|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2019年９月30日) |
当事業年度 (2020年９月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
顧客関連資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
建設協力金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2019年９月30日) |
当事業年度 (2020年９月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
当事業年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社整理損失引当金戻入額 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
△ |
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
前事業年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
合併による増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
株式交換による増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
合併による増加 |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
|
△ |
|
株式交換による増加 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本準備金の取崩 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
資本準備金の取崩 |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
・関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
・投資有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～15年
構築物 ４～７年
機械及び装置 ４年
車両運搬具 ４～６年
工具、器具及び備品 １年～10年
(2)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
自社利用のソフトウエア ５年
のれん 10年
顧客関連資産 ５年～10年
４．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(2)連結納税制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、連結納税制度を適用しております。
(3)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
連結財務諸表「注記事項（未適用の会計基準等）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積り)
新型コロナウィルス感染症の拡大により、当社においては施設の稼働や来客動向などが変化しており、今後の新型コロナウィルス感染症の収束時期によっては、関係会社株式の評価、保有資産の減損損失の判定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
新型コロナウィルス感染症の収束時期を予測することは困難でありますが、新型コロナウィルス感染症による当社への影響は2021年９月期の一定期間にわたり継続すると仮定し、関係会社株式の評価、固定資産の減損の判定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。
※１ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2019年９月30日） |
当事業年度 （2020年９月30日） |
|
短期金銭債権 |
752,989千円 |
1,069,264千円 |
|
長期金銭債権 |
2,544,015 |
2,434,184 |
|
短期金銭債務 |
135,791 |
72,860 |
２ 保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2019年９月30日） |
当事業年度 （2020年９月30日） |
|
八重山殖産株式会社 |
85,094千円 |
71,006千円 |
３ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2019年９月30日） |
当事業年度 （2020年９月30日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
1,000,000千円 |
1,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
1,000,000 |
1,000,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
当事業年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日) |
|
営業取引による取引高 |
1,810,760千円 |
1,246,812千円 |
|
売上高 |
909,166 |
443,290 |
|
仕入高 |
901,594 |
803,521 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
217,681 |
246,192 |
※２ 関係会社に対する特別損失は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) |
当事業年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日) |
|
関係会社株式評価損 |
2,710,661千円 |
20,000千円 |
|
関係会社整理損 |
2,565 |
－ |
|
貸倒引当金繰入額 |
513,367 |
190,282 |
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
14,778 |
－ |
※３ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
当事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
|
販売費への振替高 |
148,081千円 |
133,728千円 |
|
計 |
148,081 |
133,728 |
※４ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31.0％、当事業年度49.3％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69.0％、当事業年度50.7％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日） |
当事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
荷造運搬費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,160,367千円、関連会社株式226,263千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式3,453,264千円、関連会社株式197,855千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
なお、前事業年度及び当事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損（当事業年度は20,000千円、前事業年度は2,710,661千円）を計上しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年９月30日） |
|
当事業年度 （2020年９月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
158,851千円 |
|
222,517千円 |
|
減価償却超過額 |
1,681,883 |
|
1,516,302 |
|
未払事業税 |
20,699 |
|
－ |
|
未払賞与 |
13,533 |
|
12,707 |
|
資産除去債務 |
124,391 |
|
129,737 |
|
関係会社株式評価損 |
664,431 |
|
249,608 |
|
繰越欠損金 |
915,771 |
|
972,427 |
|
棚卸資産評価損 |
13,656 |
|
7,282 |
|
株式報酬費用 |
－ |
|
15,248 |
|
その他 |
11,783 |
|
7,190 |
|
繰延税金資産小計 |
3,605,001 |
|
3,133,021 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△915,771 |
|
△972,427 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△2,689,230 |
|
△2,160,594 |
|
評価性引当額小計 |
△3,605,001 |
|
△3,133,021 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
9,894 |
|
8,512 |
|
顧客関連資産 |
－ |
|
32,739 |
|
繰延税金負債合計 |
9,894 |
|
41,251 |
|
繰延税金負債の純額 |
9,894 |
|
41,251 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年９月30日） |
|
当事業年度 （2020年９月30日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
|
△0.1 |
|
住民税均等割 |
△0.1 |
|
△1.0 |
|
評価性引当額の増減 |
△30.9 |
|
41.3 |
|
受取配当等の益金不算入額 |
－ |
|
2.7 |
|
吸収合併に伴う関係会社株式調整額 |
－ |
|
△40.1 |
|
のれん償却額 |
－ |
|
△1.3 |
|
抱合せ株式消滅差損益 |
－ |
|
1.3 |
|
所得税額控除 |
－ |
|
△0.6 |
|
連結納税による影響額 |
－ |
|
△29.4 |
|
税効果未認識による差異 |
－ |
|
△3.4 |
|
その他 |
0.3 |
|
1.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△0.1 |
|
1.5 |
(ⅰ)共通支配下の取引（株式会社ユーグレナ・アート）
当社は、2019年10月18日開催の取締役会決議に基づき、当社の100％連結子会社である株式会社ユーグレナ・アートを2020年１月１日付で吸収合併いたしました。
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及び当該事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社ユーグレナ・アート
事業の内容 ユーグレナ等の微細藻類等の食品、化粧品の販売
②企業結合日
2020年１月１日
③企業結合の法的形成
当社を存続会社とし、株式会社ユーグレナ・アートを消滅会社とする吸収合併であります。
④結合後企業の名称
株式会社ユーグレナ
⑤その他取引の概要に関する事項
本合併は、販売機能を統合することによるグループ経営の一層の強化及び効率化を目的としております。
(2)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
(ⅱ)共通支配下の取引（株式会社フック）
当社は、2020年１月24日開催の取締役会決議に基づき、当社の100％連結子会社である株式会社フックを2020年４月１日付で吸収合併いたしました。
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及び当該事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社フック
事業の内容 健康食品、化粧品の企画販売
②企業結合日
2020年４月１日
③企業結合の法的形成
当社を存続会社とし、株式会社フックを消滅会社とする吸収合併であります。
④結合後企業の名称
株式会社ユーグレナ
⑤その他取引の概要に関する事項
本合併は、株式会社フックがもつ販売機能を統合することによるデジタルトランスフォーメーションの一層の加速とグループ経営の強化及び効率化を目的としております。
(2)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
重要な後発事象については、「「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に記載のとおりであります。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物
|
467,402
|
23,454
|
1,458
|
103,412 (3,930) |
489,398
|
295,693
|
|
構築物 |
50,862 |
－ |
－ |
7,031 |
50,862 |
31,439 |
|
機械及び装置 |
76,502 |
36,911 |
16,244 |
17,633 |
97,169 |
66,647 |
|
車両運搬具 |
3,527 |
2,874 |
2,874 |
138 |
3,527 |
3,249 |
|
工具、器具及び備品
|
307,676
|
14,955
|
2,943
|
46,318 (368) |
319,688
|
264,954
|
|
建設仮勘定 |
3,008 |
800 |
600 |
－ |
3,208 |
－ |
|
有形固定資産計
|
908,980
|
78,996
|
24,121
|
174,534 (4,298) |
963,855
|
661,984
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
特許権 |
11,814 |
－ |
－ |
1,506 |
11,814 |
6,988 |
|
ソフトウエア |
196,171 |
234,993 |
3,523 |
50,996 |
427,641 |
163,542 |
|
のれん |
－ |
370,160 |
－ |
48,672 |
370,160 |
48,672 |
|
顧客関連資産 |
－ |
127,785 |
－ |
20,864 |
127,785 |
20,864 |
|
その他 |
1,231 |
－ |
－ |
123 |
1,231 |
632 |
|
無形固定資産計 |
209,217 |
732,939 |
3,523 |
122,162 |
938,633 |
240,700 |
(注）１．当期首残高及び当期末残高は、取得価額で記載しております。
２．「当期償却額」欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
３．当期増加額には、株式会社ユーグレナ・アート及び株式会社フックを吸収合併したことによる増加額が次のとおり含まれております。
|
建物 |
7,361千円 |
|
車両運搬具 |
2,874千円 |
|
工具、器具及び備品 |
2,769千円 |
|
リース資産 |
48千円 |
|
ソフトウェア |
36,684千円 |
|
のれん |
370,160千円 |
|
顧客関連資産 |
127,785千円 |
４．ソフトウェアの増加は、主として新通販基幹システムの開発費用であります。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
518,728 |
208,978 |
998 |
726,707 |
|
関係会社事業損失引当金 |
14,778 |
－ |
14,778 |
－ |
(注）１．貸倒引当金の当期増加額のうち3,917千円は、株式会社ユーグレナ・アート及び株式会社フックを吸収合併したことにより引き継いだものです。
２．貸倒引当金の当期減少額は、洗替処理によるものであります。
３．関係会社事業損失引当金の当期減少額は、貸倒損失引当金繰入への振替によるものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。