第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年１月１日から平成28年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年10月１日から平成28年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,221,236

5,770,117

受取手形及び売掛金

698,431

1,197,425

有価証券

573,236

2,417,684

商品及び製品

560,513

542,487

仕掛品

32,155

78,105

原材料及び貯蔵品

213,583

240,022

繰延税金資産

61,234

78,899

その他

247,163

636,260

貸倒引当金

△2,369

△2,442

流動資産合計

8,605,186

10,958,560

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

835,182

857,015

機械装置及び運搬具

280,107

323,050

工具、器具及び備品

141,715

162,466

土地

929,988

929,988

リース資産

32,455

32,455

建設仮勘定

74,740

362,981

減価償却累計額

△669,942

△736,466

有形固定資産合計

1,624,246

1,931,490

無形固定資産

 

 

のれん

1,121,146

799,386

その他

53,828

517,138

無形固定資産合計

1,174,974

1,316,524

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,968,539

776,773

差入保証金

68,827

73,974

繰延税金資産

39,962

42,123

その他

41,654

44,563

投資その他の資産合計

3,118,983

937,434

固定資産合計

5,918,204

4,185,449

資産合計

14,523,390

15,144,009

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

239,702

329,234

短期借入金

253,643

66,930

未払金

388,445

652,321

リース債務

5,464

4,861

未払法人税等

308,979

256,829

繰延税金負債

10,449

－

賞与引当金

13,400

14,810

その他

173,205

142,656

流動負債合計

1,393,290

1,467,644

固定負債

 

 

長期借入金

72,120

68,616

リース債務

7,934

5,740

退職給付に係る負債

9,955

8,947

資産除去債務

45,262

49,325

繰延税金負債

293,271

374,864

その他

156

155

固定負債合計

428,700

507,650

負債合計

1,821,991

1,975,294

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,826,343

4,854,875

資本剰余金

6,649,733

6,678,265

利益剰余金

1,417,617

1,846,096

自己株式

△231,378

△231,378

株主資本合計

12,662,315

13,147,858

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,045

1,330

為替換算調整勘定

△5,156

△11,590

その他の包括利益累計額合計

△1,110

△10,260

新株予約権

13,212

15,450

非支配株主持分

26,982

15,667

純資産合計

12,701,399

13,168,715

負債純資産合計

14,523,390

15,144,009

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年３月31日)

売上高

2,542,132

5,230,008

売上原価

830,305

1,396,356

売上総利益

1,711,827

3,833,651

販売費及び一般管理費

※ 1,522,781

※ 3,379,365

営業利益

189,046

454,285

営業外収益

 

 

受取利息

16,871

15,179

助成金収入

95,468

39,065

保険解約返戻金

7,560

－

受取手数料

8,760

15,776

持分法による投資利益

－

7,404

その他

6,992

12,920

営業外収益合計

135,653

90,346

営業外費用

 

 

支払利息

130

1,002

持分法による投資損失

12,295

－

株式交付費

－

387

その他

428

14

営業外費用合計

12,853

1,404

経常利益

311,845

543,227

特別利益

 

 

負ののれん発生益

3,503

－

新株予約権戻入益

135

54

特別利益合計

3,638

54

税金等調整前四半期純利益

315,484

543,281

法人税、住民税及び事業税

129,953

213,812

法人税等調整額

△8,475

△91,199

法人税等合計

121,478

122,613

四半期純利益

194,006

420,668

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△7,811

親会社株主に帰属する四半期純利益

194,006

428,479

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年３月31日)

四半期純利益

194,006

420,668

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,304

△2,715

為替換算調整勘定

－

△9,938

その他の包括利益合計

5,304

△12,654

四半期包括利益

199,310

408,014

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

199,310

419,329

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△11,315

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

315,484

543,281

減価償却費

53,805

97,220

のれん償却額

1,799

43,896

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4,660

73

賞与引当金の増減額（△は減少）

△220

1,410

退職給付引当金の増減額（△は減少）

△2,191

△1,008

受取利息

△16,871

△15,179

助成金収入

△95,468

△39,065

新株予約権戻入益

△135

△54

負ののれん発生益

※２ △3,503

－

支払利息

130

1,002

株式交付費

－

387

持分法による投資損益（△は益）

12,295

△7,404

売上債権の増減額（△は増加）

△98,793

△498,993

たな卸資産の増減額（△は増加）

△76,617

△54,362

仕入債務の増減額（△は減少）

△4,048

89,531

未払金の増減額（△は減少）

152,031

266,394

その他

15,688

△431,198

小計

248,724

△4,068

利息の受取額

26,042

22,405

助成金の受取額

95,468

43,554

利息の支払額

△130

△1,002

法人税等の支払額

△2,497

△263,446

営業活動によるキャッシュ・フロー

367,607

△202,558

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△34,780

定期預金の払戻による収入

1,685,909

－

有形固定資産の取得による支出

△123,950

△372,502

無形固定資産の取得による支出

△12,195

△73,195

投資有価証券の取得による支出

△753,280

△15,000

有価証券の売却及び償還による収入

－

360,000

差入保証金の差入による支出

△44,116

△5,697

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

※２ 1,048

－

その他

－

550

投資活動によるキャッシュ・フロー

753,415

△140,624

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

－

△186,712

長期借入金の返済による支出

－

△3,504

リース債務の返済による支出

－

△2,795

株式の発行による収入

42,915

56,437

新株予約権の発行による収入

－

2,530

財務活動によるキャッシュ・フロー

42,915

△134,044

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

△8,671

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,163,937

△485,899

現金及び現金同等物の期首残高

3,160,132

6,221,236

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 4,324,070

※１ 5,735,337

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

 

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

　連結子会社である八重山殖産株式会社は、藻類生産設備に係る有形固定資産の減価償却方法については、従来、定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

　この変更は、同社はユーグレナを中心とした藻類生産設備を有する生産工場であり、ユーグレナ市場の成長に伴い、ユーグレナの安定した生産が見込まれる状況になったことを受け、償却方法を検討した結果、定率法から定額法に変更することが設備の使用実態をより適切に反映するものと判断いたしました。

　この変更により、従来の方法に比べて当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ6,919千円増加しております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年10月１日

　　至　平成27年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

　　至　平成28年３月31日）

給料手当

124,315千円

232,858千円

広告宣伝費

488,226

1,441,612

研究開発費

122,596

151,754

減価償却費

9,386

51,121

 

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年10月１日

至　平成27年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成28年３月31日）

現金及び預金勘定

5,824,070千円

5,770,117千円

預入期間が３か月を越える定期預金

△1,500,000

△34,780

現金及び現金同等物

4,324,070

5,735,337

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　　前第２四半期連結累計期間（自平成26年10月１日　至平成27年３月31日）

　　　株式の取得により新たにGrameen Yukiguni Maitake Ltd.を連結したことに伴う、連結開始時の資産及び負債並びに株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。

　流動資産

　11,107千円

　固定資産

　16,263

　負ののれん発生益

△3,503

　流動負債

　△17,836

　少数株主持分

　△4,863

　連結子会社株式の取得価額

　1,168

　連結子会社の現金及び現金同等物

　△2,217

　連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

　1,048

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年10月１日　至　平成27年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損

益計算書計上

額（注）2

 

ヘルスケア事業

エネルギー

・環境事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,533,477

8,655

2,542,132

－

2,542,132

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,533,477

8,655

2,542,132

－

2,542,132

セグメント利益又は損失（△）

532,680

△45,272

487,408

△298,362

189,046

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△298,362千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損

益計算書計上

額（注）2

 

ヘルスケア事業

エネルギー

・環境事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,227,677

2,330

5,230,008

－

5,230,008

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

5,227,677

2,330

5,230,008

－

5,230,008

セグメント利益又は損失（△）

874,375

△93,673

780,702

△326,416

454,285

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△326,416千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　ヘルスケア事業において、前連結会計年度に株式会社ユーグレナ・アート、及び株式会社エポラの株式取得にともない暫定的に算出されたのれん1,123,544千円を計上していましたが、取得原価の配分が完了し、841,942千円に変動しております。
（企業結合等関係）

取得による企業結合

(企業結合に係る暫定的な処理の確定）

１．平成27年５月１日行われた株式会社ユーグレナ・アートとの企業結合について、前第３四半期連結会計期間、前連結会計年度及び第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間において次のとおり確定しております。

 

修正科目

のれんの修正金額

無形固定資産

△63,402千円

繰延税金負債

21,639

のれん修正金額

△41,762

のれん（修正前）

654,657

のれん（修正後）

612,894

 

２．平成27年９月１日行われた株式会社エポラとの企業結合について、前連結会計年度及び第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間において次のとおり確定しております。

 

修正科目

のれんの修正金額

無形固定資産

△364,110千円

繰延税金負債

124,270

のれん修正金額

△239,839

のれん（修正前）

468,887

のれん（修正後）

229,048

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年10月１日

至　平成27年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成28年３月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額（円）

2.44

5.22

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

194,006

428,479

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

194,006

428,479

普通株式の期中平均株式数（株）

79,440,452

82,159,405

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円）

2.35

5.12

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

3,184,732

1,486,722

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

　－

平成28年１月22日取締役会決議　業績条件付新株予約権　　　　　　　21,090個

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。