## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容や変更等を適時適切に把握し、的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構や監査法人等の主催する講習会への参加や会計専門誌の定期購読等を行い積極的な情報収集活動に努めております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 4,585,626 | 2,601,406
売掛金 | 164,365 | 191,227
有価証券 | 600,000 | 2,000,000
商品及び製品 | 83,791 | 45,099
仕掛品 | 11,553 | 27,099
原材料及び貯蔵品 | 153,208 | 234,449
その他 | 143,420 | 156,480
貸倒引当金 | △10,995 | △10,790
流動資産合計 | 5,730,970 | 5,244,972
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 94,560 | 58,838
減価償却累計額 | △42,070 | △25,398
建物及び構築物（純額） | 52,489 | 33,440
機械装置及び運搬具 | 84,353 | 99,182
減価償却累計額 | △16,218 | △25,732
機械装置及び運搬具（純額） | 68,135 | 73,450
工具、器具及び備品 | 250,948 | 215,714
減価償却累計額 | △183,573 | △149,029
工具、器具及び備品（純額） | 67,374 | 66,685
有形固定資産合計 | 188,000 | 173,576
無形固定資産 |  |
のれん | 21,704 | 18,991
その他 | 21,212 | 17,810
無形固定資産合計 | 42,917 | 36,801
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 537,578 | ※１ 543,232
その他 | 69,648 | 73,061
貸倒引当金 | △16,072 | △24,155
投資その他の資産合計 | 591,154 | 592,137
固定資産合計 | 822,071 | 802,515
資産合計 | 6,553,042 | 6,047,488

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 75,243 | 145,957
未払金 | 105,801 | 103,484
未払法人税等 | 43,190 | 23,482
前受金 | 86,827 | 148,994
賞与引当金 | 8,114 | 9,476
その他 | 87,763 | 122,033
流動負債合計 | 406,941 | 553,429
固定負債 |  |
長期借入金 | 80,000 | 80,000
繰延税金負債 | 345 | 15,222
資産除去債務 | 7,380 | 7,503
その他 | 226 | 277
固定負債合計 | 87,953 | 103,003
負債合計 | 494,895 | 656,433
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 6,767,487 | 6,802,191
資本剰余金 | 7,619,355 | 7,654,059
利益剰余金 | △8,219,076 | △9,031,649
自己株式 | △915 | △915
株主資本合計 | 6,166,850 | 5,423,687
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | △17,248 | 33,652
為替換算調整勘定 | △99,031 | △72,921
その他の包括利益累計額合計 | △116,280 | △39,268
非支配株主持分 | 7,576 | 6,636
純資産合計 | 6,058,146 | 5,391,055
負債純資産合計 | 6,553,042 | 6,047,488

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 |  |
製品売上高 | 656,062 | 795,733
役務収益 | 543,846 | 490,550
売上高合計 | 1,199,909 | 1,286,284
売上原価 |  |
製品売上原価 | ※１ 421,575 | ※１ 567,315
役務原価 | 303,625 | 236,267
売上原価合計 | 725,201 | 803,583
売上総利益 | 474,707 | 482,700
販売費及び一般管理費 |  |
研究開発費 | ※２ 454,756 | ※２ 662,029
その他の販売費及び一般管理費 | ※３ 928,888 | ※３ 868,718
販売費及び一般管理費合計 | 1,383,644 | 1,530,747
営業損失（△） | △908,936 | △1,048,046
営業外収益 |  |
受取利息 | 12,014 | 3,367
補助金収入 | 63,556 | 176,107
為替差益 | - | 45,769
投資事業組合運用益 | 13,208 | 39,114
その他 | 3,442 | 45,884
営業外収益合計 | 92,222 | 310,244
営業外費用 |  |
支払利息 | 336 | 319
為替差損 | 40,905 | -
持分法による投資損失 | 33,836 | 49,640
その他 | 0 | 968
営業外費用合計 | 75,078 | 50,928
経常損失（△） | △891,792 | △788,730
特別損失 |  |
事務所移転費用 | 7,512 | -
減損損失 | ※４ 115,879 | ※５ 23,207
特別損失合計 | 123,391 | 23,207
税金等調整前当期純損失（△） | △1,015,183 | △811,937
法人税、住民税及び事業税 | 2,933 | 1,614
法人税等調整額 | △807 | 65
法人税等合計 | 2,125 | 1,680
当期純損失（△） | △1,017,309 | △813,618
非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △789 | △1,045
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,016,520 | △812,572

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
当期純損失（△） | △1,017,309 | △813,618
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △38 | 42,021
為替換算調整勘定 | △41,069 | 26,216
持分法適用会社に対する持分相当額 | △5,404 | 8,879
その他の包括利益合計 | ※１ △46,512 | ※１ 77,117
包括利益 | △1,063,822 | △736,500
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △1,062,591 | △735,560
非支配株主に係る包括利益 | △1,230 | △939

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 6,718,920 | 7,572,342 | △7,202,556 | △915 | 7,087,791
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 48,566 | 48,566 |  |  | 97,133
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △1,554 |  |  | △1,554
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △1,016,520 |  | △1,016,520
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 48,566 | 47,012 | △1,016,520 | - | △920,941
当期末残高 | 6,767,487 | 7,619,355 | △8,219,076 | △915 | 6,166,850

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計
当期首残高 | △11,805 | △58,403 | △70,209 | 52,380 | 1,187 | 7,071,150
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | 97,133
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | △1,554
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △1,016,520
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △5,442 | △40,628 | △46,071 | △52,380 | 6,388 | △92,062
当期変動額合計 | △5,442 | △40,628 | △46,071 | △52,380 | 6,388 | △1,013,003
当期末残高 | △17,248 | △99,031 | △116,280 | - | 7,576 | 6,058,146

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 6,767,487 | 7,619,355 | △8,219,076 | △915 | 6,166,850
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 34,704 | 34,704 |  |  | 69,409
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △812,572 |  | △812,572
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 34,704 | 34,704 | △812,572 | - | △743,163
当期末残高 | 6,802,191 | 7,654,059 | △9,031,649 | △915 | 5,423,687

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計
当期首残高 | △17,248 | △99,031 | △116,280 | 7,576 | 6,058,146
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | 69,409
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  | △812,572
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 50,901 | 26,110 | 77,011 | △939 | 76,071
当期変動額合計 | 50,901 | 26,110 | 77,011 | △939 | △667,091
当期末残高 | 33,652 | △72,921 | △39,268 | 6,636 | 5,391,055

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純損失（△） | △1,015,183 | △811,937
のれん償却額 | 11,493 | 2,713
減価償却費 | 54,787 | 58,787
株式報酬費用 | 30,481 | 28,282
長期前払費用償却額 | 23,917 | 23,917
移転費用 | 7,512 | -
減損損失 | 115,879 | 23,207
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 18,894 | 6,783
賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,024 | 1,401
受取利息及び受取配当金 | △12,014 | △3,367
補助金収入 | △63,556 | △176,107
支払利息 | 336 | 319
投資事業組合運用損益（△は益） | △13,208 | △39,114
持分法による投資損益（△は益） | 33,836 | 49,640
為替差損益（△は益） | 39,204 | △48,926
売上債権の増減額（△は増加） | 2,815 | △20,160
たな卸資産の増減額（△は増加） | △18,411 | △54,871
仕入債務の増減額（△は減少） | △13,517 | 66,288
未払金の増減額（△は減少） | 76,272 | △4,233
その他 | △55,886 | 51,493
小計 | △775,323 | △845,885
利息及び配当金の受取額 | 12,014 | 3,367
補助金の受取額 | 76,849 | 195,107
利息の支払額 | △336 | △319
法人税等の支払額 | △3,006 | △1,154
営業活動によるキャッシュ・フロー | △689,803 | △648,883
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有価証券及び投資有価証券の取得による支出 | △505,862 | △2,007,443
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入 | 1,870,532 | 654,794
有形固定資産の取得による支出 | △120,110 | △59,850
無形固定資産の取得による支出 | △20,718 | △4,417
その他 | △5,953 | 152
投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,217,887 | △1,416,764
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 516 | 4,410
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △1,371 | -
非支配株主からの払込みによる収入 | 7,422 | -
財務活動によるキャッシュ・フロー | 6,566 | 4,410
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △61,774 | 77,017
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 472,875 | △1,984,220
現金及び現金同等物の期首残高 | 4,112,750 | 4,585,626
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 4,585,626 | ※１ 2,601,406

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数7社

主要な連結子会社の名称

REPROCELL USA Inc.

REPROCELL Europe Ltd.

RCパートナーズ株式会社

株式会社MAGiQセラピューティクス

Bioserve Biotechnologies India Pvt. Ltd.

Biorepository LLC

Fox Chase Bioserve Pvt. Ltd.

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の関連会社数3社

主要な会社名

Cell Innovation Partners, L.P.

Cell Innovation Partners Ltd.

株式会社リプロキレート

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちBiorepository LLCの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

市場価格等に基づく時価法を採用しております。なお、評価差額金は全部純資産直入法により処理しています。
時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。なお、債券のうち取得原価と債券金額との差額の性格が金利の調整と認められるものについては、償却原価法（定額法）により原価を算定しています。また、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②　たな卸資産

主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

当社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

在外連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　５～15年

機械及び装置　　　　７～10年

工具、器具及び備品　２～15年

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
のれん　　　10年
その他の無形固定資産　３～10年

(3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、当社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

当社は、従業員に対して支給する賞与に充てるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

(4）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金、預け金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．有形固定資産及び無形固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した減損損失の金額

（単位：千円）
| 当連結会計年度
有形固定資産 | 23,207

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、日本、米国、欧州、インドに拠点を有しており、原則として各グループ会社において、研究支援事業とメディカル事業に分けて資産のグルーピングを行っています。事業が計画どおりに進まず、かつ資産グループについて営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている場合等に減損の兆候があると判定されます。

減損の兆候がある場合は、当該資産又は資産グループについて事業計画を基礎とした割引前将来キャッシュ・フローの総額と有形固定資産及び無形固定資産の帳簿価額を比較し減損損失を認識するかどうかの判定を行います。減損が必要と判定された場合は帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上します。なお、減損損失の認識の判定に利用した将来の事業計画等は、受注状況や再生医療製品の将来における製造販売承認の取得可能性などの重要な仮定を置いて算定されており、不確実性を伴うため、市場環境の変化等により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があります。また、新型コロナウイルスの影響を会計上の見積りに反映するにあたり、2021年３月期の前半には事業への一時的な影響はあったものの、以降は回復すると仮定して会計上の見積りを行っております。

なお、当連結会計年度においては、当社の連結子会社であるREPROCELL Europe Ltd.（英国）が保有する有形固定資産について、同社に係る事業の業績が当初策定した計画を下回って推移している事から減損の兆候があるものと判定しております。その上で、事業計画を基礎とした割引前将来キャッシュ・フローの総額が有形固定資産及び無形固定資産の帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額したため減損損失が発生しております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （未適用の会計基準等）

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月26日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(１) 概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な指針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(２) 適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(３) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

２．時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(１) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンスを定めております（IASBにおいてはIFRS第13号、FASBにおいてはTopic820）。これらの国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるために、企業会計基準委員会において、時価の算定に関する会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされております。

ただし、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(２) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用します。

(３) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルスの感染拡大により、2021年３月期には世界各地でロックダウンなどの措置がなされ、当社グループ事業にも一時的に影響が出ました。一方、海外各国でワクチン接種が進むなど、新型コロナウイルスが世界経済に与える影響は徐々に限定的になっていくと見込まれます。新型コロナウイルスの影響を会計上の見積りに反映するにあたり、2021年３月期の前半には事業への一時的な影響はあったものの、以降は回復すると仮定して会計上の見積りを行っております。

ただし、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見積りは不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券（株式） | 192,389千円 | 157,043千円

###### （連結損益計算書関係）

※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額（洗替法）であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
| 13,359千円 | 19,400千円

※２研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
給料手当 | 93,953千円 | 99,996千円
賞与手当 | 4,734 | 6,656
消耗品費 | 83,399 | 125,975
賞与引当金繰入額 | 3,644 | 4,426
共同研究費 支払報酬 | 16,779 101,395 | 14,374 234,083

なお、研究開発費の総額は、前連結会計年度は454,756千円、当連結会計年度は662,029千円であります。

※３　その他の販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
役員報酬 | 41,700千円 | 39,880千円
給料手当 | 331,964 | 302,414
賞与手当 | 3,146 | 6,589
支払報酬 | 99,762 | 98,593
賞与引当金繰入額 | 2,916 | 3,758
貸倒引当金繰入額 | 13,639 | 7,959
のれん償却額 | 11,493 | 2,713
減価償却費 | 29,945 | 23,891

※４　減損損失

前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。これは事業の業績が当初策定の計画を下回って推移している事等を勘案して今後の事業計画を見直し、回収可能価額を検討した結果生じたものであります。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
Bioserve Biotechnologies India Pvt. Ltd. | 事業用資産 | のれん その他無形固定資産 機械及び装置等 | 70,242 476 45,159

当社グループは、原則として、事業用資産については各グループ会社を基準としてグルーピングを行っています。

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定し、回収可能価額を零としております。

※５　減損損失

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。これは事業の業績が当初策定の計画を下回って推移している事等を勘案して今後の事業計画を見直し、回収可能価額を検討した結果生じたものであります。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
REPROCELL Europe Ltd. | 事業用資産 | 建物 工具器具備品 | 6,373 16,834

当社グループは、原則として、事業用資産については各グループ会社を基準としてグルーピングを行っています。

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定し、回収可能価額を零としております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金 |
△38
△38
－
△38
56,832
56,832
△14,810
42,021
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △41,069 | 26,216
税効果調整前 | △41,069 | 26,216
税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | △41,069 | 26,216
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | △5,404 | 8,879
その他の包括利益合計 | △46,512 | 77,117

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　（注）１ | 71,066,391 | 340,500 | － | 71,406,891
合計 | 71,066,391 | 340,500 | － | 71,406,891
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）２ | 250 | 26,000 | － | 26,250
合計 | 250 | 26,000 | － | 26,250

（注）１．普通株式の発行済株式総数340,500株の増加理由は下記のとおりです。

新株予約権の行使による新株発行による増加 155,000株

譲渡制限株式報酬としての新株発行による増加　　 185,500株

２．普通株式の自己株式26,000株の増加理由は下記のとおりです。

譲渡制限株式の無償取得による増加 26,000株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（千株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | －
合計 | － | － | － | － | － | －

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　（注）１ | 71,406,891 | 260,500 | － | 71,667,391
合計 | 71,406,891 | 260,500 | － | 71,667,391
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）２ | 26,250 | 7,500 | － | 33,750
合計 | 26,250 | 7,500 | － | 33,750

（注）１．普通株式の発行済株式総数 260,500株の増加理由は下記のとおりです。

新株予約権の行使による新株発行による増加 105,000株

譲渡制限株式報酬としての新株発行による増加　　 155,500株

２．普通株式の自己株式 7,500株の増加理由は下記のとおりです。

譲渡制限株式の無償取得による増加 7,500株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（千株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | －
合計 | － | － | － | － | － | －

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 4,585,626千円 | 2,601,406千円
現金及び現金同等物 | 4,585,626 | 2,601,406

###### （リース取引関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループの資金運用については、短期運用は預金等に限定し、資金調達については金融機関借入れや増資による方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについて、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。有価証券は、格付けの高い企業の社債及び信託受益権で安全性と流動性の高い金融商品であります。投資有価証券は、主に投資事業有限責任組合等への出資であり、発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に発行体の決算報告書を入手することで財務状況等を把握し対応しております。

営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。買掛金、未払金及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、月次単位での支払予定を把握する等の方法により、当該リスクを管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 4,585,626 | 4,585,626 | －
(2）売掛金 | 164,365 | 164,365 | －
(3）有価証券 | 600,000 | 600,000 | －
(4）投資有価証券 | 88 | 88 | －
資産計 | 5,350,080 | 5,350,080 | －
(1）買掛金 | 75,243 | 75,243 | －
(2）未払金 | 105,801 | 105,801 | －
(3）未払法人税等 | 43,190 | 43,190 | －
(4）長期借入金 | 80,000 | 80,000 | －
負債計 | 304,235 | 304,235 | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 2,601,406 | 2,601,406 | －
(2）売掛金 | 191,227 | 191,227 | －
(3）有価証券 | 2,000,000 | 2,000,000 | －
(4）投資有価証券 | 98,549 | 98,549 | －
資産計 | 4,891,184 | 4,891,184 | －
(1）買掛金 | 145,957 | 145,957 | －
(2）未払金 | 103,484 | 103,484 | －
(3）未払法人税等 | 23,482 | 23,482 | －
(4）長期借入金 | 80,000 | 80,000 | －
負債計 | 352,925 | 352,925 | －

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）売掛金、(3）有価証券

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 投資有価証券

株式等の時価については、取引所の価格によっております。

負　債

(1）買掛金、(2）未払金、(3）未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4）長期借入金

元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券 |  |
(1) 投資事業有限責任組合等への出資 | 327,359 | 276,334
(2) 非上場株式 | 210,130 | 168,347
合計 | 537,490 | 444,682

これらについては市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (千円） | １年超 ５年以内 (千円） | ５年超 10年以内 (千円） | 10年超 (千円）
現金及び預金 | 4,585,626 | － | － | －
売掛金 | 164,365 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 | 600,000 | － | － | －
合計 | 5,349,992 | － | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (千円） | １年超 ５年以内 (千円） | ５年超 10年以内 (千円） | 10年超 (千円）
現金及び預金 | 2,601,406 | － | － | －
売掛金 | 191,227 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 | 2,000,000 | － | － | －
合計 | 4,792,634 | － | － | －

４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | － | － | 80,000 | － | － | －
合計 | － | － | 80,000 | － | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | － | 80,000 | － | － | － | －
合計 | － | 80,000 | － | － | － | －

###### （有価証券関係）

前連結会計年度（2020年３月31日）

その他有価証券

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 88 | 6,882 | △6,793
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | 300,000 | 300,000 | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 300,000 | 300,000 | －
小計 | 600,088 | 606,882 | △6,793
合計 | 600,088 | 606,882 | △6,793

なお、投資有価証券のうち、貸借対照表計上額 537,490千円については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

その他有価証券

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 98,400 | 50,000 | 48,400
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 98,400 | 50,000 | 48,400
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 149 | 7,051 | △6,901
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | 500,000 | 500,000 | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 1,500,000 | 1,500,000 | －
小計 | 2,000,149 | 2,006,621 | △6,471
合計 | 2,098,549 | 2,056,621 | 41,928

なお、投資有価証券のうち、貸借対照表計上額 444,682千円については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

一部の連結子会社では、確定拠出制度を採用しております。

２．確定拠出制度

当連結会計年度における連結子会社の確定拠出制度の要拠出額は、前連結会計年度16,034千円、当連結会計年度14,763千円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る当初の資産計上額、費用計上額及び科目名

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金 | － | －
販売費及び一般管理費 | － | －

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 第８回 （ストック・オプション）
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　３名 当社従業員　８名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　675,000株
付与日 | 2012年４月20日
権利確定条件 | １．新株予約権者は、権利行使時において、当社（当社の子会社を含む）の取締役、監査役または従業員のいずれかの地位を有していること、あるいは、当社と顧問契約等を締結していること。但し、任期満了に伴う退任、定年退職、その他取締役会が正当な理由があると認める旨の書面による承認を事前に受けた場合は、この限りではない。 ２．当社の株式上場日までは、新株予約権の行使ができない。
対象勤務期間 | 対象勤務期間は定められておりません。
権利行使期間 | 2014年４月21日から 2021年６月28日まで

（注）１．株式数に換算しております。

２．2013年２月14日付株式分割（１株につき10株の割合）及び2013年９月１日付株式分割（１株につき５株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 第８回
権利確定前（株） |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後（株） |
前連結会計年度末 | 155,000
権利確定 | －
権利行使 | 105,000
失効 | －
未行使残 | 50,000

②　単価情報

| 第８回
権利行使価格（円） （注）２ | 42
行使時平均株価（円） | 406
付与日における公正な評価単価（円） | －

（注）１．2013年２月14日付株式分割（１株につき10株の割合）及び2013年９月１日付株式分割（１株につき５株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

第８回のストック・オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法によっております。

３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実数の失効数のみ反映させる方式を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金(注) | 1,243,859千円 |  | 1,475,976千円
賞与引当金 | 2,483 |  | 2,899
未払事業税 | 12,753 |  | 6,673
資産除去債務 | 2,258 |  | 2,296
たな卸資産評価損 | 96,281 |  | 97,811
その他 | 31,009 |  | 27,947
繰延税金資産小計 | 1,388,645 |  | 1,613,606
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △1,243,859 |  | △1,475,976
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △144,786 |  | △137,629
評価性引当額小計 | △1,388,645 |  | △1,613,606
繰延税金資産合計 | － |  | －
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除却費用 | △345 |  | △411
その他有価証券評価差額金 | － |  | △14,810
繰延税金負債合計 | △345 |  | △15,222
繰延税金負債の純額 | △345 |  | △15,222

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円) | 合計 （千円)
税務上の繰越欠損金(※) | 5,626 | － | 38,166 | 26,845 | 133,197 | 1,040,023 | 1,243,859
評価性引当額 | △5,626 | － | △38,166 | △26,845 | △133,197 | △1,040,023 | △1,243,859
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円) | 合計 （千円)
税務上の繰越欠損金(※) | － | 34,027 | 23,850 | 129,194 | 71,930 | 1,216,973 | 1,475,976
評価性引当額 | － | △34,027 | △23,850 | △129,194 | △71,930 | △1,216,973 | △1,475,976
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

該当事項はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループの報告セグメントの区分は、「研究支援事業」及び「メディカル事業」となっております。「研究支援事業」では、ヒトiPS細胞及びヒトES細胞の技術を基盤とした製品・サービスに関する事業活動を国内外で展開しております。また、「メディカル事業」においては、再生医療製品の開発及び、臓器移植や造血幹細胞移植における臨床検査を国内において行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 研究支援事業 | メディカル事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 1,120,613 | 79,296 | 1,199,909 | - | 1,199,909
セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | -
計 | 1,120,613 | 79,296 | 1,199,909 | - | 1,199,909
セグメント損失（△） | △12,734 | △183,474 | △196,209 | △695,582 | △891,792
セグメント資産 | 539,841 | 147,994 | 687,835 | 5,865,206 | 6,553,042
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 20,004 | 5,941 | 25,945 | 29,945 | 55,890
のれん償却額 | 8,780 | 2,713 | 11,493 | - | 11,493
補助金収入 | 63,556 | - | 63,556 | - | 63,556
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 100,238 | 37,993 | 138,232 | 909 | 139,141

（注）１　調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント損失の調整額△695,582千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額5,865,206千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。

(3) 減価償却費の調整額29,945千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

２　セグメント損失は、連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 研究支援事業 | メディカル事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 1,200,362 | 85,921 | 1,286,284 | - | 1,286,284
セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | -
計 | 1,200,362 | 85,921 | 1,286,284 | - | 1,286,284
セグメント利益又は損失(△) | 93,475 | △371,825 | △278,349 | △510,380 | △788,730
セグメント資産 | 446,400 | 283,903 | 730,303 | 5,317,184 | 6,047,488
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 29,775 | 5,119 | 34,895 | 23,891 | 58,787
のれん償却額 | - | 2,713 | 2,713 | - | 2,713
補助金収入 | 95,050 | 36,000 | 131,050 | 45,057 | 176,107
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 24,926 | 36,971 | 61,897 | 2,369 | 64,267

（注）１　調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失の調整額△510,380千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額5,317,184千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。

(3) 減価償却費の調整額23,891千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

２　セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：千円）

日本 | 米国 | 英国 | インド | 合計
387,911 | 457,128 | 300,037 | 54,831 | 1,199,909

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：千円）

日本 | 米国 | 英国 | インド | 合計
76,008 | 11,796 | 33,478 | 66,717 | 188,000

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：千円）

日本 | 米国 | 英国 | インド | 合計
558,338 | 445,480 | 222,691 | 59,774 | 1,286,284

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：千円）

日本 | 米国 | 英国 | インド | 合計
88,830 | 19,172 | - | 65,573 | 173,576

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

（単位：千円）

| 研究支援事業 | メディカル事業 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 115,879 | - | - | 115,879

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（単位：千円）

| 研究支援事業 | メディカル事業 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 23,207 | - | - | 23,207

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

（単位：千円）

| 研究支援事業 | メディカル事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 8,780 | 2,713 | - | 11,493
当期末残高 | - | 21,704 | - | 21,704

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（単位：千円）

| 研究支援事業 | メディカル事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | - | 2,713 | - | 2,713
当期末残高 | - | 18,991 | - | 18,991

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 84.76円 | 75.17円
１株当たり当期純損失金額(△) | △14.27円 | △11.38円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり当期純損失金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純損失金額 (△)（千円） | △1,016,520 | △812,572
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純損失金額(△)（千円） | △1,016,520 | △812,572
期中平均株式数（千株） | 71,259 | 71,432

###### （重要な後発事象）

（第三者割当による第15回新株予約権の発行及びその払込完了）

１．募集の概要

当社は、2021年６月１日開催の取締役会において、以下のとおり、第三者割当による第15回新株予約権（以下「本新株予約権」という。）の発行を決議し、2021年６月17日に当該新株予約権の発行価額の総額の払込が完了いたしました。なお、募集の概要は以下のとおりであります。

＜本新株予約権発行の概要＞

(1)新株予約権の割当日 | 2021年６月17日
(2)発行新株予約権数 | 145,000個
(3)発行価額 | 総額17,690,000円 新株予約権1個につき金122円
(4)当該発行による潜在株式数 | 潜在株式数：14,500,000株（新株予約権1個につき100株）
(5)調達資金の額（新株予約権の行使に際して出資される財産の価額） | 5,390,190,000円（差引手取概算額）（注）
(6)行使価額及び行使価額の修正条件 | 当初行使価額は371円（本新株予約権に付された行使価額修正条項等を勘案した、発行決議日の直前取引日の株式会社東京証券取引所（以下「東京証券取引所」といいます。）における当社普通株式の普通取引の終値の90％に相当する金額）です。 上限行使価額はありません。 下限行使価額は206円（発行決議日の直前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の50％に相当する金額の1円未満の端数を切り上げた金額）です。

(6)行使価額及び行使価額の修正条件 | 行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力発生日に、当該効力発生日の前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終日の売買高加重平均価格の92％に相当する金額に修正されますが、かかる修正後の価額が下限行使価額を下回る場合には、下限行使価額を修正後の行使価額とします。
（7）募集又は割当方法 | 第三者割当の方法によります。
（8）割当予定先 | ＳＭＢＣ日興証券

（注）調達資金の額は、本新株予約権の払込金額の総額及び本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の合計額を合算した金額から、本新株予約権に係る発行諸費用の概算額を差し引いた金額です。なお、本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の合計額は、当初行使価額で全ての本新株予約権が行使されたと仮定した場合の金額であります。そのため、本新株予約権の行使価額が修正又は調整された場合には、調達資金の額は増加又は減少します。また、本新株予約権の行使可能期間内に行使が行われない場合又は当社が取得した本新株予約権を消却した場合には、調達資金の額は減少します。

２．資金の使途

具体的な使途 | 金額（百万円） | 支出予定時期
① ステムカイマル（脊髄小脳変性症）の治験及び承認に係る諸費用 | 500 | 2022年４月～2024年６月
② iPS神経グリア細胞の適用拡大に係る費用 | 750 | 2021年７月～2024年６月
③ 新規事業であるiPS細胞作製ビジネス（GMPiPS細胞マスターセルバンク及びパーソナルiPS）の立ち上げに係る費用 | 600 | 2021年７月～2024年６月
④ 新規パイプラインの導入及び治験に係る費用 | 2,490 | 2022年４月～2024年６月
⑤ 運転資金等 | 1,050 | 2021年７月～2024年３月
合計 | 5,390 | －

（資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分）

当社は、2021年５月25日開催の取締役会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について、2021年６月25日開催の第19回定時株主総会に付議することを決議し、同定時株主総会において承認されました。

(1)資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行う目的

現在生じている繰越利益剰余金の欠損金を填補し、財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを目的としております。

(2)資本金及び資本準備金の額の減少の内容

減少する資本金及び資本準備金の額

資本金 6,802,191,961円のうち6,302,191,961円（減少後の額500,000,000円）

資本準備金 7,238,848,813円のうち2,110,594,330円（減少後の額5,128,254,483円）

(3)資本金及び資本準備金の額の減少の方法

払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金及び資本準備金の額のみを減少させて、その他資本剰余金に振り替えます。

(4)剰余金の処分の内容

資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、資本金及び資本準備金の額の減少により生じるその他資本剰余金を含むその他資本剰余金8,859,508,391円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当します。

(5)資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程

①取締役会決議日 2021年５月25日

②定時株主総会決議日 2021年６月25日

③債権者異議申述公告日 2021年７月２日（予定）

④債権者異議申述最終期日 2021年８月２日（予定）

⑤効力発生日 　　　　2021年８月６日（予定）

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
一年内返済予定の長期借入金 | － | － | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 80,000 | 80,000 | 0.4 | 2022年～2022年
合計 | 80,000 | 80,000 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 80,000 | － | － | －

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 168,264 | 614,988 | 949,069 | 1,286,284
税金等調整前四半期（当期）純損失金額（△）（千円） | △207,888 | △365,522 | △657,592 | △811,937
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失金額（△）（千円） | △208,067 | △365,969 | △658,222 | △812,572
１株当たり四半期（当期）純損失金額（△）（円） | △2.91 | △5.13 | △9.22 | △11.38

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純損失金額（△）（円） | △2.91 | △2.21 | △4.09 | △2.16