第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,954	16,298
受取手形及び売掛金	3,842	3,249
商品及び製品	2,811	2,407
仕掛品	470	419
原材料及び貯蔵品	1,340	1,365
その他	1,337	886
貸倒引当金	△62	△66
流動資産合計	19,694	24,560
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	6,565	6,588
機械装置及び運搬具	3,520	3,479
工具、器具及び備品	898	918
土地	2,068	2,062
リース資産	101	101
建設仮勘定	7	1
減価償却累計額	△7,313	△7,380
有形固定資産合計	5,848	5,771
無形固定資産
のれん	12,485	12,062
顧客関連資産	16,173	15,482
その他	1,363	1,226
無形固定資産合計	30,022	28,770
投資その他の資産
投資有価証券	679	697
差入保証金	329	359
繰延税金資産	715	675
その他	108	120
貸倒引当金	△123	△138
投資その他の資産合計	1,710	1,714
固定資産合計	37,581	36,257
資産合計	57,275	60,817

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,423	1,103
短期借入金	2,708	2,508
未払金	4,062	3,495
契約負債	1,487	1,514
リース債務	9	9
未払法人税等	994	645
賞与引当金	229	126
その他	1,360	871
流動負債合計	12,276	10,275
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	－	4,800
長期借入金	19,496	18,119
リース債務	7	2
役員退職慰労引当金	4	4
退職給付に係る負債	370	375
資産除去債務	429	425
繰延税金負債	5,329	5,071
その他	7	6
固定負債合計	25,645	28,806
負債合計	37,921	39,081
純資産の部
株主資本
資本金	13,985	15,831
資本剰余金	13,316	15,162
利益剰余金	△8,309	△9,223
自己株式	△34	△34
株主資本合計	18,957	21,735
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	0	2
繰延ヘッジ損益	－	△1
為替換算調整勘定	△39	△10
退職給付に係る調整累計額	5	4
その他の包括利益累計額合計	△34	△4
新株予約権	427	1
非支配株主持分	2	3
純資産合計	19,353	21,735
負債純資産合計	57,275	60,817

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	21,584	22,805
売上原価	6,417	7,023
売上総利益	15,166	15,781
販売費及び一般管理費	※ 16,589	※ 16,541
営業損失（△）	△1,422	△760
営業外収益
受取利息	0	1
為替差益	82	63
助成金収入	688	303
受取手数料	17	17
保険解約返戻金	255	－
持分法による投資利益	35	－
その他	49	61
営業外収益合計	1,130	448
営業外費用
社債利息	－	0
支払利息	275	241
持分法による投資損失	－	8
株式交付費	－	37
その他	29	38
営業外費用合計	305	327
経常損失（△）	△597	△639
特別利益
新株予約権戻入益	0	1
固定資産売却益	3	33
特別利益合計	3	34
特別損失
固定資産売却損	0	7
投資有価証券評価損	－	5
特別損失合計	0	13
税金等調整前四半期純損失（△）	△595	△618
法人税、住民税及び事業税	714	511
法人税等還付税額	△102	－
法人税等調整額	△745	△217
法人税等合計	△133	294
四半期純損失（△）	△462	△913
非支配株主に帰属する四半期純利益	3	0
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△465	△914

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△462	△913
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2	2
繰延ヘッジ損益	△0	△1
為替換算調整勘定	△25	25
退職給付に係る調整額	△0	△1
持分法適用会社に対する持分相当額	4	4
その他の包括利益合計	△19	29
四半期包括利益	△481	△884
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△485	△884
非支配株主に係る四半期包括利益	3	0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△595	△618
減価償却費	1,169	1,255
のれん償却額	405	423
株式報酬費用	57	59
投資有価証券評価損益（△は益）	－	5
有形固定資産売却損益（△は益）	△2	△25
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△10	19
賞与引当金の増減額（△は減少）	△75	△103
退職給付及び役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△19	3
事業構造改善引当金の増減額（△は減少）	△31	－
受取利息及び受取配当金	△0	△1
助成金収入	△688	△303
新株予約権戻入益	△0	△1
支払利息	275	242
為替差損益（△は益）	△3	0
株式交付費	－	37
持分法による投資損益（△は益）	△35	8
売上債権の増減額（△は増加）	277	577
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,010	425
仕入債務の増減額（△は減少）	△107	△321
未払金の増減額（△は減少）	△45	△606
未払又は未収消費税等の増減額（△は増加）	183	142
その他	△401	△41
小計	1,361	1,178
利息及び配当金の受取額	0	1
利息の支払額	△280	△242
助成金の受取額	288	291
法人税等の還付額	108	138
法人税等の支払額	△418	△867
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,059	500
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	△120	△0
有形固定資産の取得による支出	△203	△226
有形固定資産の売却による収入	6	104
無形固定資産の取得による支出	△95	△163
投資有価証券の取得による支出	△67	△25
短期貸付けによる支出	△48	△5
差入保証金の回収による収入	4	5
差入保証金の差入による支出	△6	△35
資産除去債務の履行による支出	－	△5
投資活動によるキャッシュ・フロー	△531	△351

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	232	△183
長期借入れによる収入	－	100
長期借入金の返済による支出	△1,308	△1,481
新株予約権付社債の発行による収入	－	4,800
新株予約権の発行による収入	－	1
株式の発行による収入	－	2,962
自己株式の取得による支出	－	△0
リース債務の返済による支出	△4	△4
非支配株主への配当金の支払額	△5	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,085	6,195
現金及び現金同等物に係る換算差額	8	0
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△549	6,344
現金及び現金同等物の期首残高	9,820	9,814
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,271	※ 16,158

【注記事項】

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する適用）

当社及び一部の連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従っております。

また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
給料手当	1,398百万円	1,615百万円
広告宣伝費	5,407	5,458
研究開発費	729	591
減価償却費	957	1,098

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金勘定	9,471百万円	16,298百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△200	△140
現金及び現金同等物	9,271	16,158

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	ヘルスケア 事業	バイオ燃料 事業	その他事業
売上高
直販（注３）	17,320	－	－	17,320	－	17,320
流通（注４）	1,882	－	－	1,882	－	1,882
ＯＥＭ・原料・海外（注５、６、７）	629	－	－	629	－	629
その他（注８）	394	63	1,292	1,751	－	1,751
顧客との契約から生じる収益	20,227	63	1,292	21,584	－	21,584
外部顧客への売上高	20,227	63	1,292	21,584	－	21,584
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	20,227	63	1,292	21,584	－	21,584
セグメント損失（△）	△122	△376	△113	△611	△810	△1,422

　（注）１．セグメント損失（△）の調整額△810百万円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　　３．直販は、自社グループの機能性食品や化粧品等を、インターネットや電話などで直接消費者に販売する形態です。

　　　　４．流通は、自社グループの機能性食品や化粧品等を、様々な小売店舗に直接または食品商社や美容商社等を通じて卸売りする形態です。

　　　　５．ＯＥＭは、取引先と共同で製品仕様を決定し、取引先からの注文に基づき当社グループにて製品製造を行い、取引先へ販売するビジネスモデルです。

　　　　６．原料は、主に伊藤忠商事株式会社を通じ、製薬会社、食品メーカー等にユーグレナ粉末等を提供するビジネスモデルです。

　　　　７．海外は、日本国外でのユーグレナ市場創出に向けて、東アジア中心に事業展開を進めております。

　　　　８．その他は、主に既製品、受託分析サービス、遺伝解析サービス、バイオ燃料、肥料等の販売による収入であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	ヘルスケア 事業	バイオ燃料 事業	その他事業
売上高
直販（注３）	16,590	－	－	16,590	－	16,590
流通（注４）	1,877	－	－	1,877	－	1,877
ＯＥＭ・原料・海外（注５、６、７）	549	－	－	549	－	549
その他（注８）	1,493	901	1,392	3,787	－	3,787
顧客との契約から生じる収益	20,510	901	1,392	22,805	－	22,805
外部顧客への売上高	20,510	901	1,392	22,805	－	22,805
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	20,510	901	1,392	22,805	－	22,805
セグメント利益又は損失（△）	724	△432	△189	101	△862	△760

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△862百万円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　　３．直販は、自社グループの機能性食品や化粧品等を、インターネットや電話などで直接消費者に販売する形態です。

　　　　４．流通は、自社グループの機能性食品や化粧品等を、様々な小売店舗に直接または食品商社や美容商社等を通じて卸売りする形態です。

　　　　５．ＯＥＭは、取引先と共同で製品仕様を決定し、取引先からの注文に基づき当社グループにて製品製造を行い、取引先へ販売するビジネスモデルです。

　　　　６．原料は、主に伊藤忠商事株式会社を通じ、製薬会社、食品メーカー等にユーグレナ粉末等を提供するビジネスモデルです。

　　　　７．海外は、日本国外でのユーグレナ市場創出に向けて、東アジア中心に事業展開を進めております。

　　　　８．その他は、主に既製品、受託分析サービス、遺伝解析サービス、バイオ燃料、肥料等の販売及び広告運用受託による収入であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△4.18円	△7.88円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△465	△914
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△465	△914
普通株式の期中平均株式数（株）	111,204,435	116,048,534
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。