２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2018年９月30日)	当事業年度 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,427,830	4,952,046
売掛金	※１ 1,013,942	※１ 801,326
商品及び製品	724,571	569,948
原材料及び貯蔵品	633,663	965,480
前渡金	367,636	96,930
前払費用	94,595	86,144
短期貸付金	※１ 539,759	※１ 640,552
その他	※１ 372,211	※１ 56,280
貸倒引当金	△5,518	△5,360
流動資産合計	6,168,692	8,163,349
固定資産
有形固定資産
建物	496,903	467,402
構築物	50,862	50,862
機械及び装置	48,852	76,502
車両運搬具	3,451	3,527
工具、器具及び備品	295,316	307,676
建設仮勘定	4,940,599	3,008
減価償却累計額	△337,106	△483,737
有形固定資産合計	5,498,878	425,242
無形固定資産
ソフトウエア	114,111	80,625
特許権	3,057	6,332
その他	845	721
無形固定資産合計	118,014	87,679
投資その他の資産
投資有価証券	225,148	85,995
関係会社株式	5,432,993	3,651,119
長期未収入金	－	263,367
長期貸付金	2,307,222	2,251,018
差入保証金	240,800	242,974
建設協力金	※１ 31,444	※１ 29,629
長期前払費用	6,708	6,445
その他	12,000	－
貸倒引当金	△12,000	△513,367
投資その他の資産合計	8,244,316	6,017,183
固定資産合計	13,861,209	6,530,105
資産合計	20,029,902	14,693,455

		（単位：千円）
	前事業年度 (2018年９月30日)	当事業年度 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 354,705	※１ 364,395
短期借入金	414,904	453,300
未払金	455,285	642,963
未払費用	102,645	105,627
未払法人税等	17,749	67,601
資産除去債務	8,294	－
前受金	97,776	77,999
預り金	38,407	35,506
その他	9,000	3,261
関係会社整理損失引当金	12,000	－
流動負債合計	1,510,767	1,750,653
固定負債
長期借入金	3,285,681	3,104,873
資産除去債務	65,115	406,241
繰延税金負債	13,111	9,894
関係会社事業損失引当金	－	14,778
固定負債合計	3,363,907	3,535,788
負債合計	4,874,675	5,286,442
純資産の部
株主資本
資本金	5,424,242	7,318,148
資本剰余金
資本準備金	9,080,458	11,880,107
資本剰余金合計	9,080,458	11,880,107
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	866,142	△9,655,863
利益剰余金合計	866,142	△9,655,863
自己株式	△231,396	△150,597
株主資本合計	15,139,447	9,391,793
新株予約権	15,780	15,219
純資産合計	15,155,227	9,407,012
負債純資産合計	20,029,902	14,693,455

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2017年10月１日 　至　2018年９月30日)	当事業年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	※１ 10,194,085	※１ 9,252,567
売上原価	※１,※３ 3,451,330	※１,※３ 3,111,577
売上総利益	6,742,755	6,140,989
販売費及び一般管理費	※１,※４ 7,802,768	※１,※４ 13,542,325
営業損失（△）	△1,060,012	△7,401,335
営業外収益
受取利息及び受取配当金	※１ 30,247	※１ 45,426
助成金収入	171,662	154,164
受取手数料	※１ 75,619	※１ 90,260
その他	※１ 18,677	※１ 34,288
営業外収益合計	296,207	324,138
営業外費用
支払利息	4,877	8,680
株式交付費	298	－
為替差損	264	1,572
減価償却費	－	3,822
その他	143	442
営業外費用合計	5,583	14,517
経常損失（△）	△769,388	△7,091,714
特別利益
固定資産売却益	－	18
新株予約権戻入益	1,379	561
関係会社整理損失引当金戻入額	－	2,567
負ののれん発生益	－	5,384
特別利益合計	1,379	8,531
特別損失
減損損失	7,464	－
関係会社株式評価損	※２ 99,461	※２ 2,710,661
投資有価証券評価損	－	139,153
関係会社整理損	※２ －	※２ 2,565
貸倒引当金繰入額	※２ 12,000	※２ 513,367
関係会社整理損失引当金繰入額	※２ 12,000	※２ －
関係会社事業損失引当金繰入額	※２ －	※２ 14,778
特別損失合計	130,926	3,380,527
税引前当期純損失（△）	△898,935	△10,463,710
法人税、住民税及び事業税	8,593	10,712
法人税等調整額	9,837	△3,216
法人税等合計	18,431	7,495
当期純損失（△）	△917,366	△10,471,206

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	5,424,242	7,568,557	－	7,568,557	1,783,509	1,783,509	△231,396
当期変動額
新株の発行
合併による増加
当期純損失（△）					△917,366	△917,366
株式交換による増加		1,511,900		1,511,900
自己株式の処分
自己株式処分差損の振替
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	1,511,900	－	1,511,900	△917,366	△917,366	－
当期末残高	5,424,242	9,080,458	－	9,080,458	866,142	866,142	△231,396

					（単位：千円）
	株主資本	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	14,544,913	138	138	17,232	14,562,284
当期変動額
新株の発行	－				－
合併による増加	－				－
当期純損失（△）	△917,366				△917,366
株式交換による増加	1,511,900				1,511,900
自己株式の処分	－				－
自己株式処分差損の振替	－				－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		△138	△138	△1,451	△1,590
当期変動額合計	594,533	△138	△138	△1,451	592,942
当期末残高	15,139,447	－	－	15,780	15,155,227

当事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	5,424,242	9,080,458	－	9,080,458	866,142	866,142	△231,396
当期変動額
新株の発行	1,893,905	1,893,905		1,893,905
合併による増加		162,681		162,681
当期純損失（△）					△10,471,206	△10,471,206
株式交換による増加		743,062		743,062
自己株式の処分			△50,799	△50,799			80,798
自己株式処分差損の振替			50,799	50,799	△50,799	△50,799
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,893,905	2,799,649	－	2,799,649	△10,522,006	△10,522,006	80,798
当期末残高	7,318,148	11,880,107	－	11,880,107	△9,655,863	△9,655,863	△150,597

					（単位：千円）
	株主資本	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	15,139,447	－	－	15,780	15,155,227
当期変動額
新株の発行	3,787,810				3,787,810
合併による増加	162,681				162,681
当期純損失（△）	△10,471,206				△10,471,206
株式交換による増加	743,062				743,062
自己株式の処分	29,998				29,998
自己株式処分差損の振替	－				－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		－	－	△561	△561
当期変動額合計	△5,747,653	－	－	△561	△5,748,214
当期末残高	9,391,793	－	－	15,219	9,407,012

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

・関係会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

・投資有価証券
　　その他有価証券
　　　時価のないもの

　　　移動平均法による原価法を採用しております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品、原材料及び貯蔵品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 　　　　　　　３～15年

構築物 　　　　　　４～７年

機械及び装置 　　　４～７年

車両運搬具 　　　　４～６年

工具、器具及び備品 １年～10年

(2)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

４．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)関係会社事業損失引当金

　関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（未適用の会計基準等）

連結財務諸表「注記事項（未適用の会計基準等）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（表示方法の変更）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。なお、この表示方法の変更が貸借対照表に与える影響はありません。

　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

（追加情報）

　（連結納税制度の導入に伴う会計処理）

　当社は、当事業年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌事業年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当事業年度より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会 実務対応報告第５号 平成27年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会 実務対応報告第７号 平成27年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2018年９月30日）	当事業年度 （2019年９月30日）
短期金銭債権	699,318千円	752,989千円
長期金銭債権	2,357,034	2,544,015
短期金銭債務	59,398	135,791

　２　保証債務

　次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

	前事業年度 （2018年９月30日）	当事業年度 （2019年９月30日）
八重山殖産株式会社	99,182千円	85,094千円

　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年９月30日）	当事業年度 （2019年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,000,000千円	1,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,000,000	1,000,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 (自  2017年10月１日   至  2018年９月30日)	当事業年度 (自  2018年10月１日   至  2019年９月30日)
営業取引による取引高	1,745,802千円	1,810,760千円
売上高	996,166	909,166
仕入高	749,635	901,594
営業取引以外の取引による取引高	137,036	217,681

※２　関係会社に対する特別損失は次のとおりであります。

	前事業年度 (自  2017年10月１日   至  2018年９月30日)	当事業年度 (自  2018年10月１日   至  2019年９月30日)
関係会社株式評価損	99,461千円	2,710,661千円
関係会社整理損	－	2,565
貸倒引当金繰入額	12,000	513,367
関係会社事業損失引当金繰入額	－	14,778
関係会社整理損失引当金繰入額	12,000	－

※３　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年10月１日 至　2018年９月30日）	当事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日）
販売費への振替高	90,526千円	148,081千円
計	90,526	148,081

※４　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67.9％、当事業年度31.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32.1％、当事業年度69.0％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年10月１日 　　至　2018年９月30日）	当事業年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）
役員報酬	67,696千円	72,899千円
給与手当	691,400	739,746
法定福利費	123,963	124,014
荷造運搬費	792,775	819,487
広告宣伝費	2,964,118	1,860,918
支払報酬	100,784	90,432
研究開発費	593,347	7,409,394
減価償却費	72,426	96,167
貸倒引当金繰入額	9,450	△158

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式3,453,264千円、関連会社株式197,855千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式5,400,055千円、関連会社株式32,937千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

　なお、前事業年度及び当事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損（当事業年度は2,710,661千円、前事業年度は99,461千円）を計上しております。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2018年９月30日）		当事業年度 （2019年９月30日）
繰延税金資産
貸倒引当金	5,364千円		158,851千円
減価償却超過額	19,806		1,681,883
未払事業税	5,434		20,699
未払賞与	14,336		13,533
資産除去債務	22,477		124,391
関係会社株式評価損	54,675		664,431
繰越欠損金	213,318		915,771
棚卸資産評価損	19,221		13,656
その他	19,569		11,783
繰延税金資産小計	374,205		3,605,001
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	－		△915,771
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	－		△2,689,230
評価性引当額小計	△374,205		△3,605,001
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	13,111		9,894
繰延税金負債合計	13,111		9,894
繰延税金負債の純額	13,111		9,894

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2018年９月30日）		当事業年度 （2019年９月30日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.6		－
住民税均等割	△0.9		△0.1
評価性引当額の増減	△30.2		△30.9
その他	△0.0		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.1		△0.1

（企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

（ⅰ）連結子会社の吸収合併

　当社は、2019年10月18日の取締役会において、2020年１月１日を効力発生日として、当社の連結子会社である株式会社ユーグレナ・アートを吸収合併することを決議し、同日付で同社と合併契約を締結しました。

　詳細については、「第５経理の状況１連結財務諸表等（１）連結財務諸表注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。

（ⅱ）資本準備金の額の減少及び剰余金の処分

　当社は、2019年11月22日開催の取締役会において、2019年12月20日開催の第15期定時株主総会に資本準備金の額の減少及び剰余金の処分に関する議案を付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。

　詳細については、「第５経理の状況１連結財務諸表等（１）連結財務諸表注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 (千円)
有形固定資産
建物	496,903	－	29,501	73,388	467,402	187,981
構築物	50,862	－	－	7,215	50,862	24,407
機械及び装置	48,852	29,300	1,650	29,150	76,502	49,014
車両運搬具	3,451	600	523	183	3,527	3,110
工具、器具及び備品	295,316	23,419	11,059	64,046	307,676	219,223
建設仮勘定	4,940,599	1,435,379	6,372,970	－	3,008	－
有形固定資産計	5,835,985	1,488,699	6,415,704	173,984	908,980	483,737
無形固定資産
特許権	7,132	4,682	－	1,407	11,814	5,481
ソフトウエア	192,606	3,565	－	37,051	196,171	115,545
その他	1,231	－	－	123	1,231	509
無形固定資産計	200,970	8,247	－	38,581	209,217	121,537

 (注）１．当期首残高及び当期末残高は、取得価額で記載しております。

２．建設仮勘定の減少は、主としてバイオジェット・ディーゼル燃料製造実証プラント建設費用の一括償却によるものであります。

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	17,518	513,367	12,158	518,728
関係会社整理損失引当金	12,000	－	12,000	－
関係会社事業損失引当金	－	14,778	－	14,778

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。