第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

　　資産基準　　　　　　2.1％

　　売上高基準　　　　　0.0％

　　利益基準　　　　　△0.2％

　　利益剰余金基準　　△0.9％

※会社間項目の消去後の数値により算出しております。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,029,319

1,027,903

売掛金

463,137

398,004

前払費用

121,188

98,454

その他

4,654

40,812

流動資産合計

1,618,299

1,565,174

固定資産

 

 

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

241,757

268,664

長期前払費用

3,901

2,669

その他

10,090

10,090

投資その他の資産合計

255,748

281,423

固定資産合計

255,748

281,423

資産合計

1,874,048

1,846,598

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

205,476

256,474

未払金

95,536

69,989

前受金

91,477

72,883

その他

123,556

74,597

流動負債合計

516,046

473,945

固定負債

 

 

資産除去債務

50,035

50,271

その他

1,564

1,117

固定負債合計

51,599

51,389

負債合計

567,645

525,334

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,801,370

2,189,549

資本剰余金

1,800,370

2,188,549

利益剰余金

△2,354,780

△3,122,484

株主資本合計

1,246,960

1,255,613

新株予約権

59,442

65,650

純資産合計

1,306,402

1,321,264

負債純資産合計

1,874,048

1,846,598

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

2,916,011

2,049,874

売上原価

2,736,921

2,451,313

売上総利益又は売上総損失（△）

179,089

△401,439

販売費及び一般管理費

※ 471,356

※ 358,332

営業損失（△）

△292,267

△759,771

営業外収益

 

 

受取利息

4

5

還付消費税等

8,846

－

その他

300

634

営業外収益合計

9,151

640

営業外費用

 

 

支払利息

806

9

株式交付費

4,867

2,948

その他

95

121

営業外費用合計

5,770

3,079

経常損失（△）

△288,886

△762,211

特別損失

 

 

減損損失

6,749

4,348

特別損失合計

6,749

4,348

税引前四半期純損失（△）

△295,636

△766,559

法人税、住民税及び事業税

1,145

1,145

法人税等合計

1,145

1,145

四半期純損失（△）

△296,782

△767,704

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△295,636

△766,559

減損損失

6,749

4,348

株式報酬費用

9,473

5,181

株式交付費

4,867

2,948

受取利息及び受取配当金

△4

△5

支払利息

806

9

為替差損益（△は益）

65

112

売上債権の増減額（△は増加）

204,197

65,132

たな卸資産の増減額（△は増加）

13,188

-

仕入債務の増減額（△は減少）

△63,880

50,998

未払金の増減額（△は減少）

△20,652

△34,981

未払又は未収消費税等の増減額

37,000

△66,800

その他の資産の増減額（△は増加）

△876

15,080

その他の負債の増減額（△は減少）

△19,379

△27,067

小計

△124,080

△751,602

利息の支払額

△318

△9

法人税等の支払額

△2,290

△2,290

法人税等の還付額

3

1

営業活動によるキャッシュ・フロー

△126,687

△753,901

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,584

△4,348

無形固定資産の取得による支出

△4,165

-

敷金及び保証金の差入による支出

△2,528

△17,500

投資活動によるキャッシュ・フロー

△9,277

△21,848

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△300,200

-

新株予約権の発行による収入

2,250

10,440

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,259,281

764,006

財務活動によるキャッシュ・フロー

961,331

774,446

現金及び現金同等物に係る換算差額

△65

△112

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

825,301

△1,415

現金及び現金同等物の期首残高

469,690

1,029,319

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,294,991

※ 1,027,903

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しております。

 
（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び

金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年１月１日

　　至　2018年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年１月１日

　　至　2019年６月30日）

広告宣伝費

141,742千円

40,108千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

現金及び預金勘定

1,294,991千円

1,027,903千円

現金及び現金同等物

1,294,991千円

1,027,903千円

 

（株主資本等関係）

　前第２四半期累計期間（自2018年１月１日　至2018年６月30日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

　２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の

　　末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、当第２四半期累計期間において、新株予約権の行使に伴い新株式1,200,000株の発行を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ632,074千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が1,801,370千円、資本剰余金が1,800,370千円となっております。

 

　当第２四半期累計期間（自2019年１月１日　至2019年６月30日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

　２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の

　　末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、当第２四半期累計期間において、新株予約権の行使に伴い新株式1,621,200株の発行を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ388,178千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が2,189,549千円、資本剰余金が2,188,549千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、エンターテインメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△33円97銭

△78円52銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△296,782

△767,704

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失金額（△）（千円）

△296,782

△767,704

普通株式の期中平均株式数（株）

8,737,733

9,777,680

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失金額

　　　であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（第三者割当による新株予約権の権利行使）

　当社が発行した第三者割当による第12回新株予約権（行使価額修正条項付）について、当第２四半期累計期間終了後、2019年７月末までにすべての権利行使が行われております。その概要は以下のとおりです。

① 新株予約権の行使個数　　　　　　　　　　　　　　　　1,788個

② 資本金の増加額　　　　　　　　　　　　　　　　　　 48百万円

③ 資本準備金の増加額　　　　　　　　　　　　　　　　 48百万円

④ 増加した株式の種類及び株数　　　　　　普通株式　　178,800株

 

２【その他】

該当事項はありません。