【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
（不適切な会計処理について）
当社は以下のとおり、不適切な会計処理が発生していた事実を認識致しました。
当社は、連結完全子会社である株式会社SynaBiz（以下、「当該連結子会社」といいます。）において2022年９月期を含む複数事業年度に渡って不適切な取引及び不適切な会計処理が行われていた疑念があることを認識いたしました。そのため、2022年10月21日に外部の弁護士及び公認会計士により構成される特別調査委員会を設置して調査を進めてまいりました。
その結果、2023年１月13日に同委員会より調査報告書を受領し、当該連結子会社における架空取引における収益の過大計上及び費用の繰延べ、並びに、当社における収益の過大計上及び収益の先行計上、費用の繰延べ等の事実が判明しました。
このため、当社は、過去に提出済みの四半期報告書に記載されております四半期連結財務諸表で対象となる部分について訂正を行い、2023年１月31日に訂正報告書を提出いたしました。
なお、訂正に際して、過年度において重要性がないため訂正を行っていなかった他の未修正事項の訂正も併せて行っております。
上記訂正による、各連結会計年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。
（単位：千円）
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決算年月 |
2019年９月期 |
2020年９月期 |
2021年９月期 |
2022年９月期 |
|
売上高 |
△99,944 |
△437,055 |
40,173 |
△6,900 |
|
販売費及び一般管理費 |
－ |
2,500 |
△3,694 |
△6,900 |
|
営業利益 |
△20,496 |
△41,356 |
△4,765 |
－ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
△20,558 |
△5,572 |
26,130 |
－ |
|
総資産額 |
△19,412 |
△251,869 |
－ |
－ |
|
純資産額 |
△20,558 |
△26,130 |
－ |
－ |
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前連結会計年度
(2020年９月30日) |
当第１四半期連結会計期間
(2020年12月31日) |
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当座貸越極度額の総額 |
1,200,000 |
千円 |
1,200,000 |
千円 |
|
借入実行残高 |
1,000,000 |
千円 |
1,000,000 |
千円 |
|
差引額 |
200,000 |
千円 |
200,000 |
千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日
至 2019年12月31日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年10月１日
至 2020年12月31日) |
|
減価償却費 |
57,608 |
千円 |
59,744 |
千円 |
|
のれんの償却額 |
28,783 |
千円 |
28,783 |
千円 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
(単位：千円) |
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|
報告セグメント |
調整額
(注)１ |
四半期連結
損益及び包
括利益計算
書計上額
(注)２ |
|
在庫価値
ソリュー
ション |
商品流通
プラット
フォーム |
インキュ
ベーション |
計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
486,744 |
996,405 |
26,515 |
1,509,666 |
― |
1,509,666 |
|
セグメント間の内部
売上高又は振替高 |
29,227 |
1,627 |
― |
30,854 |
△30,854 |
― |
|
計 |
515,972 |
998,033 |
26,515 |
1,540,520 |
△30,854 |
1,509,666 |
|
セグメント利益 |
117,049 |
32,004 |
2,965 |
152,019 |
△89,671 |
62,347 |
(注) １．セグメント利益の調整額△89,671千円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
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|
|
|
(単位：千円) |
|
|
報告セグメント |
調整額
(注)１ |
四半期連結
損益及び包
括利益計算
書計上額
(注)２ |
|
在庫価値
ソリュー
ション |
商品流通
プラット
フォーム |
インキュ
ベーション |
計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
430,955 |
1,230,752 |
1,297,817 |
2,959,525 |
― |
2,959,525 |
|
セグメント間の内部
売上高又は振替高 |
37,087 |
413 |
― |
37,500 |
△37,500 |
― |
|
計 |
468,042 |
1,231,165 |
1,297,817 |
2,997,026 |
△37,500 |
2,959,525 |
|
セグメント利益 |
94,517 |
64,600 |
1,151,941 |
1,311,059 |
△89,253 |
1,221,805 |
(注) １．セグメント利益の調整額△89,253千円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
当第１四半期連結会計期間より、「インキュベーション」セグメントにおいて、株式会社承知しましたの全株式を取得し子会社化いたしました。当該事象によるのれんの増加額は19,890千円であります。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
(事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更)
当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの業績をより適切に反映させるため、各報告セグメントの費用の配賦方法を変更しております。
当該変更に伴い、従来の方法に比べて、「インキュベーション」のセグメント利益が14,529千円減少し、「調整額」のセグメント利益が14,529千円増加しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日
至 2019年12月31日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年10月１日
至 2020年12月31日) |
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(1) １株当たり四半期純利益 |
3円19銭 |
90円77銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) |
32,704 |
936,975 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益(千円) |
32,704 |
936,975 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
10,252,549 |
10,322,457 |
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(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
3円15銭 |
86円08銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) |
― |
― |
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普通株式増加数(株) |
123,825 |
562,174 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
― |
― |