第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,832,985	6,593,655
受取手形及び売掛金	1,078,143	1,154,043
商品及び製品	1,110,256	915,722
仕掛品	53,343	49,827
原材料及び貯蔵品	874,341	887,557
その他	242,810	657,200
貸倒引当金	△8,556	△8,727
流動資産合計	11,183,325	10,249,279
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	3,035,798	3,059,472
機械装置及び運搬具	1,434,113	1,485,737
工具、器具及び備品	384,956	384,346
土地	900,520	900,520
リース資産	28,201	25,994
建設仮勘定	6,967	5,621
減価償却累計額	△2,200,734	△2,463,807
有形固定資産合計	3,589,824	3,397,885
無形固定資産
のれん	1,112,546	995,734
その他	536,085	532,369
無形固定資産合計	1,648,632	1,528,103
投資その他の資産
投資有価証券	430,788	317,732
差入保証金	254,988	261,979
繰延税金資産	14,977	7,711
その他	76,911	80,294
投資その他の資産合計	777,665	667,718
固定資産合計	6,016,122	5,593,707
資産合計	17,199,448	15,842,987

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	379,734	383,748
短期借入金	470,843	470,289
未払金	939,644	1,151,063
リース債務	647	291
未払法人税等	241,886	－
資産除去債務	－	24,620
賞与引当金	39,760	31,500
ポイント引当金	43,236	25,185
その他	354,257	301,122
流動負債合計	2,470,008	2,387,820
固定負債
長期借入金	3,190,385	2,836,943
リース債務	315	97
退職給付に係る負債	16,168	19,313
資産除去債務	410,280	399,055
繰延税金負債	272,874	153,313
その他	5,035	4,001
固定負債合計	3,895,059	3,412,723
負債合計	6,365,067	5,800,543
純資産の部
株主資本
資本金	7,318,148	7,318,328
資本剰余金	11,880,107	2,224,423
利益剰余金	△8,224,708	582,915
自己株式	△150,597	△94,737
株主資本合計	10,822,948	10,030,929
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,374	△1,708
為替換算調整勘定	△10,143	△10,425
その他の包括利益累計額合計	△11,517	△12,133
新株予約権	15,219	15,130
非支配株主持分	7,730	8,517
純資産合計	10,834,380	10,042,443
負債純資産合計	17,199,448	15,842,987

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	10,445,463	9,536,191
売上原価	2,875,895	2,811,713
売上総利益	7,569,568	6,724,477
販売費及び一般管理費	14,277,502	7,818,543
営業損失（△）	△6,707,934	△1,094,066
営業外収益
受取利息	1,579	2,335
助成金収入	295,061	254,974
受取手数料	17,000	11,250
持分法による投資利益	16,664	－
その他	34,804	36,056
営業外収益合計	365,110	304,616
営業外費用
支払利息	8,970	8,159
借入金繰上返済費用	3,358	－
持分法による投資損失	－	21,683
その他	3,618	2,753
営業外費用合計	15,946	32,597
経常損失（△）	△6,358,770	△822,046
特別利益
新株予約権戻入益	490	88
固定資産売却益	1,249	365
持分変動利益	－	12,856
負ののれん発生益	5,384	－
特別利益合計	7,125	13,310
特別損失
関係会社株式評価損	－	1,027
特別損失合計	－	1,027
税金等調整前四半期純損失（△）	△6,351,644	△809,763
法人税、住民税及び事業税	208,312	120,732
法人税等調整額	△25,274	△112,130
法人税等合計	183,038	8,602
四半期純損失（△）	△6,534,683	△818,366
非支配株主に帰属する四半期純利益	3,283	701
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,537,966	△819,067

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純損失（△）	△6,534,683	△818,366
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△507	△333
為替換算調整勘定	5,506	216
持分法適用会社に対する持分相当額	－	△413
その他の包括利益合計	4,999	△530
四半期包括利益	△6,529,684	△818,896
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△6,536,018	△819,683
非支配株主に係る四半期包括利益	6,333	787

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　第２四半期連結会計期間において、当社子会社の株式会社ユーグレナインベストメントが、第三者割当増資を行いました。その結果、実質的な支配力がなくなったことにより、連結子会社から持分法適用会社に変更しております。なお、株式会社ユーグレナインベストメントは増資後に、リアルテックホールディングス株式会社に社名変更しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費	435,828千円	402,309千円
のれんの償却額	275,831	113,480

　　　(注) 前第３四半期連結累計期間の減価償却費およびのれんの償却額は、「注記事項(企業結合等関係)」に記載の暫定的な会計処理の確定の内容が反映された後の金額により算定しております。

（株主資本等関係）

　当社は、2019年12月20日開催の第15期定時株主総会において、欠損補填を目的とする資本準備金の額の減少及び剰余金の処分について決議し、2019年12月20日を効力発生日として資本準備金9,655,863千円を減少し、同額をその他資本剰余金に振り替えました。

　また、会社法第452条規定に基づき、その他資本剰余金9,655,863千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損補填いたしました。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本準備金2,224,243千円、利益剰余金582,915千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 (注）1	四半期連結損益計算書計上額(注）2
	ヘルスケア事業	エネルギー・ 環境事業
売上高
外部顧客への売上高	10,417,056	28,407	10,445,463	－	10,445,463
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－
計	10,417,056	28,407	10,445,463	－	10,445,463
セグメント利益又は損失（△）	778,903	△6,831,017	△6,052,113	△655,820	△6,707,934

（注）１．セグメント利益または損失（△）の調整額△655,820千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　　　２．セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　　　　３．前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　　ヘルスケア事業において、株式会社MEJを子会社化したことにより、のれんが578,934千円増加しております。なお、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。

（重要な負ののれん発生益）

　　　ヘルスケア事業において、スポーツ・イノベーション株式会社を吸収合併したことにより、負ののれん発生益5,384千円を計上しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 (注）1	四半期連結損益計算書計上額(注）2
	ヘルスケア事業	エネルギー・ 環境事業
売上高
外部顧客への売上高	9,523,126	13,065	9,536,191	－	9,536,191
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－
計	9,523,126	13,065	9,536,191	－	9,536,191
セグメント利益又は損失（△）	121,721	△551,698	△429,976	△664,089	△1,094,066

（注）１．セグメント利益または損失（△）の調整額△664,089千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　　　２．セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

(比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)

　2019年６月１日に行われた株式会社MEJとの企業結合について前第３四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、企業結合日において暫定的に算定されたのれんの金額568,505千円は、10,428千円増加し、578,934千円となっております。

　なお、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書へ与える影響は軽微であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）（円）	△71.95	△8.82
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△6,537,966	△819,067
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△6,537,966	△819,067
普通株式の期中平均株式数（株）	90,870,350	92,858,252
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

　　　２．前第３四半期連結累計期間の１株当たり四半期純損失は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

２【その他】

  　　該当事項はありません。