第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,409,059	2,674,146
売掛金	140,620	183,622
有価証券	1,999,779	1,999,739
商品及び製品	108,986	89,909
仕掛品	90,741	18,470
原材料及び貯蔵品	72,591	194,641
その他	47,032	63,471
貸倒引当金	△7,341	△6,155
流動資産合計	5,861,468	5,217,845
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	15,673	13,798
機械装置及び運搬具（純額）	2,770	4,114
工具、器具及び備品（純額）	43,231	47,455
有形固定資産合計	61,674	65,368
無形固定資産
のれん	1,345,052	1,076,191
その他	559,675	427,854
無形固定資産合計	1,904,727	1,504,045
投資その他の資産
投資有価証券	106,308	287,912
その他	33,950	30,013
投資その他の資産合計	140,259	317,926
固定資産合計	2,106,661	1,887,340
資産合計	7,968,130	7,105,185
負債の部
流動負債
買掛金	105,284	112,756
未払金	45,022	46,593
短期借入金	5,487	－
未払法人税等	18,237	2,220
前受金	199,750	19,245
賞与引当金	6,405	2,764
その他	76,140	91,728
流動負債合計	456,327	275,308
固定負債
長期借入金	85,937	86,666
繰延税金負債	150,680	115,370
資産除去債務	6,911	6,997
その他	601	－
固定負債合計	244,130	209,033
負債合計	700,458	484,341

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,913,034	4,985,042
資本剰余金	5,796,478	5,838,342
利益剰余金	△3,517,421	△4,061,533
自己株式	△915	△915
株主資本合計	7,191,175	6,760,936
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△4,218	△4,898
為替換算調整勘定	80,458	△150,630
その他の包括利益累計額合計	76,240	△155,528
新株予約権	255	15,436
純資産合計	7,267,672	6,620,844
負債純資産合計	7,968,130	7,105,185

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高
製品売上高	611,419	506,756
役務収益	179,134	353,711
売上高合計	790,553	860,467
売上原価
製品売上原価	304,684	300,947
役務原価	81,655	179,691
支払ロイヤリティ	※１ 1,839	※１ 419
売上原価合計	388,178	481,058
売上総利益	402,375	379,409
販売費及び一般管理費
研究開発費	207,062	195,841
その他の販売費及び一般管理費	905,779	807,629
販売費及び一般管理費合計	1,112,842	1,003,471
営業損失（△）	△710,467	△624,062
営業外収益
受取利息	7,376	4,195
補助金収入	51,433	60,532
為替差益	－	4,184
その他	9,136	2,392
営業外収益合計	67,945	71,305
営業外費用
支払利息	1,080	241
為替差損	12,672	－
株式交付費	6,912	－
投資事業組合運用損	2,697	5,821
持分法による投資損失	11	6,159
固定資産除売却損	13,431	－
その他	182	135
営業外費用合計	36,988	12,356
経常損失（△）	△679,510	△565,113
税金等調整前四半期純損失（△）	△679,510	△565,113
法人税、住民税及び事業税	2,617	△5,258
法人税等調整額	△14,332	△15,742
法人税等合計	△11,715	△21,001
四半期純損失（△）	△667,795	△544,112
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△667,795	△544,112

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純損失（△）	△667,795	△544,112
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5,037	△679
為替換算調整勘定	△1,138	△231,088
その他の包括利益合計	3,898	△231,768
四半期包括利益	△663,896	△775,880
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△663,896	△775,880
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　（１）連結の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

　（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　「第２ 事業の状況　２ 経営上の重要な契約等　（合弁会社の設立）」に記載の通り、当第３四半期連結会計期間において株式会社リプロキレートを新たに設立したため、持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結累計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日。以下「回収可能性適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。

　回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点において回収可能性適用指針第49項(3)①から③に該当する定めを適用した場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額との差額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金及びその他の包括利益累計額に加算しております。なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　支払ロイヤリティの内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
製品売上高に係るもの	1,817千円	419千円
役務収益に係るもの	22千円	－千円
計	1,839千円	419千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
減価償却費	132,530千円	77,646千円
のれん償却費	99,818千円	96,287千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

株主資本の著しい変動に関する事項

　①新株予約権の行使による新株式発行

　当社は、平成27年８月31日、平成27年９月30日、平成27年10月１日、平成27年10月16日、平成27年10月30日、平成27年11月16日及び平成27年12月１日に新株予約権の行使による払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ847,250千円増加しました。

②Biopta Limited社の完全子会社化に伴う当社新株式発行（第三者割当）

　当社は、Biopta社の完全子会社化に伴い、第三者割当による新株式発行の払込（現物出資による給付）を受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ242,934千円増加しました。

上記の結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,913,034千円、資本剰余金が5,796,478千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	iPS細胞事業	臨床検査事業	計
売上高
外部顧客への売上高	737,410	53,143	790,553	－	790,553
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	737,410	53,143	790,553	－	790,553
セグメント利益又は損失（△）	△155,466	19,718	△135,748	△543,762	△679,510

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△543,762千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、

主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第３四半期連結累計期間において、Biopta Limited及びBiopta Inc.の株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「iPS細胞事業」において125,476千円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「iPS細胞事業」セグメントにおいて、Biopta Limited及びBiopta Inc.を子会社化したことにより、のれんが発生しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては1,027,555千円であります。

　なお、のれんの当第３四半期連結累計期間の償却額及び当第３四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	iPS細胞事業	臨床検査事業	調整額	合計
当第3四半期連結累計期間償却額	99,818	－	－	99,818
当第3四半期連結会計期間末残高	2,191,992	－	－	2,191,992

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	iPS細胞事業	臨床検査事業	計
売上高
外部顧客への売上高	825,857	34,609	860,467	－	860,467
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	825,857	34,609	860,467	－	860,467
セグメント利益又は損失（△）	△100,176	3,305	△96,871	△468,242	△565,113

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△468,242千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、

主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第３四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

　なお、のれんの当第３四半期連結累計期間の償却額及び当第３四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	iPS細胞事業	臨床検査事業	調整額	合計
当第3四半期連結累計期間償却額	96,287	－	－	96,287
当第3四半期連結会計期間末残高	1,076,191	－	－	1,076,191

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額	12円55銭	9円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額 （千円）	667,795	544,112
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	667,795	544,112
普通株式の期中平均株式数（株）	53,213,881	57,726,542

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。