|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成28年３月20日) |
当事業年度 (平成29年３月20日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期営業債権 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成28年３月20日) |
当事業年度 (平成29年３月20日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成27年３月21日 至 平成28年３月20日) |
当事業年度 (自 平成28年３月21日 至 平成29年３月20日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
保険解約損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成27年３月21日 至 平成28年３月20日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
特別償却 準備金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価 差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度（自 平成28年３月21日 至 平成29年３月20日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
特別償却 準備金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価 差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
・子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
・その他有価証券
（時価のあるもの）
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
（時価のないもの）
移動平均法による原価法を採用しております。
（２）たな卸資産の評価基準及び評価方法
・商品及び製品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物附属設備を除く）は定額法、建物以外の有形固定資産は定率法を採用しております
ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～38年
構築物 10～20年
機械及び装置 15～17年
工具、器具及び備品 ４～15年
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
（３）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金
従業員に対する賞与支払いに備えるため、将来の支給見込額に基づき、当事業年度の負担見込額を計上しております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額（簡便法）に基づき計上しております。
（４）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響は軽微であります。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響は軽微であります。
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記していた「投資その他の資産」の「破産更生債権等」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「破産更生債権等」に表示していた０千円は、「その他」として組み替えております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （平成28年３月20日） |
当事業年度 （平成29年３月20日） |
|
短期金銭債権 |
45,569千円 |
112,291千円 |
|
短期金銭債務 |
145,257千円 |
192,693千円 |
２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行（前事業年度２行、当事業年度２行）と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成28年３月20日） |
当事業年度 （平成29年３月20日） |
|
当座貸越極度額 |
600,000千円 |
600,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
－千円 |
|
差引額 |
600,000千円 |
600,000千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成27年３月21日 至 平成28年３月20日） |
当事業年度 （自 平成28年３月21日 至 平成29年３月20日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
28,488千円 |
151,428千円 |
|
仕入高 |
1,960,851千円 |
2,117,523千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
275,123千円 |
181,037千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29％、当事業年度32％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度71％、当事業年度69％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成27年３月21日 至 平成28年３月20日） |
当事業年度 （自 平成28年３月21日 至 平成29年３月20日） |
|
販売促進費 |
|
|
|
荷造運搬費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成27年３月21日 至 平成28年３月20日） |
当事業年度 （自 平成28年３月21日 至 平成29年３月20日） |
|
建物 |
281千円 |
－千円 |
|
工具、器具及び備品 |
301千円 |
－千円 |
|
ソフトウェア |
－千円 |
3,670千円 |
|
計 |
583千円 |
3,670千円 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額 関係会社株式1,383,414千円、前事業年度の貸借対照表計上額 関係会社株式1,088,090千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月20日） |
|
当事業年度 （平成29年３月20日） |
|
|
（千円） |
|
（千円） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
賞与引当金 |
30,256 |
|
26,637 |
|
たな卸資産評価損 |
11,283 |
|
20,340 |
|
未払事業税 |
10,025 |
|
7,318 |
|
その他 |
1,749 |
|
3,425 |
|
繰延税金負債（流動）との相殺 |
△724 |
|
△676 |
|
繰延税金資産（流動）合計 |
52,591 |
|
57,045 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
10,039 |
|
9,283 |
|
役員退職慰労引当金 |
109,836 |
|
110,149 |
|
関係会社株式評価損 |
85,951 |
|
81,575 |
|
資産除去債務 |
3,928 |
|
2,254 |
|
投資有価証券評価損 |
108,786 |
|
103,247 |
|
減損損失否認 |
－ |
|
4,061 |
|
その他有価証券評価差額金 |
8,232 |
|
2,966 |
|
その他 |
1,863 |
|
1,768 |
|
小計 |
328,637 |
|
315,307 |
|
評価性引当額 |
△304,592 |
|
△294,989 |
|
繰延税金負債（固定）との相殺 |
△2,886 |
|
△2,067 |
|
繰延税金資産（固定）合計 |
21,159 |
|
18,250 |
|
繰延税金資産合計 |
73,750 |
|
75,296 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債（流動） |
|
|
|
|
特別償却準備金 |
△724 |
|
△676 |
|
繰延税金資産（流動）との相殺 |
724 |
|
676 |
|
繰延税金負債（流動）合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△58 |
|
△48 |
|
特別償却準備金 |
△2,827 |
|
△2,018 |
|
繰延税金資産（固定）との相殺 |
2,886 |
|
2,067 |
|
繰延税金負債（固定）合計 |
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産の純額 |
73,750 |
|
75,296 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月20日） |
|
当事業年度 （平成29年３月20日） |
|
|
（％） |
|
（％） |
|
法定実効税率 |
35.6 |
|
33.0 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.2 |
|
3.3 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△14.6 |
|
△5.4 |
|
住民税均等割等 |
2.2 |
|
1.9 |
|
評価性引当額 |
32.6 |
|
1.3 |
|
過年度法人税等 |
3.4 |
|
－ |
|
試験研究費税額控除 |
△1.8 |
|
－ |
|
税務上の繰越欠損金の利用 |
－ |
|
△4.3 |
|
その他 |
1.0 |
|
1.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
61.6 |
|
31.4 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.2％から平成29年３月21日に開始する事業年度及び平成30年３月21日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8％に、平成31年３月21日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
なお、この変更による影響は軽微であります。
共通支配下の取引等及び取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
602,151 |
139,687 |
17,077 （11,887） |
21,642 |
724,761 |
174,295 |
|
|
構築物 |
8,201 |
－ |
－ |
420 |
8,201 |
6,081 |
|
|
機械及び装置 |
73,040 |
746 |
458 （458） |
4,357 |
73,327 |
48,502 |
|
|
工具、器具及び備品 |
88,121 |
11,658 |
698 （698） |
7,229 |
99,081 |
85,109 |
|
|
土地 |
341,777 |
93,600 |
－ |
－ |
435,377 |
－ |
|
|
リース資産 |
34,215 |
12,648 |
3,234 |
7,889 |
43,629 |
22,763 |
|
|
計 |
1,147,507 |
258,340 |
21,468 （13,044） |
41,538 |
1,384,379 |
336,752 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
158,884 |
2,850 |
4,981 （241） |
14,092 |
156,753 |
130,465 |
|
|
その他 |
966 |
－ |
－ |
－ |
966 |
－ |
|
|
計 |
159,850 |
2,850 |
4,981 （241） |
14,092 |
157,719 |
130,465 |
（注）１．当期増加額には、イノベーション・アカデミー株式会社を吸収合併したことによる建物15,757千円、機械及び装置746千円、工具器具及び備品2,674千円、ソフトウェア500千円の増加額を含んでおります。
２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
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建物 |
不動産の購入 |
106,400千円 |
|
研修室改修工事 |
17,011千円 |
|
|
土地 |
不動産の購入 |
93,600千円 |
|
リース資産 |
車両リース |
12,648千円 |
３．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
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建物 |
直営サロンの減損 |
11,887千円 |
４．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。
５．「当期減少額」欄（ ）内は、内書きで、減損損失の計上額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
9,343 |
15,157 |
9,343 |
15,157 |
|
賞与引当金 |
91,658 |
86,457 |
91,658 |
86,457 |
|
役員退職慰労引当金 |
341,000 |
19,320 |
－ |
360,320 |
該当事項はありません。