２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成29年９月30日)	当事業年度 (平成30年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	599,881	1,421,642
売掛金	※１ 204,319	250,500
営業投資有価証券	493,933	897,224
貯蔵品	768	515
前払費用	55,321	88,163
未収入金	※１ 78,421	4,036
短期貸付金	※１ 53,000	－
繰延税金資産	24,753	43,235
その他	※１ 42,140	※１ 99,126
貸倒引当金	△40,218	△34,666
流動資産合計	1,512,322	2,769,778
固定資産
有形固定資産
建物	69,334	64,086
工具、器具及び備品	49,105	38,099
有形固定資産合計	118,440	102,186
無形固定資産
のれん	41,777	9,419
商標権	1,620	1,103
ソフトウエア	252,101	210,214
ソフトウエア仮勘定	1,291	10,484
無形固定資産合計	296,791	231,222
投資その他の資産
関係会社株式	1,807,453	1,941,437
長期貸付金	※１ 53,000	－
繰延税金資産	38,402	39,247
敷金	156,142	150,579
その他	12,292	1,342
貸倒引当金	△31,062	－
投資その他の資産合計	2,036,227	2,132,606
固定資産合計	2,451,459	2,466,015
繰延資産
社債発行費	3,415	2,173
繰延資産合計	3,415	2,173
資産合計	3,967,197	5,237,967

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成29年９月30日)	当事業年度 (平成30年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	40,702	76,335
短期借入金	※２ 100,000	※２ 300,000
1年内償還予定の社債	125,000	125,000
1年内返済予定の長期借入金	295,215	459,207
未払金	※１ 114,355	106,492
未払費用	29,037	36,476
未払法人税等	58,202	64,706
未払消費税等	10,148	49,617
前受金	8,215	77,235
預り金	8,527	8,469
ポイント引当金	1,307	2,963
その他	1	333
流動負債合計	790,714	1,306,837
固定負債
社債	250,000	125,000
長期借入金	328,068	936,647
その他	※１ 2,087	※１ 1,762
固定負債合計	580,155	1,063,409
負債合計	1,370,870	2,370,246
純資産の部
株主資本
資本金	678,414	679,591
資本剰余金
資本準備金	678,284	679,461
その他資本剰余金	3,893	3,893
資本剰余金合計	682,177	683,354
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,247,173	1,522,670
利益剰余金合計	1,247,173	1,522,670
自己株式	△43,251	△43,251
株主資本合計	2,564,514	2,842,365
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	10,466	16,855
評価・換算差額等合計	10,466	16,855
新株予約権	21,346	8,500
純資産合計	2,596,326	2,867,721
負債純資産合計	3,967,197	5,237,967

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　平成28年10月１日 　至　平成29年９月30日)	当事業年度 (自　平成29年10月１日 　至　平成30年９月30日)
売上高	※１ 1,699,643	※１ 2,198,969
売上原価	730,742	※１ 995,891
売上総利益	968,900	1,203,078
販売費及び一般管理費	※１,※２ 845,258	※１,※２ 853,581
営業利益	123,641	349,496
営業外収益
受取利息	※１ 2,281	※１ 2,232
為替差益	5,128	682
投資事業組合運用益	6,412	－
投資有価証券売却益	92,861	－
保険解約返戻金	－	5,780
その他	※１ 10,249	※１ 10,180
営業外収益合計	116,934	18,876
営業外費用
支払利息	4,939	6,659
貸倒引当金繰入額	31,062	－
投資有価証券評価損	4,221	－
社債発行費償却	1,241	1,241
その他	8,734	1,799
営業外費用合計	50,200	9,701
経常利益	190,375	358,671
特別利益
投資有価証券売却益	382,226	－
新株予約権戻入益	1,218	12,831
事業譲渡益	－	1,930
その他	90	166
特別利益合計	383,535	14,928
特別損失
減損損失	10,787	3,439
固定資産除却損	52,070	60
関係会社株式評価損	669	－
本社移転費用	38,150	－
過年度決算訂正関連費用	55,531	－
特別損失合計	157,208	3,500
税引前当期純利益	416,703	370,099
法人税、住民税及び事業税	127,594	116,748
法人税等調整額	10,084	△22,146
法人税等合計	137,679	94,602
当期純利益	279,023	275,496

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日）		当事業年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費		94,294	10.9	105,651	10.4
Ⅱ　経費	※１	768,240	89.1	906,004	89.6
合計		862,534	100.0	1,011,656	100.0
商品売上原価		109		241
営業投資売上原価		－		79,915
他勘定振替高	※２	131,901		95,922
売上原価		730,742		995,891

※１．主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日）	当事業年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
広告宣伝費（千円）	266,812	388,027
業務委託費（千円）	186,731	262,710
減価償却費（千円）	171,872	152,644
地代家賃（千円）	20,258	32,706
保守料（千円）	33,947	28,503
外注費（千円）	69,433	28,328

※２．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日）	当事業年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
ソフトウエア仮勘定（千円）	131,748	95,922
その他（千円）	153	－
合計（千円）	131,901	95,922

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	676,452	676,322	3,893	680,215	968,149	968,149	△43,251	2,281,565
当期変動額
新株の発行	1,962	1,962		1,962				3,924
当期純利益					279,023	279,023		279,023
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,962	1,962	－	1,962	279,023	279,023	－	282,948
当期末残高	678,414	678,284	3,893	682,177	1,247,173	1,247,173	△43,251	2,564,514

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△7,942	△7,942	19,044	2,292,667
当期変動額
新株の発行				3,924
当期純利益				279,023
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	18,409	18,409	2,301	20,710
当期変動額合計	18,409	18,409	2,301	303,659
当期末残高	10,466	10,466	21,346	2,596,326

当事業年度（自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	678,414	678,284	3,893	682,177	1,247,173	1,247,173	△43,251	2,564,514
当期変動額
新株の発行	1,177	1,177		1,177				2,354
当期純利益					275,496	275,496		275,496
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,177	1,177	－	1,177	275,496	275,496	－	277,851
当期末残高	679,591	679,461	3,893	683,354	1,522,670	1,522,670	△43,251	2,842,365

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	10,466	10,466	21,346	2,596,326
当期変動額
新株の発行				2,354
当期純利益				275,496
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	6,388	6,388	△12,845	△6,457
当期変動額合計	6,388	6,388	△12,845	271,394
当期末残高	16,855	16,855	8,500	2,867,721

【注記事項】

（重要な会計方針）

(1) 資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

　・子会社株式　　移動平均法による原価法

　・その他有価証券（営業投資有価証券を含む）

　時価のあるもの　　　　　　　　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法に

　　　　　　　　　　　　　　　　より処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　時価のないもの　　　　　　　　移動平均法による原価法

　　　　　　　　　　　　　　　　なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項

　　　　　　　　　　　　　　　　により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定され

　　　　　　　　　　　　　　　　る決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当

　　　　　　　　　　　　　　　　額を純額で取り込む方法によっております。

②　たな卸資産

・貯蔵品　　　　　　　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価

　　　　　　　　　　　　　　　　切下げの方法により算定）

(2) 固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産　　　　　　　　　定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得し
　　　　　　　　　　　　　　　　　た建物附属設備については、定額法を採用しております。

　　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　　建物　　　　　　　　　　　10年

　　　工具、器具及び備品　　　　２年～15年

②　無形固定資産　　　　　　　　　定額法を採用しております。

　　　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

　　　自社利用のソフトウエア　　社内における利用可能期間（５年以内）

　　　商標権　　　　　　　　　　10年

　　　その他の無形固定資産　　　８年

(3) 繰延資産の処理方法

社債発行費　　　　　　　　　　　　社債償還期間（５年）にわたり均等償却しております。

(4) 引当金の計上基準

①　貸倒引当金　　　　　　　　　　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率

　　　　　　　　　　　　　　　　　により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘

　　　　　　　　　　　　　　　　　案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金　　　　　　　　　　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に

　　　　　　　　　　　　　　　　　負担すべき額を計上しております。

③　ポイント引当金　　　　　　　　会員プロモーションのために付与したポイントの使用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれるポイントに対してその費用負担額をポイント引当金として計上しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

　のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り（５年）、当該期間にわたり均等償却しております。

(6) その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

（表示方法の変更）

１.貸借対照表関係

　前事業年度において、独立掲記していた「前渡金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めております。
　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「前渡金」2,279千円、「その他」39,860千円は、「流動資産」の「その他」42,140千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （平成29年９月30日）	当事業年度 （平成30年９月30日）
短期金銭債権	90,090千円	96,195千円
短期金銭債務	216 〃	－ 〃
長期金銭債権	53,000 〃	－ 〃
長期金銭債務	2,087 〃	1,762 〃

※２．運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。

　　当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成29年９月30日）	当事業年度 （平成30年９月30日）
当座貸越極度額	600,000千円	700,000千円
借入実行残高	100,000 〃	300,000 〃
差引額	500,000 〃	400,000 〃

（損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

	前事業年度 （自　平成28年10月１日 　　至　平成29年９月30日）	当事業年度 （自　平成29年10月１日 　　至　平成30年９月30日）
営業取引による取引高
売上高	78,815千円	72,099千円
売上原価	－ 〃	540 〃
販売費及び一般管理費	25,195 〃	2,967 〃
営業取引以外の取引高	6,561 〃	8,749 〃

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度39％、当事業年度52％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度61％、当事業年度48％であります。

　主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成28年10月１日 　　至　平成29年９月30日）	当事業年度 （自　平成29年10月１日 　　至　平成30年９月30日）
給与手当	223,902千円	253,086千円
賞与引当金繰入額	△825 〃	－ 〃
業務委託費	131,676 〃	82,578 〃
減価償却費	9,364 〃	16,406 〃
のれん償却費	17,110 〃	15,958 〃
貸倒引当金繰入額	37,973 〃	△5,551 〃
ポイント引当金繰入額	△579 〃	1,656 〃

（有価証券関係）

　子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （平成29年９月30日）	当事業年度 （平成30年９月30日）
子会社株式	1,807,453	1,941,437

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成29年９月30日）		当事業年度 （平成30年９月30日）
繰延税金資産
未払事業税	4,057千円		4,907千円
投資有価証券評価損	12,237 〃		12,237 〃
減価償却超過額	28,200 〃		37,255 〃
のれん償却超過額	－ 〃		21,739 〃
貸倒引当金	21,922 〃		10,615 〃
その他	1,356 〃		3,185 〃
繰延税金資産合計	67,775千円		89,940千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,619 〃		△7,438 〃
繰延税金負債合計	△4,619 〃		△7,438 〃
繰延税金資産の純額	63,155千円		82,482千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （平成29年９月30日）		当事業年度 （平成30年９月30日）
法定実効税率	30.9％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.1 〃		2.9 〃
住民税均等割	0.6 〃		1.0 〃
のれん償却	1.6 〃		0.7 〃
合併による影響額	－ 〃		△9.6 〃
その他	0.0 〃		0.0 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0％		25.6％

（企業結合等関係）

詳細は、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 （企業結合等関係）」をご覧ください。

（重要な後発事象）

（自己株式の取得）

　当社は、平成30年９月28日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。

　詳細は、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」をご覧ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	期首帳簿価額 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	期末帳簿価額 （千円）	減価償却累計額 （千円）	期末取得原価（千円）
有形固定資産
建物	69,334	1,883	－	7,131	64,086	8,168	72,255
工具、器具及び備品	49,105	7,240	60	18,185	38,099	104,230	142,330
有形固定資産計	118,440	9,123	60	25,316	102,186	112,399	214,586
無形固定資産
のれん	41,777	－	16,399 (16,399)	15,958	9,419	－	－
商標権	1,620	－	311	205	1,103	－	－
ソフトウエア	252,101	101,641	－	143,528	210,214	－	－
ソフトウエア仮勘定	1,291	107,906	98,713	－	10,484	－	－
無形固定資産計	296,791	209,548	115,424 (16,399)	159,692	231,222	－	－

（注）１．当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。

資産の種類	内容及び金額
ソフトウエア	ソフトウエア仮勘定からの振替高　　　　　　　　　　　　　 98,713千円
ソフトウエア仮勘定	当社サービス機能追加に伴う開発費用　　　　　　　　　　　107,906千円

２.当期減少額のうち主なものは以下のとおりであります。

資産の種類	内容及び金額
のれん	ラボ型開発事業の減損　　　　　　　　　　　　　　　　　　 16,399千円
ソフトウエア仮勘定	ソフトウエア勘定への振替高　　　　　　　　　　　　　　　 98,713千円

３．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金（流動資産）	40,218	34,666	40,218	34,666
貸倒引当金（固定資産）	31,062	―	31,062	―
ポイント引当金	1,307	2,963	1,307	2,963

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。