等」には、四半期連結財務諸表上の営業経費のほか、与信関係費用36百万円等が含まれております。なお、与信関係費用は「デジタルバンク事業」に含めております。

５．「調整額」には、セグメント間取引消去額等が含まれております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

従来、「BaaS事業」に含めていた広告事業などの非金融事業については、当第１四半期連結会計期間より本格的に事業開始することから、経営上の管理区分を変更し、独立した報告セグメント「THEMIX事業」として記載しております。

この変更により、従来の区分によった場合と比較して、「BaaS事業」の業務粗利益は17百万円減少し、経常利益は58百万円増加しております。

 
（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の貸付債権信託受益権等を含めて記載しております。

 

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

該当事項はありません。

 

２．その他有価証券

前連結会計年度（2023年３月31日）

 

取得原価（百万円）

連結貸借対照表計上額

（百万円）

差額（百万円）

債券

248,580

240,546

△8,033

国債

155,760

149,840

△5,919

地方債

17,335

17,230

△104

短期社債

13,499

13,500

0

社債

61,984

59,975

△2,009

その他

426,013

417,602

△8,411

外国債券

324,563

317,212

△7,351

その他

101,450

100,389

△1,060

合計

674,593

658,148

△16,444

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

 

取得原価（百万円）

四半期連結貸借対照表計上額

（百万円）

差額（百万円）

債券

236,687

229,383

△7,303

国債

145,350

139,939

△5,410

地方債

17,012

16,954

△57

短期社債

13,499

13,501

1

社債

60,824

58,987

△1,837

その他

434,768

423,865

△10,902

外国債券

342,738

332,700

△10,037

その他

92,030

91,165

△864

 合計

671,456

653,249

△18,206

 
（デリバティブ取引関係）

(1）金利関連取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分

種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

店頭

金利オプション

430,015

△9

3,090

合計

―――

△9

3,090

（注）　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

　なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日）等に基づきヘッジ会計を適用しているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

区分

種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

店頭

金利オプション

459,354

△1

3,359

合計

―――

△1

3,359

（注）　上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。

　なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日）等に基づきヘッジ会計を適用しているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

 

(2）通貨関連取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分

種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

店頭

為替予約

1,756,364

471

466

通貨オプション

1,689

0

7

合計

―――

471

473

（注）　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

　なお、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号　2020年10月８日）等に基づきヘッジ会計を適用している通貨スワップ取引等は、該当ありません。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

区分

種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

店頭

為替予約

1,520,684

441

441

通貨オプション

3,474

0

6

合計

―――

441

447

（注）　上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。

　なお、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号　2020年10月８日）等に基づきヘッジ会計を適用している通貨スワップ取引等は、該当ありません。

 

(3）株式関連取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

該当事項はありません。

 

(4）債券関連取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

該当事項はありません。

 

(5）商品関連取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

該当事項はありません。

 

(6）クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

区分

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

経常収益

25,963

うち役務取引等収益

11,012

為替業務

740

住宅ローン業務

7,357

その他業務

2,914

（注）上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益

円

43.64

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

百万円

6,581

普通株主に帰属しない金額

百万円

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

百万円

6,581

普通株式の期中平均株式数

千株

150,793

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないので記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。