１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品
移動平均法による原価法
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2) 仕掛品
個別法による原価法
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(3) 貯蔵品
最終仕入原価法
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産及び投資不動産（リース資産を除く）
定率法(ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 15～50年
構築物 10～20年
車両運搬具 4～ 6年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間（３年）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(簡便法の自己都合退職による期末要支給額）を計上しております。
(3) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程（内規）に基づく期末要支給見込額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準
(1) 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約
進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
(2) その他の受注契約
検収基準
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日の到来する、流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費・・・支出時に全額費用として処理しております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
なお、この変更による損益に与える影響は軽微であります。
※１ 担保資産及び担保付債務
(1) 担保に供している資産
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
建物 |
192,253 千円 |
183,764 千円 |
|
土地 |
381,912 千円 |
381,912 千円 |
|
投資不動産 |
892,628 千円 |
618,001 千円 |
|
計 |
1,466,794 千円 |
1,183,678 千円 |
(2) 上記に対応する債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
27,540 千円 |
27,540 千円 |
|
長期借入金 |
1,207,965 千円 |
1,037,460 千円 |
|
計 |
1,235,505 千円 |
1,065,000 千円 |
※２ 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
受取手形 |
958 千円 |
－ 千円 |
|
支払手形 |
143,164 千円 |
48,408 千円 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度2.9％、当事業年度3.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度97.1％、当事業年度97.0％であり、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
||
|
役員報酬 |
|
千円 |
|
千円 |
|
給料及び手当 |
|
千円 |
|
千円 |
|
雑給 |
|
千円 |
|
千円 |
|
法定福利費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与 |
|
千円 |
|
千円 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
旅費及び交通費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
地代家賃 |
|
千円 |
|
千円 |
|
減価償却費 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 販売費及び一般管理費に含まれている研究開発費の総額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
||
|
研究開発費 |
|
千円 |
|
千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
土地 |
－ 千円 |
131,495 千円 |
前事業年度（自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首 |
当事業年度 |
当事業年度 |
当事業年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,986,500 |
－ |
－ |
1,986,500 |
|
合計 |
1,986,500 |
－ |
－ |
1,986,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
－ |
47 |
－ |
47 |
|
合計 |
－ |
47 |
－ |
47 |
（注）普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年3月30日 |
普通株式 |
79,460 |
40 |
平成26年12月31日 |
平成27年3月31日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年3月30日 |
普通株式 |
39,729 |
利益剰余金 |
20 |
平成27年12月31日 |
平成28年3月31日 |
当事業年度（自 平成28年1月1日 至 平成28年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首 |
当事業年度 |
当事業年度 |
当事業年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,986,500 |
－ |
－ |
1,986,500 |
|
合計 |
1,986,500 |
－ |
－ |
1,986,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
47 |
－ |
－ |
47 |
|
合計 |
47 |
－ |
－ |
47 |
２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年3月30日 |
普通株式 |
39,729 |
20 |
平成27年12月31日 |
平成28年3月31日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年3月30日 |
普通株式 |
39,729 |
利益剰余金 |
20 |
平成28年12月31日 |
平成29年3月31日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
現金及び預金残高 |
1,759,836 千円 |
1,571,389 千円 |
|
預入期間3か月超の定期預金 |
△576,462 千円 |
△636,582 千円 |
|
現金及び現金同等物 |
1,183,373 千円 |
934,806 千円 |
1．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金や設備投資に必要な資金は、資金需要の内容によっては、社債の発行、株式の発行等最適な方法を選択することもありますが、主に、銀行借入により調達することを基本的な方針としております。また、資金運用は、原則として、安全性の高い短期的な預金に限定しております。
なお、デリバティブ取引や投機的な取引など、リスクの高い取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有利子負債である借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後17年であり、一部流動性リスクに晒されております。また、変動金利による銀行借入については、金利等の変動リスクに晒されるリスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、販売管理規程及び与信管理規程に従い、営業担当部門が、取引先等の状況を定期的にモニタリングするとともに、債権管理規程に基づき、営業債権個別の回収期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
当社の銀行借入につきましては、変動金利によるものが多くなっておりますが、低金利時の借入れの償還期日までに発生する金利上昇のリスクに対しては、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を取締役会に報告するなど管理しており、繰上返済等の手段によりその変動リスクヘッジを行います。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社では、経営企画部が月次ベースで資金繰状況を管理するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
|
前事業年度(平成27年12月31日) |
（単位：千円) |
||
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(１) 現金及び預金 |
1,759,836 |
1,759,836 |
－ |
|
(２) 売掛金 |
450,591 |
450,591 |
－ |
|
資産計 |
2,210,428 |
2,210,428 |
－ |
|
(１) 支払手形 |
362,485 |
362,485 |
－ |
|
(２) 買掛金 |
189,578 |
189,578 |
－ |
|
(３) 短期借入金 |
180,000 |
180,000 |
－ |
|
(４) 長期借入金（1年内返済予定のものを含む） |
1,535,505 |
1,537,239 |
1,734 |
|
負債計 |
2,267,568 |
2,269,302 |
1,734 |
|
当事業年度(平成28年12月31日) |
（単位：千円) |
||
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(１) 現金及び預金 |
1,571,389 |
1,571,389 |
－ |
|
(２) 売掛金 |
709,538 |
709,538 |
－ |
|
資産計 |
2,280,927 |
2,280,927 |
－ |
|
(１) 支払手形 |
373,804 |
373,804 |
－ |
|
(２) 買掛金 |
215,069 |
215,069 |
－ |
|
(３) 短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
|
(４) 長期借入金（1年内返済予定のものを含む） |
1,507,965 |
1,510,514 |
2,549 |
|
負債計 |
2,096,838 |
2,099,388 |
2,549 |
(注) １．金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金及び預金、（２）売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
（１）支払手形、（２）買掛金、（３）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（４）長期借入金
固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
|
|
|
(単位：千円) |
|
区分 |
平成27年12月31日 |
平成28年12月31日 |
|
非上場株式 |
29,936 |
29,936 |
|
関係会社株式 |
10,000 |
10,000 |
これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
|
前事業年度(平成27年12月31日) |
(単位：千円) |
|
区分 |
１年以内 |
|
現金及び預金 |
1,759,836 |
|
売掛金 |
450,591 |
|
合計 |
2,210,428 |
|
当事業年度(平成28年12月31日) |
(単位：千円) |
|
区分 |
１年以内 |
|
現金及び預金 |
1,571,389 |
|
売掛金 |
709,538 |
|
合計 |
2,280,927 |
４．長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
|
前事業年度(平成27年12月31日) |
|
|
(単位：千円) |
|||
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
27,540 |
27,540 |
427,540 |
527,540 |
277,540 |
247,805 |
|
リース債務 |
796 |
796 |
796 |
66 |
－ |
－ |
|
合計 |
28,336 |
28,336 |
428,336 |
527,606 |
277,540 |
247,805 |
|
当事業年度(平成28年12月31日) |
|
|
(単位：千円) |
|||
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
27,540 |
427,540 |
527,540 |
277,540 |
27,540 |
220,265 |
|
リース債務 |
796 |
796 |
66 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
28,336 |
428,336 |
527,606 |
277,540 |
27,540 |
220,265 |
１．子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関連会社株式10,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関連会社株式10,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
非上場株式（当事業年度の貸借対照表計上額は投資有価証券29,936千円、前事業年度の貸借対照表計上額は投資有価証券29,936千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。なお、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
退職給付引当金の期首残高 |
341,384 |
342,705 |
|
退職給付費用 |
30,432 |
25,798 |
|
退職給付の支払額 |
△29,111 |
△49,045 |
|
退職給付引当金の期末残高 |
342,705 |
319,459 |
（２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
342,705 |
319,459 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
342,705 |
319,459 |
|
退職給付引当金 |
342,705 |
319,459 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
342,705 |
319,459 |
（３）退職給付費用
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
30,432 |
25,798 |
１ 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
退職給付引当金 |
108,111 千円 |
96,269 千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
41,346 千円 |
41,407 千円 |
|
未払事業税 |
1,623 千円 |
355 千円 |
|
その他 |
3,595 千円 |
3,489 千円 |
|
繰延税金資産小計 |
154,677 千円 |
141,521 千円 |
|
評価性引当額 |
△2,432 千円 |
△3,655 千円 |
|
繰延税金資産合計 |
152,245 千円 |
137,865 千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
法定実効税率 |
35.4% |
32.8% |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.1% |
7.9% |
|
住民税均等割等（留保金課税含む） |
4.3% |
19.6% |
|
法人税額の特別控除額 |
△7.1% |
△2.8% |
|
繰延税金資産の評価性引当額 |
－ |
6.3% |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
14.8% |
30.1% |
|
その他 |
△0.8% |
1.2% |
|
税効果適用後の法人税等の負担率 |
48.7% |
95.2% |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.8％から平成29年１月１日に開始する事業年度及び、平成30年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成31年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は6,863千円減少し、法人税等調整額が6,863千円増加しております。
当社では、鹿児島県及び福岡県その他の地域において、賃貸オフィス及び駐車場等の賃貸不動産を有しております。前事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は47,369千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は50,605千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）、売却益は131,495千円（特別利益に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
|
貸借対照表計上額 |
期首残高 |
768,346 |
1,132,568 |
|
期中増減額 |
364,222 |
△277,874 |
|
|
期末残高 |
1,132,568 |
854,694 |
|
|
期末時価 |
1,063,701 |
786,972 |
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(注) １．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２. 期中増減額のうち、当事業年度の主な減少額は、土地の売却265,332千円であります。
３．期末の時価は、不動産鑑定評価基準に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。