第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月21日から2025年９月20日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月20日)	当中間連結会計期間 (2025年９月20日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,224,895	1,834,214
売掛金	363,185	385,648
商品及び製品	609,467	677,116
仕掛品	54,238	52,645
原材料及び貯蔵品	188,702	162,294
その他	94,784	61,480
貸倒引当金	△2,816	△2,998
流動資産合計	3,532,459	3,170,401
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,201,759	1,201,759
土地	579,283	579,283
その他	466,862	468,732
減価償却累計額	△900,757	△935,164
有形固定資産合計	1,347,147	1,314,610
無形固定資産	37,842	34,682
投資その他の資産
投資有価証券	201,882	298,750
長期貸付金	1,783	2,014
その他	176,639	204,682
貸倒引当金	△5,730	△5,730
投資その他の資産合計	374,574	499,716
固定資産合計	1,759,564	1,849,009
資産合計	5,292,024	5,019,410
負債の部
流動負債
買掛金	148,505	127,048
未払法人税等	96,370	7,944
賞与引当金	95,320	84,440
その他	318,321	271,836
流動負債合計	658,518	491,270
固定負債
退職給付に係る負債	48,871	50,822
資産除去債務	27,635	27,684
長期未払金	356,345	339,000
その他	21,728	17,337
固定負債合計	454,581	434,845
負債合計	1,113,099	926,115

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月20日)	当中間連結会計期間 (2025年９月20日)
純資産の部
株主資本
資本金	776,580	776,580
資本剰余金	752,200	752,200
利益剰余金	2,665,298	2,585,077
自己株式	△21,330	△21,332
株主資本合計	4,172,748	4,092,525
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	959	△288
為替換算調整勘定	5,217	1,058
その他の包括利益累計額合計	6,177	769
純資産合計	4,178,925	4,093,295
負債純資産合計	5,292,024	5,019,410

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月21日 　至　2024年９月20日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月21日 　至　2025年９月20日)
売上高	2,079,772	1,855,987
売上原価	734,465	623,610
売上総利益	1,345,307	1,232,377
販売費及び一般管理費	※ 1,289,975	※ 1,254,273
営業利益又は営業損失（△）	55,331	△21,896
営業外収益
受取利息	185	2,802
受取配当金	5,412	2,584
受取家賃	700	600
雑収入	3,518	754
営業外収益合計	9,817	6,741
営業外費用
為替差損	9,976	779
雑損失	118	－
営業外費用合計	10,094	779
経常利益又は経常損失（△）	55,054	△15,934
特別利益
投資有価証券売却益	12,686	21,194
特別利益合計	12,686	21,194
特別損失
固定資産除却損	－	7
特別損失合計	－	7
税金等調整前中間純利益	67,740	5,252
法人税、住民税及び事業税	59,575	9,992
法人税等調整額	△10,059	△20,703
法人税等合計	49,516	△10,711
中間純利益	18,224	15,964
親会社株主に帰属する中間純利益	18,224	15,964

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月21日 　至　2024年９月20日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月21日 　至　2025年９月20日)
中間純利益	18,224	15,964
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,900	△1,248
為替換算調整勘定	8,677	△4,159
その他の包括利益合計	6,776	△5,407
中間包括利益	25,001	10,556
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	25,001	10,556
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月21日 　至　2024年９月20日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月21日 　至　2025年９月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	67,740	5,252
減価償却費	62,215	44,482
特許権償却	137	124
株式報酬費用	7,129	3,233
貸倒引当金の増減額（△は減少）	371	182
賞与引当金の増減額（△は減少）	△14,803	△10,879
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,371	1,951
受取利息及び受取配当金	△5,598	△5,386
為替差損益（△は益）	9,976	779
固定資産除却損	－	7
投資有価証券売却損益（△は益）	△12,686	△21,194
売上債権の増減額（△は増加）	△38,530	△22,463
棚卸資産の増減額（△は増加）	71,736	△39,646
仕入債務の増減額（△は減少）	53,303	△21,457
長期未払金の増減額（△は減少）	－	△8,970
その他	△56,714	△47,245
小計	145,648	△121,228
利息及び配当金の受取額	5,598	5,386
法人税等の支払額	△31,091	△72,453
営業活動によるキャッシュ・フロー	120,156	△188,295
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△4,633	△9,454
無形固定資産の取得による支出	△7,540	△4,240
投資有価証券の取得による支出	△201,749	△301,400
投資有価証券の売却による収入	115,054	223,923
その他	11,804	△6,375
投資活動によるキャッシュ・フロー	△87,064	△97,547
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△4,100	△4,390
配当金の支払額	△96,007	△96,091
財務活動によるキャッシュ・フロー	△100,107	△100,482
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,339	△4,356
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△69,354	△390,681
現金及び現金同等物の期首残高	2,118,760	2,224,895
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,049,405	※ 1,834,214

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しています。

法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っています。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しています。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっています。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月21日 　　至  2024年９月20日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月21日 　　至  2025年９月20日）
販売促進費	100,095千円	139,725千円
広告宣伝費	80,423千円	80,811千円
役員報酬	79,619千円	93,496千円
給料及び手当	307,518千円	287,429千円
賞与引当金繰入額	83,296千円	78,931千円
退職給付費用	11,740千円	11,960千円
研究開発費	72,786千円	58,321千円
減価償却費	48,997千円	35,054千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月21日 至  2024年９月20日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月21日 至  2025年９月20日）
現金及び預金勘定	2,049,405千円	1,834,214千円
預入期間が３か月を超える定期預金等	－千円	－千円
現金及び現金同等物	2,049,405千円	1,834,214千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月21日　至　2024年９月20日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月13日 定時株主総会	普通株式	96,007	12	2024年３月20日	2024年６月14日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月21日　至　2025年９月20日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月12日 定時株主総会	普通株式	96,184	12	2025年３月20日	2025年６月13日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、化粧品の商品企画、研究開発、販売及びこれに附帯するサービス業務を営む単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しています。

（収益認識関係）

収益の分解情報

　当社グループは、化粧品の商品企画、研究開発、販売及びこれに附帯するサービス業務を営む単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりです。

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月21日 至　2024年９月20日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月21日 至　2025年９月20日）
スキンケア	782,746	661,915
ヘアケア	1,359,025	1,282,460
その他	105,421	48,228
売上割戻金	△167,421	△136,616
顧客との契約から生じる収益	2,079,772	1,855,987
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	2,079,772	1,855,987

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月21日 至　2024年９月20日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月21日 至　2025年９月20日）
１株当たり中間純利益	2.28円	1.99円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	18,224	15,964
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	18,224	15,964
普通株式の期中平均株式数（株）	8,006,388	8,012,869

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。