第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

55,473

62,765

売掛金

6,549

5,706

たな卸資産

452

1,239

その他

2,413

1,323

貸倒引当金

△37

△54

流動資産合計

64,851

70,980

固定資産

 

 

有形固定資産

1,537

778

無形固定資産

 

 

のれん

－

956

その他

51

61

無形固定資産合計

51

1,018

投資その他の資産

※１ 8,300

※１ 10,566

固定資産合計

9,889

12,363

資産合計

74,740

83,343

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

3,325

2,539

未払法人税等

109

2,501

その他

1,348

3,350

流動負債合計

4,783

8,392

固定負債

 

 

資産除去債務

520

445

その他

3

101

固定負債合計

523

547

負債合計

5,307

8,939

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,510

6,536

資本剰余金

6,269

6,295

利益剰余金

61,376

65,816

自己株式

△4,644

△4,645

株主資本合計

69,511

74,003

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△79

398

その他の包括利益累計額合計

△79

398

非支配株主持分

0

1

純資産合計

69,433

74,403

負債純資産合計

74,740

83,343

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年６月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

27,579

32,654

売上原価

19,758

17,229

売上総利益

7,820

15,425

販売費及び一般管理費

7,327

6,131

営業利益

493

9,294

営業外収益

 

 

受取利息

37

42

有価証券利息

11

6

投資有価証券売却益

36

93

雑収入

76

125

営業外収益合計

161

267

営業外費用

 

 

為替差損

168

24

投資有価証券評価損

381

160

投資有価証券売却損

－

68

デリバティブ運用損

－

76

雑損失

121

25

営業外費用合計

671

355

経常利益又は経常損失（△）

△16

9,205

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△16

9,205

法人税等

132

2,597

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△149

6,607

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△149

6,608

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年６月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△149

6,607

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△124

477

その他の包括利益合計

△124

477

四半期包括利益

△274

7,085

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△274

7,085

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　株式会社MAGES.は株式を取得したため、当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保等に供している資産

　資金決済に関する法律に基づき、次のとおり供託しております。

 

前連結会計年度

（2019年９月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

投資その他の資産

473百万円

483百万円

 

２　偶発債務

　当社は、2017年12月22日付で特許権侵害に関する訴訟を提起され、2018年１月９日に訴状内容を確認いたしました。

（１）訴訟の原因及び提起されるに至った経緯

　任天堂株式会社（以下、「任天堂」といいます。）から2016年９月に、当社のゲームが任天堂保有の特許権を侵害するとの指摘がありました。それ以来、１年以上にわたり時間をかけて真摯かつ丁寧に、任天堂の特許権を侵害しないことを説明してまいりました。

　しかしながら、当社の考えが任天堂に受け入れられるには及ばず、訴訟を提起されるに至ったものです。

 

（２）訴訟を提起した者

　名称　任天堂株式会社

　所在地　京都府京都市南区上鳥羽鉾立町11番地１

　代表者　代表取締役社長　古川　俊太郎

 

（３）訴訟内容

①訴えの内容

　特許権侵害に基づく損害賠償請求

　特許権侵害に基づく弊社アプリ「白猫プロジェクト」の生産、使用、電気通信回線を通じた提供等の差止請求等

②訴訟の目的物及び価額

　損害賠償請求：4,400百万円及び遅延損害金

　差止請求の対象アプリ：白猫プロジェクト

 

（４）今後の見通し

　当社は、当社のゲームが任天堂の特許権を侵害する事実は一切無いものと確信しており、その見解の正当性を主張していく方針です。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2020年６月30日）

減価償却費

187百万円

245百万円

のれん償却額

296百万円

131百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年10月１日　至2019年６月30日）

　配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年12月21日

定時株主総会

普通株式

2,160

17.00

2018年９月30日

2018年12月25日

利益剰余金

（注）2018年９月期期末配当額17.00円には、記念配当5.00円が含まれております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年10月１日　至2020年６月30日）

　配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年12月20日

定時株主総会

普通株式

2,167

17.00

2019年９月30日

2019年12月23日

利益剰余金

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及び事業の内容

　被取得企業の名称　　株式会社 MAGES.

　事業の内容　　　　　ゲームソフトウェアの企画・開発、楽曲制作、番組制作

（２）企業結合を行った主な理由

　当社は、株式会社 MAGES.(以下、MAGES.)のオリジナルIP創出力と保有する人気IPを当社グループに加えることで、当社グループの主力事業であるモバイルサービス事業において、一層の競争力向上を見込んでおります。またMAGES.は、当社グループに参画し財務基盤および経営管理体制を強化することで、同社の強みである新規エンターテインメント事業の創出を加速させます。これらの点から、MAGES.を当社グループに迎え入れることは当社グループの企業価値向上に資するものと判断したためであります。

（３）企業結合日

　2020年４月３日（みなし取得日　2020年４月１日）

（４）企業結合の法的形式

　株式取得

（５）結合後企業の名称

　変更はありません。

（６）取得した議決権比率

　100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年４月１日から2020年６月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金

1,500百万円

取得原価

1,500百万円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用　　113百万円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

　1,007百万円

なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

（２）発生原因

　主として保有するIP等によって期待される超過収益力によるものであります。

（３）償却方法及び償却期間

　５年間にわたる均等償却

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループにおける報告セグメントはモバイルサービス事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2020年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△１円17銭

51円74銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△149

6,608

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△149

6,608

普通株式の期中平均株式数（株）

127,374,613

127,712,827

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

51円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

495,705

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。