第4【経理の状況】

1.要約中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約中間連結財務諸表は、第1種中間連結財務諸表であり、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る要約中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【要約中間連結財務諸表】

(1)【要約中間連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

3,920,033

 

4,036,336

営業債権及びその他の債権

 

2,710,922

 

3,149,165

棚卸資産

 

100,931

 

148,115

その他の金融資産

 

 

230

その他の流動資産

 

321,609

 

457,092

流動資産合計

 

7,053,496

 

7,790,938

 

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

1,488,379

 

1,359,712

のれん

 

11,126,040

 

11,126,040

無形資産

 

14,067,950

 

15,329,165

持分法で会計処理されている投資

 

81,175

 

226,027

その他の金融資産

10

1,181,240

 

1,051,117

その他の非流動資産

 

145,297

 

266,437

繰延税金資産

 

1,606,193

 

1,701,130

非流動資産合計

 

29,696,276

 

31,059,628

資産合計

 

36,749,771

 

38,850,565

 

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

2,827,827

 

2,815,597

契約負債

 

3,169,790

 

4,317,141

短期有利子負債

10

4,476,551

 

3,512,282

未払法人所得税

 

3,925

 

175,734

その他の流動負債

 

600,877

 

745,340

流動負債合計

 

11,078,970

 

11,566,094

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

長期有利子負債

10

2,772,578

 

4,229,002

退職給付に係る負債

 

235,776

 

239,145

引当金

 

137,049

 

137,173

その他の非流動負債

 

38,814

 

29,677

非流動負債合計

 

3,184,217

 

4,634,997

負債合計

 

14,263,186

 

16,201,090

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

 

7,147,905

 

7,147,905

資本剰余金

 

7,449,297

 

7,556,187

自己株式

 

3,045,268

 

2,927,139

利益剰余金

 

10,057,477

 

10,046,978

その他の資本の構成要素

 

864,081

 

817,095

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

22,473,492

 

22,641,026

非支配持分

 

13,093

 

8,449

資本合計

 

22,486,585

 

22,649,475

負債及び資本合計

 

36,749,771

 

38,850,565

 

(2)【要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書】

【要約中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

売上収益

7,389,797

 

8,421,010

売上原価

 

2,984,930

 

2,961,018

売上総利益

 

4,404,867

 

5,459,992

販売費及び一般管理費

 

5,528,472

 

5,550,286

その他の営業収益

 

42,409

 

51,057

その他の営業費用

 

29,846

 

4,377

営業損失(△)

 

1,111,043

 

43,615

金融収益

 

53,757

 

64,089

金融費用

 

35,085

 

48,298

持分法による投資損益(△は損失)

 

9,404

 

44,202

税引前中間利益又は税引前中間損失(△)

 

1,101,775

 

16,378

法人所得税

 

257,383

 

34,606

中間損失(△)

 

844,392

 

18,228

 

 

 

 

 

中間損失(△)の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

826,386

 

13,585

非支配持分

 

18,006

 

4,643

中間損失(△)

 

844,392

 

18,228

 

 

 

 

 

1株当たり中間損失(△)

 

 

 

 

基本的1株当たり中間損失(△)(円)

9.33

 

0.15

希薄化後1株当たり中間損失(△)(円)

9.33

 

0.15

 

【第2四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前第2四半期連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年6月30日)

 

 当第2四半期連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年6月30日)

売上収益

 

3,760,305

 

4,407,142

売上原価

 

1,505,993

 

1,552,248

売上総利益

 

2,254,312

 

2,854,893

販売費及び一般管理費

 

2,831,940

 

2,825,284

その他の営業収益

 

4,017

 

39,071

その他の営業費用

 

1,743

 

2,809

営業利益又は営業損失(△)

 

575,355

 

65,871

金融収益

 

31,915

 

11,661

金融費用

 

13,797

 

16,053

持分法による投資損失

 

3,704

 

3,226

税引前四半期利益又は税引前四半期損失(△)

 

560,940

 

58,254

法人所得税

 

130,281

 

40,054

四半期利益又は四半期損失(△)

 

430,659

 

18,200

 

 

 

 

 

四半期利益又は四半期損失(△)の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

421,090

 

21,438

非支配持分

 

9,569

 

3,238

四半期利益又は四半期損失(△)

 

430,659

 

18,200

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益又は1株当たり四半期損失(△)

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失(△)(円)

4.75

 

0.24

希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄化後1株当たり四半期損失(△)(円)

4.75

 

0.23

 

【要約中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

中間損失(△)

 

844,392

 

18,228

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

する資本性金融資産の公正価値の純変動

 

209,831

 

107,301

純損益に振替えられることのない項目合計

 

209,831

 

107,301

 

 

 

 

 

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

68

 

5,359

純損益に振替えられる可能性のある項目合計

 

68

 

5,359

税引後その他の包括利益合計

 

209,763

 

101,942

 

 

 

 

 

中間包括利益

 

634,629

 

83,714

 

 

 

 

 

中間包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

616,623

 

88,357

非支配持分

 

18,006

 

4,643

中間包括利益

 

634,629

 

83,714

 

【第2四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前第2四半期連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年6月30日)

 

 当第2四半期連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年6月30日)

四半期利益又は四半期損失(△)

 

430,659

 

18,200

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

する資本性金融資産の公正価値の純変動

 

70,647

 

19,745

純損益に振替えられることのない項目合計

 

70,647

 

19,745

 

 

 

 

 

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

340

 

3,613

純損益に振替えられる可能性のある項目合計

 

340

 

3,613

税引後その他の包括利益合計

 

70,987

 

16,132

 

 

 

 

 

四半期包括利益

 

359,672

 

34,332

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

350,102

 

37,571

非支配持分

 

9,569

 

3,238

四半期包括利益

 

359,672

 

34,332

 

(3)【要約中間連結持分変動計算書】

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

 

新株予約権

譲渡制限付

株式

2023年1月1日残高

 

7,147,905

7,366,245

3,167,193

11,656,730

812,624

12,888

中間損失(△)

 

826,386

その他の包括利益

 

中間包括利益合計

 

826,386

自己株式の処分

104,026

121,926

173,330

56,000

配当

88,389

株式報酬取引

 

4,577

122,378

26,888

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

7,500

所有者との取引額合計

 

104,026

121,926

91,312

50,952

29,112

2023年6月30日残高

 

7,147,905

7,470,271

3,045,268

10,739,032

761,673

42,000

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

在外営業活動体の換算差額

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値の純変動

合計

2023年1月1日残高

 

41,414

130,086

628,237

23,631,923

30,194

23,662,116

中間損失(△)

 

826,386

18,006

844,392

その他の包括利益

 

68

209,831

209,763

209,763

209,763

中間包括利益合計

 

68

209,831

209,763

616,623

18,006

634,629

自己株式の処分

229,330

3,377

3,377

配当

88,389

88,389

株式報酬取引

 

149,266

153,843

153,843

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

7,500

7,500

所有者との取引額合計

 

7,500

72,564

62,076

62,076

2023年6月30日残高

 

41,482

87,245

765,435

23,077,375

12,188

23,089,563

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

 

新株予約権

譲渡制限付

株式

2024年1月1日残高

 

7,147,905

7,449,297

3,045,268

10,057,477

876,989

14,000

中間損失(△)

 

13,585

その他の包括利益

 

中間包括利益合計

 

13,585

自己株式の処分

106,890

118,129

173,420

55,996

配当

88,802

株式報酬取引

 

1,327

143,049

27,999

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

90,560

所有者との取引額合計

 

106,890

118,129

3,086

30,370

27,997

2024年6月30日残高

 

7,147,905

7,556,187

2,927,139

10,046,978

846,619

41,997

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

在外営業活動体の換算差額

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値の純変動

合計

2024年1月1日残高

 

41,960

43,051

864,081

22,473,492

13,093

22,486,585

中間損失(△)

 

13,585

4,643

18,228

その他の包括利益

 

5,359

107,301

101,942

101,942

101,942

中間包括利益合計

 

5,359

107,301

101,942

88,357

4,643

83,714

自己株式の処分

229,416

4,398

4,398

配当

88,802

88,802

株式報酬取引

 

171,048

172,376

172,376

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

90,560

90,560

所有者との取引額合計

 

90,560

148,928

79,176

79,176

2024年6月30日残高

 

47,318

59,792

817,095

22,641,026

8,449

22,649,475

 

(4)【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前中間利益又は税引前中間損失(△)

 

1,101,775

 

16,378

減価償却費及び償却費

 

1,339,862

 

1,404,679

減損損失

 

 

39,128

株式報酬費用

 

128,975

 

144,963

金融収益及び金融費用(△は益)

 

18,109

 

15,791

持分法による投資損益(△は益)

 

9,404

 

44,202

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

109,691

 

436,969

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

5,096

 

47,184

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

60,542

 

11,078

前払費用の増減額(△は増加)

 

100,847

 

152,081

長期前払費用の増減額(△は増加)

 

45,256

 

112,407

未払従業員賞与の増減額(△は減少)

 

22,288

 

42,206

契約負債の増減額(△は減少)

 

910,819

 

1,147,351

未払消費税等の増減額(△は減少)

 

43,824

 

113,193

その他

 

6,873

 

15,261

小計

 

1,141,123

 

2,103,447

利息の受取額

 

77

 

6,048

配当金の受取額

 

7,005

 

2,614

利息の支払額

 

16,054

 

19,969

法人所得税等の支払額又は還付額

(△は支払)

 

6,189

 

3,312

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

1,125,961

 

2,088,828

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

22,322

 

3,103

有形固定資産の売却による収入

 

 

1,639

無形資産の取得による支出

 

1,900,130

 

2,270,217

投資の取得による支出

 

 

10,608

投資の売却及び償還による収入

 

7,500

 

331,441

貸付けによる支出

 

5,332

 

230

貸付金の回収による収入

 

2,185

 

2,766

敷金及び保証金の差入による支出

 

878

 

2,814

敷金及び保証金の回収による収入

 

1,463

 

6,629

持分法で会計処理されている投資の取得による支出

 

 

100,650

その他

 

522

 

7,200

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

1,916,991

 

2,037,947

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

1,680,000

 

2,900,000

長期借入れによる収入

 

 

4,700,000

長期借入金の返済による支出

 

437,500

 

1,188,406

リース負債の返済による支出

 

427,229

 

423,368

配当金の支払額

88,389

 

88,802

コミットメントライン関連費用

 

9,962

 

36,779

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

716,919

 

62,645

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

2,910

 

2,776

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

71,201

 

116,303

現金及び現金同等物の期首残高

 

3,456,772

 

3,920,033

現金及び現金同等物の中間期末残高

 

3,385,572

 

4,036,336

 

【要約中間連結財務諸表注記】

1.報告企業

 株式会社ブロードリーフ(以下「当社」という。)は日本に所在する企業です。当社の登記されている本社の住所は、ウェブサイト(https://www.broadleaf.co.jp/)で開示しております。当社グループの要約中間連結財務諸表は2024年6月30日を期末日とし、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。

 当社グループは、Broadleaf Cloud Platformをサービスの提供基盤とし、主に国内モビリティ産業をはじめとする市場に業務アプリケーション及びクラウドサービスの提供、保守サービスやサプライ品の提供に加え、各種ネットワークサービスを行っております。

 

2.作成の基礎

(1)国際会計基準に準拠している旨

当社グループの要約中間連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しております。当社グループは、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第312条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

なお、要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

 

(2)要約中間連結財務諸表の承認

当社グループの要約中間連結財務諸表は、2024年8月9日に代表取締役社長 大山堅司によって承認されております。

 

3.重要性がある会計方針

要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、一部の基準書において変更がありましたが、当社グループの業績及び財政状態に重要な影響はありません。

また、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直します。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識します。

本要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

5.セグメント情報

当社グループはITサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

6.1株当たり利益

基本的及び希薄化後1株当たり中間損失及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

親会社の所有者に帰属する中間損失(△)(千円)

△826,386

△13,585

中間利益調整額(千円)

希薄化後の親会社の所有者に帰属する中間損失(△)

(千円)

△826,386

△13,585

期中平均普通株式数(株)

88,600,610

89,024,147

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響

 

 

株式給付信託(株)

希薄化後の期中平均普通株式数(株)

88,600,610

89,024,147

基本的1株当たり中間損失(△)(円)

△9.33

△0.15

希薄化後1株当たり中間損失(△)(円)

△9.33

△0.15

(注)株式給付信託は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり中間損失の計算から除外しております。

 

基本的及び希薄化後1株当たり四半期利益(損失)及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年6月30日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(△は損失)(千円)

△421,090

21,438

四半期利益調整額(千円)

希薄化後の親会社の所有者に帰属する四半期利益(△は損失)(千円)

△421,090

21,438

期中平均普通株式数(株)

88,718,559

89,147,557

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響

 

 

株式給付信託(株)

2,611,248

希薄化後の期中平均普通株式数(株)

88,718,559

91,758,805

基本的1株当たり四半期利益(△は損失)(円)

△4.75

0.24

希薄化後1株当たり四半期利益(△は損失)(円)

△4.75

0.23

(注)前第2四半期連結会計期間において、株式給付信託は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半期損失の計算から除外しております。

 

7.資本金及びその他の資本項目

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

(自己株式の処分)

 当社は、2023年4月19日開催の取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間において、当社の取締役及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を129,930株(56,000千円)処分しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(自己株式の処分)

当社は、2024年4月17日開催の取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間において、当社の取締役及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を98,239株(55,996千円)処分しております。

 

8.配当金

(1)配当金支払額

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月24日

定時株主総会(注)

普通株式

91,512

1.0

2022年12月31日

2023年3月27日

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT)及び株式給付信託(J-ESOP)が保有する当社株式に対する配当金3,122千円が含まれております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月26日

定時株主総会(注)

普通株式

91,642

1.0

2023年12月31日

2024年3月27日

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT)及び株式給付信託(J-ESOP)が保有する当社株式に対する配当金2,840千円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

9.売上収益

クラウドサービス区分は、『.cシリーズ』をはじめとした月額サブスクリプション型ソフトウェアの利用料や自動車部品の受発注プラットフォームに係る利用料、電子帳簿保存法に対応した『電帳.DX』などで構成されています。主にサービスを提供する期間を通して一定期間にわたって収益を認識しております。

パッケージシステム区分は、パッケージソフトウェアの販売のほか、パッケージソフトウェアの利用において必要となる各種サービスの手数料や、PC等の機器類・サプライの販売などで構成されています。パッケージソフトウェアの販売やPC等の機器類・サプライの販売は主に顧客への商品の引き渡し、検収の受領等、契約上の受け渡し条件の履行時に一時点で収益を認識しております。また、パッケージソフトウェアの利用において必要となる各種サービスの手数料などは一定期間にわたって収益を認識しております。

上記のうち、一時点で充足される履行義務に係る取引の対価は、履行義務の充足後、概ね1ヶ月以内に受領しております。また、一定の期間にわたり充足される履行義務に係る取引の対価は、主として契約条件に従って履行義務の進捗に応じて段階的に受領しております。いずれの約束した対価の金額にも重大な金融要素は含まれておりません。

 

サービス区分別に分解した収益及び収益認識の時期による収益の分解は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

サービス区分別

 

 

クラウドサービス

2,141,465

3,498,213

パッケージシステム

5,248,332

4,922,797

合計

7,389,797

8,421,010

収益認識の時期

 

 

一時点で移転される財又はサービス

2,448,379

2,505,588

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

4,941,418

5,915,421

合計

7,389,797

8,421,010

 

10.金融商品

(1)公正価値の算定方法

金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

① 現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。

② その他の金融資産、その他の金融負債

上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、投資先の将来キャッシュ・フロー情報、1株当たり修正純資産価値情報、第三者による評価等を利用し、適切な評価技法を使用しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。

上記以外のその他の金融資産、その他の金融負債については、短期間で決済されるもの等、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。

③ 借入金

短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

長期借入金のうち、変動金利によるものの公正価値については、短期間で市場金利が反映されるため、帳簿価額に近似しております。固定金利によるものの公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。

 

(2)金融商品の公正価値ヒエラルキー

当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーを以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:千円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

投資事業有限責任組合への出資

280,946

280,946

その他の金融資産

92,481

92,481

小計

373,427

373,427

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

 

 

 

 

株式

178,790

160,239

339,029

小計

178,790

160,239

339,029

合計

178,790

533,666

712,456

 

当中間連結会計期間(2024年6月30日)

(単位:千円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

投資事業有限責任組合への出資

319,220

319,220

その他の金融資産

13,028

13,028

小計

332,248

332,248

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

 

 

 

 

株式

228,738

29,027

257,765

小計

228,738

29,027

257,765

合計

228,738

361,275

590,013

 

レベル3に分類される金融商品は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産のうち、活発な市場における公表価格が入手できない金融商品であります。

 

レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

期首残高

440,974

533,666

利得及び損失合計

 

 

純損益(注)1

43,953

52,739

その他の包括利益(注)2

4,772

102,258

購入

10,608

売却

△6,173

△330,796

その他

△3,440

△7,200

期末残高

480,085

361,275

(注)1.純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。

2.その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に関するものであり、要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。

 

11.支出に関するコミットメント

決算日以降の支出に関するコミットメントは、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

投資事業有限責任組合への出資

709,150

805,350

合計

709,150

805,350

 

12.後発事象

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。