２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,356,203

3,695,388

売掛金

※１ 69,325

※１ 84,461

有価証券

1,999,924

1,600,000

商品及び製品

55,990

43,248

仕掛品

3,129

11,027

原材料及び貯蔵品

136,685

104,597

前渡金

1,939

374

前払費用

6,903

22,748

未収入金

※１ 55,598

※１ 22,028

その他

※１ 15,628

※１ 4,171

流動資産合計

5,701,328

5,588,046

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

11,040

9,246

工具、器具及び備品

14,024

28,235

有形固定資産合計

25,064

37,482

無形固定資産

 

 

その他

1,486

5,388

無形固定資産合計

1,486

5,388

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

355,286

687,368

関係会社株式

328,378

1,180,517

関係会社長期貸付金

-

110,990

関係会社長期未収入金

-

29,678

その他

9,258

15,585

投資その他の資産合計

692,923

2,024,139

固定資産合計

719,475

2,067,010

資産合計

6,420,803

7,655,057

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※１ 31,641

※１ 29,756

未払金

※１ 31,524

※１ 22,916

未払費用

7,196

5,267

未払法人税等

33,640

42,180

未払消費税等

407

6,178

前受金

35,201

40,706

預り金

2,181

1,977

賞与引当金

5,919

7,329

その他

-

49

流動負債合計

147,711

156,363

固定負債

 

 

長期借入金

80,000

80,000

繰延税金負債

499

415

資産除去債務

7,142

7,260

固定負債合計

87,641

87,676

負債合計

235,353

244,039

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,010,164

6,718,920

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,446,821

7,155,577

その他資本剰余金

446,722

446,722

資本剰余金合計

6,893,543

7,602,299

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△6,743,278

△6,956,616

利益剰余金合計

△6,743,278

△6,956,616

自己株式

△915

△915

株主資本合計

6,159,513

7,363,689

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

-

△5,050

評価・換算差額等合計

-

△5,050

新株予約権

25,936

52,380

純資産合計

6,185,450

7,411,018

負債純資産合計

6,420,803

7,655,057

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(自　2017年４月１日

　至　2018年３月31日)

当事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

 

 

製品売上高

329,021

294,104

役務収益

76,157

197,814

売上高合計

※１ 405,179

※１ 491,919

売上原価

 

 

製品売上原価

231,391

239,719

役務原価

34,246

60,669

売上原価合計

※１ 265,638

※１ 300,388

売上総利益

139,540

191,530

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

※１,※２ 130,478

※１,※２ 150,609

その他の販売費及び一般管理費

※３ 430,302

※３ 384,131

販売費及び一般管理費合計

560,780

534,740

営業損失（△）

△421,240

△343,210

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 35,635

※１ 6,296

有価証券利息

949

778

為替差益

23,052

20,596

補助金収入

64,831

32,463

投資事業組合運用益

-

86,170

その他

※１ 14,070

※１ 6,165

営業外収益合計

138,539

152,470

営業外費用

 

 

支払利息

319

319

投資事業組合運用損

8,170

-

その他

632

114

営業外費用合計

9,122

434

経常損失（△）

△291,823

△191,174

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

※４,※５ 3,301,256

※６ 20,999

特別損失合計

3,301,256

20,999

税引前当期純損失（△）

△3,593,079

△212,174

法人税、住民税及び事業税

10,592

1,246

法人税等調整額

△84

△83

法人税等合計

10,507

1,163

当期純損失（△）

△3,603,587

△213,338

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,490,327

5,926,984

446,722

6,373,706

△3,139,690

△3,139,690

△915

8,723,428

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

519,836

519,836

 

519,836

 

 

 

1,039,672

当期純損失（△）

 

 

 

 

△3,603,587

△3,603,587

 

△3,603,587

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

-

当期変動額合計

519,836

519,836

-

519,836

△3,603,587

△3,603,587

-

△2,563,914

当期末残高

6,010,164

6,446,821

446,722

6,893,543

△6,743,278

△6,743,278

△915

6,159,513

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

8,246

8,731,674

当期変動額

 

 

新株の発行

 

1,039,672

当期純損失（△）

 

△3,603,587

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

17,690

17,690

当期変動額合計

17,690

△2,546,224

当期末残高

25,936

6,185,450

 

 

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

6,010,164

6,446,821

446,722

6,893,543

△6,743,278

△6,743,278

△915

6,159,513

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

708,756

708,756

 

708,756

 

 

 

1,417,513

当期純損失（△）

 

 

 

 

△213,338

△213,338

 

△213,338

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

-

当期変動額合計

708,756

708,756

-

708,756

△213,338

△213,338

-

1,204,175

当期末残高

6,718,920

7,155,577

446,722

7,602,299

△6,956,616

△6,956,616

△915

7,363,689

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

-

-

25,936

6,185,450

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

1,417,513

当期純損失（△）

 

 

 

△213,338

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△5,050

△5,050

26,443

21,392

当期変動額合計

△5,050

△5,050

26,443

1,225,568

当期末残高

△5,050

△5,050

52,380

7,411,018

 

 
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)　有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。なお、債券のうち取得原価と債券金額との差額の性格が金利の調整と認められるものについては、償却原価法（定額法）により原価を算定しています。また、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(2)　たな卸資産の評価基準及び評価方法

　主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却方法

(1)　有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　８～15年

工具、器具及び備品　２～15年

 

(2)　無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）、特許権については主として３年で償却しております。

 

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

４．引当金の計上基準

(1)　貸倒引当金

　売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)　賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与に充てるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（表示方法の変更）

・「『税効果会計にかかる会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更

　「『税効果会計にかかる会計基準』の一部改正」（企業会計基準28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

　これによる財務諸表に与える影響はありません。

　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）(１)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

短期金銭債権

64,993千円

25,271千円

短期金銭債務

9,750

2,694

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

13,322千円

17,999千円

　仕入高

51,006

45,636

営業取引以外の取引による取引高

44,588

7,091

 

※２　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

給料手当

35,687千円

42,957千円

消耗品費

24,381

32,422

減価償却費

11,548

8,699

賞与引当金繰入額

2,331

2,550

支払報酬

23,750

27,124

なお、当社における研究開発費の総額は、前事業年度は130,478千円、当事業年度は150,609千円であります。

 

 

※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17.9％、当事業年度13.3％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82.1％、当事業年度86.7％であります。

　その他の販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

　　至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

役員報酬

37,147千円

38,940千円

給料手当

90,952

60,348

旅費交通費

13,591

9,491

減価償却費

2,307

2,226

支払報酬

49,895

51,349

賞与引当金繰入額

3,073

3,436

租税公課

59,781

73,819

 

※４　前事業年度において、REPROCELL USA Inc.について減損処理を行った結果、関係会社株式評価損1,323,503千円を特別損失として計上しております。

 

※５　前事業年度において、REPROCELL EUROPE Ltd.について減損処理を行った結果、関係会社株式評価損1,977,752千円を特別損失として計上しております。

 

※６　当事業年度において、株式会社リプロキレートについて減損処理を行った結果、関係会社株式評価損20,999千円を特別損失として計上しております。

 
（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式942,755千円、関連会社株式237,761千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式146,561千円、関連会社株式181,816千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

当事業年度

（2019年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

361,189千円

 

391,622千円

賞与引当金

1,811

 

2,242

未払事業税

9,912

 

12,525

資産除去債務

2,185

 

2,221

たな卸資産評価損

2,458

 

2,774

株式報酬費用

7,936

 

19,284

関係会社株式評価損

1,451,267

 

1,457,693

その他

290

 

335

繰延税金資産小計

1,837,050

 

1,888,700

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

―

 

△391,622

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

―

 

△1,497,078

評価性引当額小計

△1,837,050

 

△1,888,700

繰延税金資産合計

―

 

―

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除却費用

△499

 

△415

繰延税金負債合計

△499

 

△415

繰延税金負債の純額

△499

 

△415

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

　　建物

28,951

－

－

1,793

28,951

19,704

　　建物附属設備

－

－

－

－

－

－

　　機械及び装置

－

－

－

－

－

－

　　工具、器具及び備品

154,780

31,252

7,800

17,041

178,232

149,996

計

183,731

31,252

7,800

18,834

207,184

169,701

無形固定資産

　　ソフトウエア

6,088

5,029

－

1,127

11,118

5,777

　　その他

48

－

－

－

48

－

計

6,137

5,029

－

1,127

11,166

5,777

（注）１．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

　　　２．「工具、器具及び備品」の「当期増加額」は、研究用機器の購入によるものであります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

5,919

7,329

5,919

7,329

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。