第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,832,985	7,112,119
受取手形及び売掛金	1,078,143	898,188
商品及び製品	1,110,256	985,953
仕掛品	53,343	73,122
原材料及び貯蔵品	874,341	969,048
その他	242,810	445,982
貸倒引当金	△8,556	△8,663
流動資産合計	11,183,325	10,475,751
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	3,035,798	3,043,793
機械装置及び運搬具	1,434,113	1,472,542
工具、器具及び備品	384,956	390,053
土地	900,520	900,520
リース資産	28,201	25,994
建設仮勘定	6,967	3,723
減価償却累計額	△2,200,734	△2,376,230
有形固定資産合計	3,589,824	3,460,397
無形固定資産
のれん	1,112,546	1,036,893
その他	536,085	489,561
無形固定資産合計	1,648,632	1,526,454
投資その他の資産
投資有価証券	430,788	313,802
差入保証金	254,988	253,939
繰延税金資産	14,977	7,788
その他	76,911	78,755
投資その他の資産合計	777,665	654,286
固定資産合計	6,016,122	5,641,137
資産合計	17,199,448	16,116,889

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	379,734	245,089
短期借入金	470,843	470,289
未払金	939,644	672,770
リース債務	647	346
未払法人税等	241,886	43,078
賞与引当金	39,760	33,932
ポイント引当金	43,236	30,162
その他	354,257	357,570
流動負債合計	2,470,008	1,853,239
固定負債
長期借入金	3,190,385	2,956,691
リース債務	315	170
退職給付に係る負債	16,168	15,785
資産除去債務	410,280	410,330
繰延税金負債	272,874	158,728
その他	5,035	4,346
固定負債合計	3,895,059	3,546,051
負債合計	6,365,067	5,399,291
純資産の部
株主資本
資本金	7,318,148	7,318,148
資本剰余金	11,880,107	2,224,243
利益剰余金	△8,224,708	1,262,732
自己株式	△150,597	△94,737
株主資本合計	10,822,948	10,710,386
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,374	△1,485
為替換算調整勘定	△10,143	△12,665
その他の包括利益累計額合計	△11,517	△14,151
新株予約権	15,219	15,219
非支配株主持分	7,730	6,144
純資産合計	10,834,380	10,717,598
負債純資産合計	17,199,448	16,116,889

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	6,919,125	6,081,922
売上原価	1,858,381	1,701,515
売上総利益	5,060,744	4,380,407
販売費及び一般管理費	※ 11,584,636	※ 4,740,541
営業損失（△）	△6,523,892	△360,133
営業外収益
受取利息	525	488
助成金収入	127,677	212,868
受取手数料	10,500	10,500
持分法による投資利益	11,454	－
その他	26,448	30,397
営業外収益合計	176,605	254,254
営業外費用
支払利息	6,117	6,069
持分法による投資損失	－	25,627
その他	2,672	24
営業外費用合計	8,789	31,721
経常損失（△）	△6,356,077	△137,600
特別利益
新株予約権戻入益	490	－
固定資産売却益	1,231	365
持分変動利益	－	12,856
特別利益合計	1,722	13,221
特別損失
関係会社株式評価損	－	1,027
特別損失合計	－	1,027
税金等調整前四半期純損失（△）	△6,354,355	△125,405
法人税、住民税及び事業税	119,004	124,706
法人税等調整額	△13,402	△106,900
法人税等合計	105,601	17,805
四半期純損失（△）	△6,459,956	△143,211
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,381	364
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,456,575	△143,576

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
四半期純損失（△）	△6,459,956	△143,211
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△554	△111
為替換算調整勘定	3,331	△3,740
持分法適用会社に対する持分相当額	－	△732
その他の包括利益合計	2,777	△4,584
四半期包括利益	△6,457,179	△147,796
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△6,455,477	△146,210
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,701	△1,586

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△6,354,355	△125,405
減価償却費	290,638	269,776
のれん償却額	180,671	75,653
実証製造設備の研究開発費計上額	6,370,841	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△136	6
賞与引当金の増減額（△は減少）	△955	△5,827
退職給付引当金の増減額（△は減少）	△2,817	△383
受取利息及び受取配当金	△604	△545
助成金収入	△127,677	△212,868
新株予約権戻入益	△490	－
支払利息	6,117	6,069
持分法による投資損益（△は益）	△11,454	25,627
売上債権の増減額（△は増加）	304,847	180,329
たな卸資産の増減額（△は増加）	△150,528	10,296
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,884	△134,907
未払金の増減額（△は減少）	△2,038	△236,831
関係会社株式評価損	－	1,027
有形固定資産売却損益（△は益）	△1,231	△365
持分変動損益（△は益）	－	△12,856
その他	213,915	△197,974
小計	704,857	△359,179
利息及び配当金の受取額	604	103,825
利息の支払額	△4,273	△2,953
助成金の受取額	45,907	186,770
法人税等の還付額	156,296	－
法人税等の支払額	△23,379	△213,072
営業活動によるキャッシュ・フロー	880,014	△284,610
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△46,103	－
定期預金の払戻による収入	－	42,329
有形固定資産の取得による支出	△1,290,377	△89,086
有形固定資産の売却による収入	1,313	854
無形固定資産の取得による支出	△25,342	△35,148
投資有価証券の清算による収入	15,362	－
差入保証金の差入による支出	△4,129	△8
その他	3,084	1,649
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,346,192	△79,409
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△240,284	△234,238
リース債務の返済による支出	△528	△446
株式の発行による収入	3,787,090	－
非支配株主からの払込みによる収入	－	50,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,546,278	△184,684
現金及び現金同等物に係る換算差額	△726	1,290
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,079,373	△547,414
現金及び現金同等物の期首残高	4,426,943	7,791,799
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	－	△132,266
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,506,317	※ 7,112,119

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

　当第２四半期連結会計期間において、当社子会社の株式会社ユーグレナインベストメントが、第三者割当増資を行いました。その結果、実質的な支配力がなくなったことにより、連結子会社から持分法適用会社に変更しております。なお、株式会社ユーグレナインベストメントは増資後に、リアルテックホールディングス株式会社に社名変更しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 　　至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 　　至　2020年３月31日）
給料手当	536,406千円	592,043千円
広告宣伝費	1,371,256	1,028,755
研究開発費	6,799,948	469,543
減価償却費	109,765	113,082

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）
現金及び預金勘定	7,552,768千円	7,112,119千円
預入期間が３か月を越える定期預金	△46,450	－
現金及び現金同等物	7,506,317	7,112,119

（株主資本等関係）

　当社は、2019年12月20日開催の第15期定時株主総会において、欠損補填を目的とする資本準備金の額の減少及び剰余金の処分について決議し、2019年12月20日を効力発生日として資本準備金9,655,863千円を減少し、同額をその他資本剰余金に振り替えました。

　また、会社法第452条規定に基づき、その他資本剰余金9,655,863千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損補填いたしました。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本準備金2,224,243千円、利益剰余金1,262,732千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	四半期連結損 益計算書計上 額（注）2
	ヘルスケア事業	エネルギー・ 環境事業
売上高
外部顧客への売上高	6,878,218	40,907	6,919,125	－	6,919,125
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－
計	6,878,218	40,907	6,919,125	－	6,919,125
セグメント利益又は損失（△）	581,107	△6,672,603	△6,091,496	△432,396	△6,523,892

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△432,396千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	四半期連結損 益計算書計上 額（注）2
	ヘルスケア事業	エネルギー・ 環境事業
売上高
外部顧客への売上高	6,071,690	10,231	6,081,922	－	6,081,922
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－
計	6,071,690	10,231	6,081,922	－	6,081,922
セグメント利益又は損失（△）	442,943	△349,899	93,044	△453,177	△360,133

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△453,177千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△71.59	△1.55
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△6,456,575	△143,576
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△6,456,575	△143,576
普通株式の期中平均株式数（株）	90,189,170	92,848,942
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。