第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年１月１日から平成30年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年10月１日から平成30年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,152,864

5,072,356

受取手形及び売掛金

1,260,296

1,375,227

有価証券

200,200

－

商品及び製品

1,107,421

1,355,394

仕掛品

30,603

96,464

原材料及び貯蔵品

423,519

564,545

繰延税金資産

118,169

82,011

その他

354,143

740,627

貸倒引当金

△6,513

△21,924

流動資産合計

10,640,705

9,264,703

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,690,964

1,992,444

機械装置及び運搬具

1,012,749

1,069,015

工具、器具及び備品

285,334

327,457

土地

900,520

900,520

リース資産

32,455

32,455

建設仮勘定

3,670,740

5,482,419

減価償却累計額

△1,567,372

△1,653,142

有形固定資産合計

6,025,392

8,151,170

無形固定資産

 

 

のれん

1,162,283

2,410,225

その他

464,261

673,619

無形固定資産合計

1,626,545

3,083,844

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

180,075

330,372

差入保証金

307,203

312,808

繰延税金資産

21,265

19,852

その他

56,872

62,027

投資その他の資産合計

565,417

725,060

固定資産合計

8,217,355

11,960,075

資産合計

18,858,060

21,224,778

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

288,631

391,527

短期借入金

164,593

384,851

未払金

734,782

1,362,323

リース債務

1,805

1,056

未払法人税等

289,918

107,145

賞与引当金

31,520

43,546

ポイント引当金

－

49,860

資産除去債務

19,685

－

その他

173,531

307,445

流動負債合計

1,704,468

2,647,754

固定負債

 

 

長期借入金

1,123,297

2,811,540

リース債務

2,019

1,491

退職給付に係る負債

9,012

8,579

資産除去債務

33,932

77,413

繰延税金負債

330,061

371,739

その他

－

7,103

固定負債合計

1,498,323

3,277,867

負債合計

3,202,792

5,925,622

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,424,242

5,424,242

資本剰余金

7,568,557

8,092,383

利益剰余金

2,876,847

1,884,077

自己株式

△231,396

△231,396

株主資本合計

15,638,251

15,169,307

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

108

△295

為替換算調整勘定

△12,226

△9,745

その他の包括利益累計額合計

△12,117

△10,040

新株予約権

17,232

16,183

非支配株主持分

11,902

123,705

純資産合計

15,655,268

15,299,155

負債純資産合計

18,858,060

21,224,778

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年10月１日

　至　平成29年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年10月１日

　至　平成30年３月31日)

売上高

6,628,301

7,179,183

売上原価

1,692,311

1,786,890

売上総利益

4,935,989

5,392,293

販売費及び一般管理費

※ 4,658,854

※ 6,503,499

営業利益又は営業損失（△）

277,135

△1,111,206

営業外収益

 

 

受取利息

11,769

1,505

助成金収入

120,187

166,535

受取手数料

15,045

14,410

持分法による投資利益

10,824

22,353

その他

13,669

12,049

営業外収益合計

171,496

216,854

営業外費用

 

 

支払利息

1,501

2,398

株式交付費

299

104

その他

569

306

営業外費用合計

2,370

2,809

経常利益又は経常損失（△）

446,261

△897,160

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

1,048

固定資産売却益

－

868

特別利益合計

－

1,916

特別損失

 

 

固定資産売却損

1,699

－

特別損失合計

1,699

－

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

444,562

△895,244

法人税、住民税及び事業税

196,388

41,874

法人税等調整額

△51,496

63,892

法人税等合計

144,891

105,766

四半期純利益又は四半期純損失（△）

299,670

△1,001,010

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,736

△8,241

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

301,406

△992,769

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年10月１日

　至　平成29年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年10月１日

　至　平成30年３月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

299,670

△1,001,010

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

530

△404

為替換算調整勘定

2,733

4,939

その他の包括利益合計

3,263

4,535

四半期包括利益

302,934

△996,475

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

304,093

△990,692

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,159

△5,782

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年10月１日

　至　平成29年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年10月１日

　至　平成30年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

444,562

△895,244

減価償却費

154,558

200,052

のれん償却額

48,491

107,681

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,967

14,428

賞与引当金の増減額（△は減少）

8,482

8,525

退職給付引当金の増減額（△は減少）

△1,461

△433

受取利息

△11,770

△1,562

助成金収入

△120,187

△166,535

新株予約権戻入益

－

△1,048

支払利息

1,501

2,398

株式交付費

299

104

持分法による投資損益（△は益）

△10,824

△22,353

売上債権の増減額（△は増加）

△69,519

△41,296

たな卸資産の増減額（△は増加）

△422,584

△383,073

仕入債務の増減額（△は減少）

136,913

85,958

未払金の増減額（△は減少）

△252,397

322,131

その他

△113,727

△165,471

小計

△204,698

△935,739

利息の受取額

15,470

8,323

助成金の受取額

5,796

88,043

利息の支払額

△1,501

△923

法人税等の支払額

△198,208

△238,600

営業活動によるキャッシュ・フロー

△383,141

△1,078,896

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△10,000

－

定期預金の払戻による収入

16,298

－

有形固定資産の取得による支出

△2,417,927

△2,087,518

有形固定資産の売却による収入

48,048

868

無形固定資産の取得による支出

△14,573

△20,376

投資有価証券の取得による支出

－

△126,827

有価証券の売却及び償還による収入

2,200,000

200,000

差入保証金の差入による支出

△84,338

△2,350

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △424,613

※２ △695,127

その他

－

△14,797

投資活動によるキャッシュ・フロー

△687,106

△2,746,130

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

－

△150,000

長期借入れによる収入

1,329,000

1,940,000

長期借入金の返済による支出

△47,832

△123,798

リース債務の返済による支出

△2,194

△1,277

株式の発行による収入

18,421

－

新株予約権の発行による収入

1,872

－

その他

－

△104

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,299,266

1,664,820

現金及び現金同等物に係る換算差額

11,084

△9,509

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

240,103

△2,169,716

現金及び現金同等物の期首残高

6,784,041

7,152,864

株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

※３ 89,207

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 7,024,144

※１ 5,072,356

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した株式会社ジーンクエストを連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した株式会社フックを連結の範囲に含めております。

 

 
（追加情報）

　ポイント引当金の計上

　一部の連結子会社において、顧客に付与したポイント使用に備えるため、将来行使されると見込まれる額をポイント引当金として計上しております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年10月１日

　　至　平成29年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年10月１日

　　至　平成30年３月31日）

給料手当

340,521千円

494,444千円

広告宣伝費

2,037,045

2,910,517

研究開発費

201,835

283,103

減価償却費

58,816

71,185

 

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年10月１日

至　平成29年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年10月１日

至　平成30年３月31日）

現金及び預金勘定

7,034,144千円

5,072,356千円

預入期間が３か月を越える定期預金

△10,000

－

現金及び現金同等物

7,024,144

5,072,356

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年10月１日　至　平成29年３月31日）

　　　株式の取得により新たに株式会社クロレラサプライを連結したことに伴う、連結開始時の資産及び負債並びに株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。

　流動資産

　274,744千円

　固定資産

　103,073

　のれん

255,760

　流動負債

　△50,989

　固定負債

　△3,569

　連結子会社株式の取得価額

　579,020

　連結子会社の現金及び現金同等物

　△154,406

　連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

　424,613

 

　　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成30年３月31日）

　　　株式の取得により新たに株式会社フックを連結したことに伴う、連結開始時の資産及び負債並びに株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。

　流動資産

　408,177千円

　固定資産

　249,090

　のれん

706,719

　流動負債

　△295,159

　固定負債

　△150,242

　非支配株主持分

　△117,585

　連結子会社株式の取得価額

　801,000

　連結子会社の現金及び現金同等物

　△105,872

　連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

　695,127

 

 

※３　重要な非資金取引の内容

　　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成30年３月31日）

　　　株式交換により、新たに連結した株式会社ジーンクエストの連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。

　流動資産

　136,302千円

　固定資産

　2,670

　資産合計

138,972

　流動負債

　227,348

　固定負債

　19,102

　負債合計

　246,451

　　　なお、流動資産には、連結開始時の現金及び現金同等物89,207千円が含まれており、「株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。また、株式交換に伴う新株発行により増加した資本剰余金は523,825千円であります。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年10月１日　至　平成29年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損

益計算書計上

額（注）2

 

ヘルスケア事業

エネルギー・

環境事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,623,301

5,000

6,628,301

－

6,628,301

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

6,623,301

5,000

6,628,301

－

6,628,301

セグメント利益又は損失（△）

721,514

△133,290

588,223

△311,088

277,135

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△311,088千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　「ヘルスケア事業」セグメントにおいて、株式会社クロレラサプライを平成28年12月１日付で子会社化いたしました。当該事象によるのれんの増加額は、255,760千円であります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成30年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損

益計算書計上

額（注）2

 

ヘルスケア事業

エネルギー・

環境事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,171,683

7,500

7,179,183

－

7,179,183

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,171,683

7,500

7,179,183

－

7,179,183

セグメント損失（△）

△450,665

△234,212

△684,878

△426,327

△1,111,206

　（注）１．セグメント損失（△）の調整額△426,327千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　「ヘルスケア事業」セグメントにおいて、株式会社ジーンクエストを平成29年10月１日付で子会社化したことにより、のれんが648,904千円増加しております。また、株式会社フックを平成30年2月26日付で子会社化したことにより、のれんが706,719千円増加しております。
（企業結合等関係）

取得による企業結合

　当社は平成30年２月26日に株式会社フック（以下「フック」といいます）の株式を44.5％取得し（以下「本株式取得」といいます）、子会社化しております。

 

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　　　　株式会社フック

事業の内容　　　　　　　　健康食品・化粧品の企画、Ｅコマース事業、商品卸売販売

② 企業結合を行った主な理由

フックは、高品質でバランスの良い栄養素の提供により、美しく健康的なカラダ作りを実現することを掲げて、自社ＥＣサイト「美的タウン」等を通じて、美意識の高い女性を中心とした顧客層向けに天然成分にこだわったサプリメント・健康食品等を販売しております。特に、妊娠の可能性のある女性に対して摂取が推奨されている（※）葉酸に、各種ビタミン・ミネラルを配合したサプリメント「美的ヌーボ」や、更にＤＨＡ・ＥＰＡを加えた「美的ヌーボ プレミアム」は、多くの著名人にもファンが多く、発売開始から５年でシリーズ累計1,000万包を突破する等、同社の売上成長を牽引しております。

（※）「神経管閉鎖障害の発症リスク低減のための妊娠可能な年齢の女性等に対する葉酸の摂取に係る適切な情報提供の推進について」（平成12年12月28日、厚生省児童家庭局母子保健課長、保健医療局地域保健・健康増進栄養課生活習慣病対策室長通知）

本株式取得により、当社が持つ通販事業基盤、マーケティング力、商品開発力及び資金力と、フックが持つ女性を中心とした顧客基盤及びブランド力を組みあわせながら協業を進めることで、更なる当社ヘルスケア事業の拡大が可能になるとの判断から、本株式取得を実施いたしました。

③ 企業結合日

平成30年２月26日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑥ 取得した議決権比率

44.5%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したため、当社を取得企業といたしました。

 

(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

平成30年３月１日から平成30年３月31日まで

 

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金　801,000千円

 

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　6,900千円

 

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

706,719千円

② 発生原因

取得原価が企業結合時の被取得企業の時価純資産総額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。

③ 償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年10月１日

至　平成29年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年10月１日

至　平成30年３月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

3.64

△11.72

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

301,406

△992,769

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

301,406

△992,769

普通株式の期中平均株式数（株）

82,790,139

84,694,135

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円）

3.62

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

558,269

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

平成28年12月20日取締役会決議　業績条件付新株予約権　　　　　　　20,800個

－

（注） 当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

株式交換による株式会社フックの完全子会社化

当社は、平成30年４月１日に、当社を株式交換完全親会社とし、株式会社フック（以下「フック」といいます）を株式交換完全子会社とする簡易株式交換（以下「本株式交換」といいます）を実施しております。

 

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　　　　株式会社フック

事業の内容　　　　　　　　健康食品・化粧品の企画、Ｅコマース事業、商品卸売販売

② 企業結合を行った主な理由

フックは、高品質でバランスの良い栄養素の提供により、美しく健康的なカラダ作りを実現することを掲げて、自社ＥＣサイト「美的タウン」等を通じて、美意識の高い女性を中心とした顧客層向けに天然成分にこだわったサプリメント・健康食品等を販売しております。特に、妊娠の可能性のある女性に対して摂取が推奨されている（※）葉酸に、各種ビタミン・ミネラルを配合したサプリメント「美的ヌーボ」や、更にＤＨＡ・ＥＰＡを加えた「美的ヌーボ プレミアム」は、多くの著名人にもファンが多く、発売開始から５年でシリーズ累計1,000万包を突破する等、同社の売上成長を牽引しております。

（※）「神経管閉鎖障害の発症リスク低減のための妊娠可能な年齢の女性等に対する葉酸の摂取に係る適切な情報提供の推進について」（平成12年12月28日、厚生省児童家庭局母子保健課長、保健医療局地域保健・健康増進栄養課生活習慣病対策室長通知）

本株式交換により、当社が持つ通販事業基盤、マーケティング力、商品開発力及び資金力と、フックが持つ女性を中心とした顧客基盤及びブランド力を組みあわせながら協業を進めることで、更なる当社ヘルスケア事業の拡大が可能になるとの判断から、本株式交換に至りました。

③ 企業結合日

平成30年４月１日

④ 企業結合の法的形式

当社を株式交換完全親会社、フックを株式交換完全子会社とする株式交換

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑥ 取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率 　44.5%

企業結合日に追加取得した議決権比率　 　55.5%

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　100.0%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が本株式交換により議決権の100%を取得し、完全子会社化したことによるものです。

 

(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　企業結合日に交付した当社の普通株式の時価　　　988,074千円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　988,074千円

 

(3) 株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数

① 株式の種類別の交換比率

フック株式1株に対して、当社の普通株式1,446株を割り当てております。

② 株式交換比率の算定方法

当社は、株式交換比率の検討に際し、その公平性・妥当性を確保するため、当社及びフックから独立した第三者機関である朝日ビジネスソリューション株式会社に、フックの株式価値の算定を依頼しました。その算定結果を参考に、両社の財務の状況、資産の状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案し、当社及びフック間で株式交換比率について慎重に協議を重ねた結果、本株式交換における株式交換比率を決定いたしました。

③ 交付した株式数

本株式交換に際して、当社が交付した当社の普通株式は、963,036株です。なお、当社は、本株式交換による株式の交付に際し、新たに普通株式を発行しました。

 

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　60,000千円

 

 

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

　870,855千円

② 発生原因

取得原価が企業結合時の被取得企業の時価純資産総額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。

③ 償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。