第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,112,750

3,191,618

売掛金

172,806

201,903

有価証券

1,600,000

2,200,000

商品及び製品

58,000

61,156

仕掛品

20,495

21,253

原材料及び貯蔵品

155,499

126,775

その他

85,422

130,454

貸倒引当金

△2,672

△1,873

流動資産合計

6,202,302

5,931,289

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

35,176

32,295

機械装置及び運搬具（純額）

82,441

74,371

工具、器具及び備品（純額）

60,987

87,217

建設仮勘定

-

16,155

有形固定資産合計

178,605

210,039

無形固定資産

 

 

のれん

107,031

94,819

その他

5,567

23,496

無形固定資産合計

112,599

118,316

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

929,941

556,445

その他

73,423

84,371

貸倒引当金

△6,872

△16,827

投資その他の資産合計

996,492

623,988

固定資産合計

1,287,696

952,344

資産合計

7,489,998

6,883,633

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

93,016

84,739

未払金

31,042

102,905

未払法人税等

42,446

18,140

前受金

42,018

54,590

賞与引当金

7,329

4,107

その他

114,564

80,168

流動負債合計

330,417

344,651

固定負債

 

 

長期借入金

80,000

80,000

繰延税金負債

1,170

1,160

資産除去債務

7,260

7,350

その他

-

312

固定負債合計

88,430

88,823

負債合計

418,848

433,475

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,718,920

6,767,487

資本剰余金

7,572,342

7,619,355

利益剰余金

△7,202,556

△7,866,445

自己株式

△915

△915

株主資本合計

7,087,791

6,519,482

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,805

△12,861

為替換算調整勘定

△58,403

△64,704

その他の包括利益累計額合計

△70,209

△77,565

新株予約権

52,380

-

非支配株主持分

1,187

8,241

純資産合計

7,071,150

6,450,158

負債純資産合計

7,489,998

6,883,633

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

 

 

製品売上高

444,273

500,222

役務収益

361,776

391,304

売上高合計

806,050

891,526

売上原価

 

 

製品売上原価

252,563

359,229

役務原価

190,643

223,034

売上原価合計

443,206

582,264

売上総利益

362,843

309,262

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

208,100

323,249

その他の販売費及び一般管理費

742,477

657,618

販売費及び一般管理費合計

950,577

980,867

営業損失（△）

△587,733

△671,605

営業外収益

 

 

受取利息

5,892

7,806

補助金収入

33,273

39,003

為替差益

4,263

-

持分法による投資利益

87,260

-

投資事業組合運用益

-

1,173

その他

4,772

3,396

営業外収益合計

135,463

51,380

営業外費用

 

 

支払利息

533

257

為替差損

-

3,887

持分法による投資損失

-

32,305

投資事業組合運用損

3,275

-

営業外費用合計

3,809

36,450

経常損失（△）

△456,079

△656,675

特別損失

 

 

事務所移転費用

-

※ 5,617

特別損失合計

-

5,617

税金等調整前四半期純損失（△）

△456,079

△662,292

法人税、住民税及び事業税

1,526

2,013

法人税等合計

1,526

2,013

四半期純損失（△）

△457,605

△664,306

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△27,484

△417

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△430,120

△663,888

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純損失（△）

△457,605

△664,306

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△8,691

1,191

為替換算調整勘定

△21,752

△6,448

持分法適用会社に対する持分相当額

2,449

△2,247

その他の包括利益合計

△27,994

△7,504

四半期包括利益

△485,599

△671,811

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△458,044

△671,245

非支配株主に係る四半期包括利益

△27,555

△565

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、Fox Chase Bioserve Pvt. Ltd.は設立により新たに子会社となったため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

　※ 事務所移転費用

　当第３四半期連結累計期間において、Bioserve Biotechnologies India Pvt. Ltd.の事業所移転に係る費用等について、事務所移転費用として5,617千円を計上しております。

　主な内訳は、移転に係る固定資産除却損等であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

30,654千円

39,564千円

のれん償却額

8,919千円

8,705千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　株主資本の著しい変動に関する事項

　新株予約権の行使による新株式発行

　当社は、新株予約権の権利行使に伴う新株の発行等により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ708,756千円増加したこと等により、当第３四半期連結会計期間末において資本金が6,718,920千円、資本剰余金が7,572,342千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　株主資本の著しい変動に関する事項

　新株予約権の行使による新株式発行

　当社は、新株予約権の権利行使に伴う新株の発行及び譲渡制限付株式報酬としての新株の発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ48,567千円増加したこと等により、当第３四半期連結会計期間末において資本金が6,767,487千円、資本準備金が7,204,144千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

研究支援事業

メディカル

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

691,792

114,258

806,050

－

806,050

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

691,792

114,258

806,050

－

806,050

セグメント利益又は損失（△）

61,789

△26,258

35,530

△491,609

△456,079

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△491,609千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。なお、当該金額には、持分法による投資利益87,260千円が含まれております。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

研究支援事業

メディカル

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

827,397

64,128

891,526

－

891,526

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

827,397

64,128

891,526

－

891,526

セグメント損失（△）

△76,752

△118,578

△195,330

△461,344

△656,675

（注）１　セグメント損失の調整額△461,344千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用であります。

２　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純損失金額

6円37銭

9円32銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（千円）

430,120

663,888

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

430,120

663,888

普通株式の期中平均株式数（株）

67,527,514

71,213,323

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。