第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,413,210

3,942,610

売掛金

126,318

114,791

有価証券

1,999,764

1,999,862

商品及び製品

121,018

113,045

仕掛品

25,092

24,685

原材料及び貯蔵品

175,812

172,663

その他

49,508

43,556

流動資産合計

5,910,725

6,411,215

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

45,533

50,115

機械装置及び運搬具（純額）

9,110

8,210

工具、器具及び備品（純額）

41,142

52,521

有形固定資産合計

95,787

110,847

無形固定資産

 

 

のれん

1,057,657

1,050,029

その他

411,553

402,773

無形固定資産合計

1,469,211

1,452,802

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

346,696

436,243

その他

31,696

31,658

投資その他の資産合計

378,392

467,901

固定資産合計

1,943,390

2,031,552

資産合計

7,854,116

8,442,768

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

83,795

84,934

未払金

35,570

32,098

1年内返済予定の長期借入金

2,801

2,915

未払法人税等

30,853

10,866

前受金

25,002

11,585

賞与引当金

4,888

3,025

その他

98,978

89,855

流動負債合計

281,889

235,280

固定負債

 

 

長期借入金

82,854

82,061

繰延税金負債

113,825

110,905

資産除去債務

7,026

7,054

固定負債合計

203,706

200,022

負債合計

485,595

435,302

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,490,327

5,897,052

資本剰余金

6,343,627

6,750,352

利益剰余金

△4,429,085

△4,629,903

自己株式

△915

△915

株主資本合計

7,403,954

8,016,587

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,124

△3,070

為替換算調整勘定

△40,555

△7,751

その他の包括利益累計額合計

△43,680

△10,822

新株予約権

8,246

1,700

純資産合計

7,368,520

8,007,465

負債純資産合計

7,854,116

8,442,768

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

 

 

製品売上高

158,423

154,226

役務収益

107,822

56,822

売上高合計

266,246

211,048

売上原価

 

 

製品売上原価

86,860

78,661

役務原価

63,192

45,819

売上原価合計

150,053

124,480

売上総利益

116,192

86,568

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

59,003

39,512

その他の販売費及び一般管理費

302,873

321,689

販売費及び一般管理費合計

361,877

361,201

営業損失（△）

△245,684

△274,633

営業外収益

 

 

受取利息

2,409

411

補助金収入

41,573

62,053

為替差益

－

14,343

持分法による投資利益

－

282

その他

212

1,479

営業外収益合計

44,195

78,569

営業外費用

 

 

支払利息

514

198

為替差損

150,440

－

その他

－

614

営業外費用合計

150,955

812

経常損失（△）

△352,444

△196,875

税金等調整前四半期純損失（△）

△352,444

△196,875

法人税、住民税及び事業税

△207

8,990

法人税等調整額

△6,067

△5,047

法人税等合計

△6,274

3,942

四半期純損失（△）

△346,169

△200,817

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△346,169

△200,817

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純損失（△）

△346,169

△200,817

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△172

53

為替換算調整勘定

△117,195

32,803

その他の包括利益合計

△117,367

32,857

四半期包括利益

△463,537

△167,960

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△463,537

△167,960

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

減価償却費

26,395千円

28,808千円

のれん償却額

34,792千円

32,853千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

 

　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

 

　株主資本の著しい変動に関する事項

新株予約権の行使による新株式発行

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第１四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ406,725千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本金が5,897,052千円、資本準備金が6,333,709千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

 

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

研究支援事業

メディカル事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

256,927

9,318

266,246

-

266,246

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

256,927

9,318

266,246

-

266,246

セグメント利益又は損失（△）

△23,632

542

△23,090

△329,354

△352,444

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額△329,354千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産にかかる重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　当第１四半期連結累計期間において、為替レートの変動によるのれんの減少額が156,506千円あります。

　なお、のれんの当第１四半期連結累計期間の償却額及び当第１四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

研究支援事業

メディカル事業

調整額

合計

当第１四半期連結累計期間償却額

34,792

－

－

34,792

当第１四半期連結会計期間末残高

1,153,753

－

－

1,153,753

 

　（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

 

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

研究支援事業

メディカル事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

197,696

13,352

211,048

－

211,048

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

197,696

13,352

211,048

－

211,048

セグメント損失（△）

△6,718

△6,661

△13,379

△183,496

△196,875

（注）１　セグメント損失（△）の調整額△183,496千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産にかかる重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　当第１四半期連結累計期間において、為替レートの変動によるのれんの増加額が25,225千円あります。

　なお、のれんの当第１四半期連結累計期間の償却額及び当第１四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

研究支援事業

メディカル事業

調整額

合計

当第１四半期連結累計期間償却額

32,853

－

－

32,853

当第１四半期連結会計期間末残高

1,050,029

－

－

1,050,029

 

　（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　（報告セグメントの変更）

　当社グループの報告セグメントの区分は、前連結会計年度において、「iPS細胞事業」及び「臨床検査事業」としておりましたが、当第１四半期連結会計期間より「研究支援事業」及び「メディカル事業」に変更しております。

　これは、事業の進捗管理および資源配分を適切に行う事を目的として、「iPS細胞事業」に含んでいた「研究試薬」と「創薬支援」をまとめて「研究支援事業」に、同じく「iPS細胞事業」に含んでいた「再生医療」を「メディカル事業」に区分し、従来の「臨床検査事業」セグメントを「メディカル事業」に区分したことによるものであります。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額

6円03銭

3円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

346,169

200,817

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

346,169

200,817

普通株式の期中平均株式数（株）

57,364,014

61,901,300

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。