第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,461,158

1,253,307

売掛金

816,737

909,765

製品

70,712

119,056

仕掛品

380,039

693,857

前渡金

431,718

545,749

その他

185,943

200,743

流動資産合計

3,346,310

3,722,479

固定資産

 

 

有形固定資産

3,223

2,025

無形固定資産

2,622

3,255

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

563,159

154,672

その他

18,636

18,123

投資その他の資産合計

581,795

172,795

固定資産合計

587,641

178,077

資産合計

3,933,952

3,900,557

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

109,739

32,008

未払法人税等

28,461

78,034

受注損失引当金

379,243

475,243

その他

596,875

459,292

流動負債合計

1,114,319

1,044,579

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

500,000

100,000

長期借入金

600,000

600,000

退職給付に係る負債

19,755

18,105

その他

89,491

－

固定負債合計

1,209,246

718,105

負債合計

2,323,566

1,762,684

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,032,179

1,420,030

資本剰余金

10,337,779

10,725,630

利益剰余金

△10,078,706

△10,173,107

自己株式

△73

△73

株主資本合計

1,291,179

1,972,479

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

202,965

－

その他の包括利益累計額合計

202,965

－

新株予約権

116,240

165,393

純資産合計

1,610,385

2,137,872

負債純資産合計

3,933,952

3,900,557

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

720,859

1,383,239

売上原価

86,186

458,501

売上総利益

634,673

924,737

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

600,660

770,421

その他

681,417

587,275

販売費及び一般管理費合計

1,282,078

1,357,696

営業損失（△）

△647,405

△432,958

営業外収益

 

 

受取利息

42

6

為替差益

1,424

－

資材売却収入

－

1,650

雑収入

779

47

営業外収益合計

2,245

1,704

営業外費用

 

 

支払利息

11,868

11,653

株式交付費

3,203

4,205

支払手数料

－

6,998

為替差損

－

5,696

雑損失

746

237

営業外費用合計

15,818

28,792

経常損失（△）

△660,977

△460,046

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

417,736

新株予約権戻入益

－

1,144

特別利益合計

－

418,881

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

関係会社株式売却損

7,064

－

減損損失

1,449

－

特別損失合計

8,513

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△669,491

△41,165

法人税、住民税及び事業税

1,406

53,236

法人税等合計

1,406

53,236

四半期純損失（△）

△670,897

△94,401

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△670,897

△94,401

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純損失（△）

△670,897

△94,401

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

53,541

△202,965

その他の包括利益合計

53,541

△202,965

四半期包括利益

△617,356

△297,367

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△617,356

△297,367

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　収益認識会計基準等の適用による、当第３四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

　また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

減価償却費

817千円

1,724千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、第２回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の権利行使がありました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ300,000千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が911,711千円、資本準備金が10,217,311千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、第３回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の権利行使並びに第７回、第９回及び第10回新株予約権の権利行使がありました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ387,850千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が1,420,030千円、資本準備金が10,725,630千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、医薬品開発事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

製品売上高

知的財産等収益

1,284,520

98,718

顧客との契約から生じる収益

1,383,239

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,383,239

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純損失

23.43円

3.08円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

670,897

94,401

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

670,897

94,401

普通株式の期中平均株式数（株）

28,632,218

30,660,203

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――――――

――――――――

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。