２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,027

9,148

販売用不動産

－

100

仕掛販売用不動産

85

－

前払費用

76

77

関係会社短期貸付金

2,700

－

未収入金

※２ 208

※２ 105

未収還付法人税等

217

－

その他

12

10

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

13,327

9,443

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

138

137

車両運搬具

1

－

工具、器具及び備品

64

51

有形固定資産合計

204

188

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

155

118

ソフトウエア仮勘定

－

9

その他

0

0

無形固定資産合計

156

128

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

293

322

その他の関係会社有価証券

1,677

－

関係会社株式

※１ 24,078

※１ 25,785

関係会社出資金

1

1

関係会社長期貸付金

15,972

14,077

長期前払費用

53

56

差入保証金

197

193

繰延税金資産

65

29

その他

5

10

貸倒引当金

△1,257

△3,009

投資その他の資産合計

41,088

37,465

固定資産合計

41,448

37,782

繰延資産

 

 

株式交付費

59

28

繰延資産合計

59

28

資産合計

54,836

47,253

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,454

2,552

1年内償還予定の社債

302

302

1年内返済予定の長期借入金

5,573

2,960

未払金

254

129

未払費用

20

21

未払法人税等

24

54

未払消費税等

27

65

預り金

60

27

賞与引当金

42

40

その他

10

17

流動負債合計

8,771

6,171

固定負債

 

 

社債

3,933

3,831

長期借入金

5,448

5,317

役員株式給付引当金

118

118

債務保証損失引当金

22

22

その他

74

84

固定負債合計

9,597

9,374

負債合計

18,368

15,545

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,882

15,882

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

11,737

11,725

資本剰余金合計

11,737

11,725

利益剰余金

 

 

利益準備金

355

527

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

8,829

3,883

利益剰余金合計

9,184

4,411

自己株式

△336

△311

株主資本合計

36,467

31,707

新株予約権

0

0

純資産合計

36,468

31,708

負債純資産合計

54,836

47,253

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

 当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

※２ 2,439

※２ 1,764

売上原価

※２ 26

※２ 56

売上総利益

2,412

1,708

販売費及び一般管理費

※１,※２ 1,611

※１,※２ 1,472

営業利益

801

235

営業外収益

 

 

受取利息

8

6

関係会社受取利息

※２ 390

※２ 396

為替差益

41

27

その他

33

4

営業外収益合計

473

434

営業外費用

 

 

支払利息

104

130

社債利息

4

42

支払手数料

137

12

株式交付費償却

31

31

投資事業組合運用損

141

213

その他

11

4

営業外費用合計

431

434

経常利益

843

236

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

0

投資有価証券売却益

－

3

特別利益合計

－

4

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

18

－

関係会社株式評価損

1,401

－

その他の関係会社有価証券評価損

－

1,464

関係会社貸倒引当金繰入額

1,257

－

その他の関係会社貸倒引当金繰入額

－

1,752

債務保証損失引当金繰入額

22

－

特別損失合計

2,698

3,217

税引前当期純損失（△）

△1,855

△2,977

法人税、住民税及び事業税

20

38

法人税等調整額

△21

36

法人税等合計

△0

74

当期純損失（△）

△1,855

△3,051

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

15,882

12,908

12,908

227

12,088

12,315

当期変動額

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

 

127

△127

－

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,276

△1,276

当期純損失（△）

 

 

 

 

△1,855

△1,855

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

△49

△49

 

 

 

自己株式の消却

 

△1,121

△1,121

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

△1,170

△1,170

127

△3,258

△3,131

当期末残高

15,882

11,737

11,737

355

8,829

9,184

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△827

40,279

0

0

0

40,280

当期変動額

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

－

 

 

 

－

剰余金の配当

 

△1,276

 

 

 

△1,276

当期純損失（△）

 

△1,855

 

 

 

△1,855

自己株式の取得

△753

△753

 

 

 

△753

自己株式の処分

123

73

 

 

 

73

自己株式の消却

1,121

－

 

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△0

△0

△0

△1

当期変動額合計

490

△3,811

△0

△0

△0

△3,812

当期末残高

△336

36,467

－

－

0

36,468

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

15,882

11,737

11,737

355

8,829

9,184

当期変動額

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

 

172

△172

－

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,721

△1,721

当期純損失（△）

 

 

 

 

△3,051

△3,051

自己株式の処分

 

△11

△11

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

△11

△11

172

△4,945

△4,773

当期末残高

15,882

11,725

11,725

527

3,883

4,411

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

△336

36,467

0

36,468

当期変動額

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

－

 

－

剰余金の配当

 

△1,721

 

△1,721

当期純損失（△）

 

△3,051

 

△3,051

自己株式の処分

24

13

 

13

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△0

△0

当期変動額合計

24

△4,759

△0

△4,759

当期末残高

△311

31,707

0

31,708

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②　その他有価証券

時価のないもの

 

　移動平均法による原価法

 

　なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産

　個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

 

(3）固定資産の減価償却方法

①　有形固定資産

（リース資産を除く）

建物（建物附属設備を除く）・・・定額法

その他　　　　　　　　　　・・・定率法

　なお、主な耐用年数は、建物８～24年、工具、器具及び備品２～20年であります。

　2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

②　無形固定資産

　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価値を零とする定額法によっております。

 

(4）引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

役員株式給付引当金

　取締役株式給付規程に基づく取締役（社外取締役を除く）への当社株式の交付に備えるため、当事業年度における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

債務保証損失引当金

　関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

(5）その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

繰延資産の処理方法

 

　株式交付費

３年間で均等償却しております。

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

 

（追加情報）

（役員株式給付信託）

　当社は、2016年６月25日開催の株主総会決議に基づき、2016年８月10日より、取締役（社外取締役を除く）及び当社のグループ会社の取締役（以下、「取締役等」という。）に対する業績連動型株式報酬制度として「役員株式給付信託」（以下、「本信託」という。）を導入しております。

(1) 取引の概要

本信託の導入に際し、「取締役株式給付規程」を新たに制定しております。当社は、制定した取締役株式給付規程に基づき、将来給付する株式を予め取得するために、信託銀行に金銭を信託し、信託銀行はその信託された金銭により当社株式を取得しました。

本信託は、取締役株式給付規程に基づき、取締役等にポイントを付与し、そのポイントに応じて、取締役等に株式を給付する仕組みです。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。前事業年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、220百万円及び410,550株であります。当事業年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、220百万円及び410,550株であります。

 

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

関係会社株式

10百万円

14百万円

 

※２　関係会社に対する資産及び負債

　区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

短期金銭債権

204百万円

95百万円

 

　３　保証債務

　　子会社及び関連会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証をしております。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

㈱フージャースケアデザイン

10,026百万円

9,176百万円

㈱フージャースアベニュー

7,746百万円

4,187百万円

㈱フージャースコーポレーション

1,145百万円

1,448百万円

㈱フージャースアセットマネジメント

6,699百万円

4,425百万円

Hoosiers Asia Pacific Pte. Ltd.

1,220百万円

1,248百万円

㈱フージャースウェルネス＆スポーツ

137百万円

411百万円

ALL INSPIRE-HOOSIERS SUKHUMVIT 50 Co.,Ltd.

417百万円

745百万円

AHJ EKKAMAI Co.,Ltd.

741百万円

789百万円

計

28,135百万円

22,432百万円

 

（損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要項目

 

　前事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

　当事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

役員報酬

117百万円

103百万円

人件費

531百万円

527百万円

支払手数料

168百万円

154百万円

賞与引当金繰入

42百万円

40百万円

役員株式給付引当金繰入額

79百万円

－百万円

減価償却費

70百万円

74百万円

（注）　なお、全額が一般管理費に属するものであります。

 

※２　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

2,413百万円

1,743百万円

その他営業取引高

2,487百万円

2,513百万円

営業取引以外の取引による取引高

390百万円

396百万円

 

（有価証券関係）

前事業年度（2019年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額 24,073百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額 ５百万円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2020年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額 25,776百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額 ９百万円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

（税効果会計関係）

１　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

（繰延税金資産）

 

 

賞与引当金

13百万円

12百万円

関係会社株式評価損

429百万円

429百万円

その他の関係会社有価証券評価損

－百万円

448百万円

貸倒引当金

385百万円

921百万円

その他

82百万円

46百万円

繰延税金資産小計

909百万円

1,857百万円

評価性引当額

△844百万円

△1,828百万円

繰延税金資産合計

65百万円

29百万円

 

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 
（重要な後発事象）

  該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（百万円）

当期増加額

（百万円）

当期減少額

（百万円）

当期償却額

（百万円）

当期末残高

（百万円）

減価償却

累計額

（百万円）

有形固定資産

建物

138

7

－

8

137

33

 

車両運搬具

1

－

0

0

－

－

 

工具、器具及び備品

64

4

－

17

51

105

 

計

204

11

0

26

188

138

無形固定資産

ソフトウエア

155

9

－

47

118

－

 

ソフトウェア仮勘定

－

19

9

－

9

－

 

その他

0

0

－

－

0

－

 

計

156

28

9

47

128

－

（注）１　有形固定資産の当期増加額のうち主なものは、レイアウト変更工事によるものであります。

２　無形固定資産の当期増加額のうち主なものは、基幹システム追加作成によるものであります。

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

（百万円）

当期増加額

（百万円）

当期減少額

（百万円）

当期末残高

（百万円）

貸倒引当金

1,257

1,752

－

3,009

賞与引当金

42

40

42

40

役員株式給付引当金

118

－

－

118

債務保証損失引当金

22

－

－

22

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。