第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,032,575

2,501,566

売掛金

651,686

75,056

仕掛品

254,260

302,769

その他

383,810

338,616

流動資産合計

3,322,333

3,218,008

固定資産

 

 

有形固定資産

1,977

1,810

無形固定資産

57

2,966

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

249,161

370,233

その他

18,608

18,435

投資その他の資産合計

267,770

388,669

固定資産合計

269,805

393,446

資産合計

3,592,139

3,611,455

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,763

20,205

短期借入金

25,000

－

未払法人税等

46,935

30,139

受注損失引当金

355,243

379,243

その他

445,037

428,325

流動負債合計

880,979

857,914

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

600,000

640,000

長期借入金

600,000

600,000

退職給付に係る負債

19,320

16,605

その他

4,448

30,456

固定負債合計

1,223,768

1,287,061

負債合計

2,104,748

2,144,975

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

611,711

891,711

資本剰余金

9,917,311

10,197,311

利益剰余金

△9,077,244

△9,773,324

自己株式

△73

△73

株主資本合計

1,451,704

1,315,624

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△21,540

69,075

その他の包括利益累計額合計

△21,540

69,075

新株予約権

57,226

81,779

純資産合計

1,487,390

1,466,479

負債純資産合計

3,592,139

3,611,455

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

313,661

174,487

売上原価

84,500

39,964

売上総利益

229,160

134,523

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

484,033

403,208

その他

356,437

414,040

販売費及び一般管理費合計

840,471

817,249

営業損失（△）

△611,310

△682,725

営業外収益

 

 

受取利息

63

36

講演料収入

155

－

為替差益

－

103

雑収入

139

669

営業外収益合計

358

809

営業外費用

 

 

支払利息

376

7,985

株式交付費

1,847

2,959

為替差損

554

－

雑損失

204

737

営業外費用合計

2,982

11,682

経常損失（△）

△613,934

△693,599

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4,419

－

特別利益合計

4,419

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

854

0

減損損失

5,938,405

1,449

特別損失合計

5,939,259

1,449

税金等調整前四半期純損失（△）

△6,548,774

△695,048

法人税、住民税及び事業税

1,381

1,031

法人税等合計

1,381

1,031

四半期純損失（△）

△6,550,155

△696,079

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△6,550,155

△696,079

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純損失（△）

△6,550,155

△696,079

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△18,971

90,615

その他の包括利益合計

△18,971

90,615

四半期包括利益

△6,569,126

△605,464

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△6,569,126

△605,464

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△6,548,774

△695,048

減価償却費

203

561

減損損失

5,938,405

1,449

受注損失引当金の増減額（△は減少）

－

24,000

受取利息及び受取配当金

△63

△36

支払利息

376

7,985

投資有価証券売却損益（△は益）

△4,419

－

売上債権の増減額（△は増加）

392,876

576,630

たな卸資産の増減額（△は増加）

△51,445

△48,508

前渡金の増減額（△は増加）

△135,776

34,673

仕入債務の増減額（△は減少）

△79,473

11,442

未払金の増減額（△は減少）

△76,697

△22,547

その他

△37,077

15,082

小計

△601,866

△94,317

利息及び配当金の受取額

63

36

利息の支払額

△371

△7,927

法人税等の支払額

△2,521

△2,430

営業活動によるキャッシュ・フロー

△604,697

△104,638

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,935

－

無形固定資産の取得による支出

－

△3,254

投資有価証券の取得による支出

△100,349

－

投資有価証券の売却による収入

4,720

－

その他

△8,693

△2,600

投資活動によるキャッシュ・フロー

△106,258

△5,854

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△25,000

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

－

599,710

新株予約権の行使による株式の発行による収入

40,325

－

新株予約権の発行による収入

－

4,774

その他

△31

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

40,294

579,484

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△670,660

468,991

現金及び現金同等物の期首残高

2,009,373

2,032,575

株式交換による現金及び現金同等物の増加額

263,696

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,602,408

※ 2,501,566

 

【注記事項】

（追加情報）

当連結会計年度の第１四半期報告書において重要な後発事象として記載しておりました当社の連結子会社である㈱セルテクノロジーの発行済株式の全てを㈱同仁グループに譲渡することにつきまして、当社は、㈱同仁グループとの株式譲渡契約締結後、㈱セルテクノロジーの歯髄細胞バンク®及び歯髄幹細胞培養上清事業と㈱同仁グループの類似事業との連携に向けた体制整備等を進めてまいりましたが、今般、さらに時間をかけて準備を進める必要があると両社で合意に至り、株式譲渡の実行日を当初の予定の2020年９月30日から2020年12月31日に延期することといたしました。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

現金及び預金勘定

1,602,408千円

2,501,566千円

現金及び現金同等物

1,602,408

2,501,566

 

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は2019年４月１日付で、当社を株式交換完全親会社、㈱セルテクノロジーを株式交換完全子会社とする株式交換を行いました。この結果、資本準備金が6,032,615千円増加し、当第２四半期連結累計期間における新株予約権の行使による増加を含め、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が611,711千円、資本準備金が9,917,311千円となっております。

　なお、当該企業結合により発生したのれんの減損損失を含む親会社株主に帰属する四半期純損失6,550,155千円を計上したことにより、当第２四半期連結会計期間末における株主資本の合計は2,217,987千円となりました。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、第２回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の権利行使がありました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ280,000千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が891,711千円、資本準備金が10,197,311千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純損失

236.95円

24.49円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

6,550,155

696,079

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

6,550,155

696,079

普通株式の期中平均株式数（株）

27,643,905

28,424,005

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

――――――――

――――――――

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。