第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,413,210	3,847,071
売掛金	126,318	128,115
有価証券	1,999,764	1,999,873
商品及び製品	121,018	98,857
仕掛品	25,092	12,196
原材料及び貯蔵品	175,812	173,814
その他	49,508	34,235
流動資産合計	5,910,725	6,294,165
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	45,533	49,092
機械装置及び運搬具（純額）	9,110	9,667
工具、器具及び備品（純額）	41,142	50,767
有形固定資産合計	95,787	109,528
無形固定資産
のれん	1,057,657	1,044,037
その他	411,553	393,035
無形固定資産合計	1,469,211	1,437,072
投資その他の資産
投資有価証券	346,696	547,042
その他	31,696	31,804
投資その他の資産合計	378,392	578,846
固定資産合計	1,943,390	2,125,446
資産合計	7,854,116	8,419,611
負債の部
流動負債
買掛金	83,795	61,003
未払金	35,570	24,198
1年内返済予定の長期借入金	2,801	3,027
未払法人税等	30,853	21,623
前受金	25,002	12,396
賞与引当金	4,888	5,859
その他	98,978	85,561
流動負債合計	281,889	213,670
固定負債
長期借入金	82,854	81,196
繰延税金負債	113,825	108,130
資産除去債務	7,026	7,084
固定負債合計	203,706	196,410
負債合計	485,595	410,081

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	5,490,327	6,010,164
資本剰余金	6,343,627	6,863,463
利益剰余金	△4,429,085	△4,864,557
自己株式	△915	△915
株主資本合計	7,403,954	8,008,155
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△3,124	△4,510
為替換算調整勘定	△40,555	5,885
その他の包括利益累計額合計	△43,680	1,374
新株予約権	8,246	-
純資産合計	7,368,520	8,009,530
負債純資産合計	7,854,116	8,419,611

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高
製品売上高	288,148	321,334
役務収益	228,570	124,678
売上高合計	516,718	446,013
売上原価
製品売上原価	155,325	180,914
役務原価	141,503	90,829
売上原価合計	296,828	271,744
売上総利益	219,890	174,269
販売費及び一般管理費
研究開発費	※１ 116,260	※１ 77,421
その他の販売費及び一般管理費	※２ 572,812	※２ 633,415
販売費及び一般管理費合計	689,073	710,837
営業損失（△）	△469,183	△536,568
営業外収益
受取利息	3,667	1,875
補助金収入	60,532	62,177
為替差益	-	55,695
持分法による投資利益	-	2,786
その他	3,134	1,549
営業外収益合計	67,335	124,083
営業外費用
支払利息	823	605
為替差損	190,040	-
投資事業組合運用損	5,821	2,531
持分法による投資損失	3,328	-
その他	112	614
営業外費用合計	200,126	3,751
経常損失（△）	△601,974	△416,236
特別損失
事務所移転費用	-	21,993
特別損失合計	-	21,993
税金等調整前四半期純損失（△）	△601,974	△438,229
法人税、住民税及び事業税	△3,608	7,393
法人税等調整額	△10,918	△10,151
法人税等合計	△14,526	△2,757
四半期純損失（△）	△587,447	△435,471
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△587,447	△435,471

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純損失（△）	△587,447	△435,471
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△552	△1,386
為替換算調整勘定	△180,068	46,440
その他の包括利益合計	△180,620	45,054
四半期包括利益	△768,068	△390,416
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△768,068	△390,416
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△601,974	△438,229
のれん償却額	65,807	66,060
無形固定資産償却費	40,204	40,415
減価償却費	10,467	17,670
貸倒引当金の増減額（△は減少）	60	-
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,382	971
補助金収入	△60,532	△62,177
受取利息	△3,667	△1,875
支払利息	823	605
固定資産除売却損益（△は益）	-	483
投資事業組合運用損益（△は益）	5,821	2,531
持分法による投資損益（△は益）	3,328	△2,786
為替差損益（△は益）	178,519	△62,640
売上債権の増減額（△は増加）	2,722	44
たな卸資産の増減額（△は増加）	△89,762	38,541
仕入債務の増減額（△は減少）	41,139	△25,043
未払金の増減額（△は減少）	1,832	△15,055
その他	△57,115	△13,201
小計	△464,707	△453,685
利息及び配当金の受取額	3,667	4,597
補助金の受取額	27,663	49,046
利息の支払額	△823	△605
法人税等の支払額	△2,607	△1,509
法人税等の還付額	6,329	703
営業活動によるキャッシュ・フロー	△430,477	△401,454
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の売却及び償還による収入	1,000,000	-
投資有価証券の取得による支出	△127,889	△204,165
有形固定資産の取得による支出	△11,161	△27,225
投資活動によるキャッシュ・フロー	860,949	△231,390
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△2,570	△2,889
新株予約権の行使による株式の発行による収入	27,741	1,031,602
財務活動によるキャッシュ・フロー	25,170	1,028,712
現金及び現金同等物に係る換算差額	△71,719	38,074
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	383,923	433,941
現金及び現金同等物の期首残高	4,415,887	5,419,992
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,799,810	※ 5,853,934

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
給料手当	56,190千円	38,359千円
消耗品費	21,709	11,499
賞与引当金繰入額	678	2,164

※２　その他の販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
給料手当	146,515千円	108,237千円
賞与引当金繰入額	1,879	4,256
支払報酬	66,573	92,476

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	2,793,823千円	3,847,071千円
流動資産
有価証券（コマーシャルペーパー）	1,999,662	1,999,873
その他（預け金）	6,325	6,990
現金及び現金同等物	4,799,810	5,853,934

（株主資本等関係）

Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）

　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）

　株主資本の著しい変動に関する事項

新株予約権の行使による新株式発行

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ519,836千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が6,010,164千円、資本準備金が6,863,463千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	研究支援事業	メディカル 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	495,047	21,670	516,718	-	516,718
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	495,047	21,670	516,718	-	516,718
セグメント利益又は損失（△）	△71,415	2,141	△69,274	△532,699	△601,974

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△532,699千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第２四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

　なお、のれんの当第２四半期連結累計期間の償却額及び当第２四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	研究支援事業	メディカル事業	調整額	合計
当第２四半期連結累計期間償却額	65,807	-	-	65,807
当第２四半期連結会計期間末残高	1,052,920	-	-	1,052,920

　（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	研究支援事業	メディカル 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	420,045	25,968	446,013	-	446,013
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-
計	420,045	25,968	446,013	-	446,013
セグメント利益又は損失（△）	△63,659	△9,585	△73,244	△342,991	△416,236

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△342,991千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第２四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

　なお、のれんの当第２四半期連結累計期間の償却額及び当第２四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	研究支援事業	メディカル事業	調整額	合計
当第２四半期連結累計期間償却額	66,060	－	－	66,060
当第２四半期連結会計期間末残高	1,044,037	－	－	1,044,037

　（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　（報告セグメントの変更）

　当社グループの報告セグメントの区分は、前連結会計年度において、「iPS細胞事業」及び「臨床検査事業」としておりましたが、第１四半期連結会計期間より「研究支援事業」及び「メディカル事業」に変更しております。

　これは、事業の進捗管理および資源配分を適切に行う事を目的として、「iPS細胞事業」に含んでいた「研究試薬」と「創薬支援」をまとめて「研究支援事業」に、同じく「iPS細胞事業」に含んでいた「再生医療」を「メディカル事業」に区分し、従来の「臨床検査事業」セグメントを「メディカル事業」に区分したことによるものであります。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額	10円21銭	6円93銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	587,447	435,471
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	587,447	435,471
普通株式の期中平均株式数（株）	57,552,027	62,810,499

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

連結子会社に対する債権の株式化（デット・エクイティ・スワップ）

　当社は、平成29年10月18日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるREPROCELL USA Inc.に対する貸付金18,354千米ドルおよびREPROCELL Europe Ltd.に対する貸付金2,537千英ポンドについて、デット・エクイティ・スワップを実行することを決議し、平成29年11月8日付けにて実行いたしました。

２【その他】

　該当事項はありません。