2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,168,188

1,029,468

売掛金

※1 57,172

※1 58,151

前払費用

19,601

10,613

未収還付法人税等

27,542

未収消費税等

13,014

その他

※1 66,369

※1 142,185

流動資産合計

1,311,333

1,280,975

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

631,204

631,204

構築物

8,201

8,201

機械及び装置

66,990

66,990

工具、器具及び備品

103,735

108,246

土地

579,283

579,283

リース資産

24,126

22,482

減価償却累計額

426,794

452,189

有形固定資産合計

986,746

964,218

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

11,738

6,133

その他

6,664

3,585

無形固定資産合計

18,402

9,718

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

105,289

201,882

関係会社株式

1,641,107

1,612,967

長期貸付金

※1 508,544

※1 452,331

繰延税金資産

63,279

89,859

その他

157

157

貸倒引当金

343,775

479,014

投資その他の資産合計

1,974,602

1,878,184

固定資産合計

2,979,752

2,852,121

資産合計

4,291,085

4,133,096

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

リース債務

3,445

4,946

未払金

※1 45,801

※1 76,017

未払法人税等

28,628

未払消費税等

17,190

預り金

8,163

7,482

賞与引当金

23,804

14,153

その他

423

370

流動負債合計

127,458

102,969

固定負債

 

 

リース債務

12,825

14,833

退職給付引当金

6,013

5,352

長期未払金

356,345

356,345

固定負債合計

375,183

376,530

負債合計

502,641

479,500

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

776,580

776,580

資本剰余金

 

 

資本準備金

736,511

736,511

その他資本剰余金

13,745

15,470

資本剰余金合計

750,257

751,982

利益剰余金

 

 

利益準備金

10,000

10,000

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,281,283

2,135,436

利益剰余金合計

2,291,283

2,145,436

自己株式

32,572

21,362

株主資本合計

3,785,547

3,652,636

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,895

959

評価・換算差額等合計

2,895

959

純資産合計

3,788,443

3,653,596

負債純資産合計

4,291,085

4,133,096

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

 至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

 至 2025年3月20日)

営業収益

※1 816,033

※1 747,716

販売費及び一般管理費

※2 747,660

※2 692,326

営業利益

68,373

55,389

営業外収益

 

 

受取利息

1,431

2,963

有価証券利息

1,030

675

受取配当金

8,148

5,412

為替差益

22,075

関係会社貸倒引当金戻入額

2,700

雑収入

953

646

営業外収益合計

※1 36,339

※1 9,699

営業外費用

 

 

為替差損

6,651

関係会社貸倒引当金繰入額

※4 280,445

※4 135,239

保険解約損

6,884

雑損失

172

営業外費用合計

287,329

142,063

経常損失(△)

182,617

76,974

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

12,686

特別利益合計

12,686

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 0

※3 3,653

投資有価証券売却損

2,637

関係会社株式評価損

31,860

28,139

特別損失合計

34,497

31,793

税引前当期純損失(△)

217,115

96,080

法人税、住民税及び事業税

23,082

1,004

過年度法人税等

※5 21,517

法人税等調整額

7,787

25,727

法人税等合計

30,869

46,241

当期純損失(△)

247,984

49,839

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月21日 至 2024年3月20日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

776,580

736,511

10,964

747,476

10,000

2,721,224

2,731,224

45,373

4,209,907

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

191,956

191,956

 

191,956

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

247,984

247,984

 

247,984

自己株式の処分

 

 

2,780

2,780

 

 

 

12,800

15,581

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,780

2,780

439,941

439,941

12,800

424,359

当期末残高

776,580

736,511

13,745

750,257

10,000

2,281,283

2,291,283

32,572

3,785,547

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

6,794

6,794

4,203,113

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

191,956

当期純損失(△)

 

 

247,984

自己株式の処分

 

 

15,581

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

9,689

9,689

9,689

当期変動額合計

9,689

9,689

414,670

当期末残高

2,895

2,895

3,788,443

 

当事業年度(自 2024年3月21日 至 2025年3月20日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

776,580

736,511

13,745

750,257

10,000

2,281,283

2,291,283

32,572

3,785,547

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

96,007

96,007

 

96,007

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

49,839

49,839

 

49,839

自己株式の処分

 

 

1,724

1,724

 

 

 

11,210

12,935

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,724

1,724

145,846

145,846

11,210

132,911

当期末残高

776,580

736,511

15,470

751,982

10,000

2,135,436

2,145,436

21,362

3,652,636

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,895

2,895

3,788,443

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

96,007

当期純損失(△)

 

 

49,839

自己株式の処分

 

 

12,935

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,935

1,935

1,935

当期変動額合計

1,935

1,935

134,846

当期末残高

959

959

3,653,596

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

  有価証券の評価基準及び評価方法

・子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

・その他有価証券

(市場価格のない株式等以外のもの)

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

(市場価格のない株式等)

移動平均法による原価法を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 建物(建物附属設備を除く)は定額法、建物以外の有形固定資産は定率法を採用しております。

 ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         10~38年

構築物        10~20年

機械及び装置     13~15年

工具、器具及び備品  4~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与支払いに備えるため、将来の支給見込額に基づき、当事業年度の負担見込額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 当社は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額(簡便法)に基づき計上しております。また、当社は、複数事業主制度の企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資金の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

5.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社からの経営指導料及び賃貸料収入となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。賃貸料収入については、主に子会社との

賃貸契約に基づき、不動産の賃貸を行うことが履行義務であり、履行義務の充足に従い一定期間にわたり収

益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

短期金銭債権

121,924千円

189,705千円

長期金銭債権

508,544千円

450,952千円

短期金銭債務

841千円

23,802千円

 

 2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行(前事業年度1行、当事業年度1行)と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

当座貸越極度額

300,000千円

300,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

差引額

300,000千円

300,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

至 2025年3月20日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

816,033千円

747,716千円

営業取引以外の取引による取引高

1,423千円

2,415千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10%、当事業年度10%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90%、当事業年度90%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

  至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

  至 2025年3月20日)

役員報酬

164,219千円

162,762千円

給料及び手当

123,202千円

112,942千円

賞与引当金繰入額

23,804千円

14,153千円

減価償却費

46,395千円

43,029千円

 

※3 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

至 2025年3月20日)

工具、器具及び備品

0千円

-千円

ソフトウエア

-千円

1,178千円

特許権

-千円

2,475千円

0千円

3,653千円

 

 

※4 関係会社貸倒引当金繰入額の内容は、次のとおりであります。

前事業年度(自 2023年3月21日 至 2024年3月20日)

 当事業年度の営業外費用として計上されている関係会社貸倒引当金繰入額280,445千円は当社子会社である株式会社2Cへの長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

 

当事業年度(自 2024年3月21日 至 2025年3月20日)

 当事業年度の営業外費用として計上されている関係会社貸倒引当金繰入額135,239千円は当社子会社である株式会社2Cへの長期貸付金に対して119,967千円、株式会社シアー・プロフェッショナルへの長期貸付金に対して9,544千円、ADJUVANT GLOBAL COMPANY LIMITEDへの長期貸付金に対して5,727千円貸倒引当金を計上したものであります。

 

※5 過年度法人税等

 当社において、2022年3月期から2024年3月期までの課税年度の法人税等について大阪国税局による税務調査を受けた結果、過年度法人税等△21百万円を計上しております。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月20日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式1,641,107千円)は、市場価格がないものであります。子会社株式のうち、主要な銘柄は株式会社アジュバンコスメジャパンの1,612,967千円となっております。

なお、当社が保有する子会社株式について、実質価額が著しく下落し、回復する可能性が低いと想定されるものについて、減損処理を行い、関係会社株式評価損31,860千円を計上しております。

 

当事業年度(2025年3月20日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式1,612,967千円)は、市場価格がないものであります。子会社株式のうち、主要な銘柄は株式会社アジュバンコスメジャパンの1,612,967千円となっております。

なお、当社が保有する子会社株式について、実質価額が著しく下落し、回復する可能性が低いと想定されるものについて、減損処理を行い、関係会社株式評価損28,139千円を計上しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月20日)

 

当事業年度

(2025年3月20日)

 

(千円)

 

(千円)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

7,279

 

4,328

未払事業税

3,081

 

退職給付引当金

1,838

 

1,636

長期未払金

108,970

 

108,970

株式報酬費用

14,986

 

19,144

関係会社株式評価損

135,880

 

144,485

貸倒引当金

105,126

 

146,482

税務上の繰越欠損金

 

32,445

会社分割に伴う子会社株式

52,183

 

52,183

その他

171

 

171

繰延税金資産小計

429,518

 

509,848

評価性引当額

△364,963

 

△419,082

繰延税金資産合計

64,554

 

90,765

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税

 

482

その他有価証券評価差額金

1,275

 

422

繰延税金負債合計

1,275

 

905

 繰延税金資産純額

63,279

 

89,859

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

  前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は注記事項「(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

631,204

16,189

631,204

286,590

 

構築物

8,201

18

8,201

8,125

 

機械及び装置

66,990

1,050

66,990

62,788

 

工具、器具

及び備品

103,735

4,510

12,717

108,246

89,808

 

土地

579,283

579,283

 

リース資産

24,126

7,434

9,078

4,496

22,482

4,875

 

1,413,541

11,944

9,078

34,472

1,416,407

452,189

無形固定資産

ソフトウエア

77,594

4,130

2,275

8,556

79,449

73,316

 

その他

7,351

1,000

4,100

400

4,251

666

 

84,946

5,130

6,375

8,956

83,701

73,983

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

パソコン

4,076千円

リース資産

社用車

7,434千円

ソフトウエア

SMILE V カスタマイズ開発

3,980千円

 

2.当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

343,775

135,239

479,014

賞与引当金

23,804

14,153

23,804

14,153

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。