第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年（平成19年）内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2016年１月１日から2016年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2016年１月１日から2016年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	97,746	97,521
受取手形及び売掛金	156,918	149,830
商品及び製品	47,844	51,418
仕掛品	6,753	6,838
原材料及び貯蔵品	27,992	28,843
その他	53,649	57,804
貸倒引当金	△352	△343
流動資産合計	390,553	391,914
固定資産
有形固定資産	347,850	335,331
無形固定資産
のれん	454,212	435,282
商標権	188,517	171,005
その他	68,697	65,489
無形固定資産合計	711,427	671,776
投資その他の資産
投資有価証券	9,929	9,507
その他	24,873	24,496
貸倒引当金	△547	△555
投資その他の資産合計	34,255	33,449
固定資産合計	1,093,533	1,040,558
繰延資産	348	232
資産合計	1,484,434	1,432,705

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	119,831	121,083
電子記録債務	13,619	12,947
短期借入金	113,649	148,034
リース債務	7,646	7,584
未払法人税等	13,138	9,516
賞与引当金	7,255	8,338
その他	163,739	163,081
流動負債合計	438,881	470,586
固定負債
社債	40,000	40,000
長期借入金	258,743	213,334
リース債務	16,593	15,641
役員退職慰労引当金	321	335
退職給付に係る負債	6,887	6,917
その他	96,116	93,539
固定負債合計	418,662	369,768
負債合計	857,543	840,354
純資産の部
株主資本
資本金	168,384	168,384
資本剰余金	192,323	192,517
利益剰余金	176,537	169,641
株主資本合計	537,245	530,542
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,894	1,835
繰延ヘッジ損益	376	△310
為替換算調整勘定	46,993	21,231
退職給付に係る調整累計額	△3,013	△3,026
その他の包括利益累計額合計	46,249	19,729
非支配株主持分	43,395	42,078
純資産合計	626,890	592,350
負債純資産合計	1,484,434	1,432,705

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年３月31日)
売上高	272,517	311,126
売上原価	126,228	141,597
売上総利益	146,289	169,528
販売費及び一般管理費	136,141	157,032
営業利益	10,147	12,496
営業外収益
受取利息	106	144
受取配当金	95	60
持分法による投資利益	196	215
為替差益	511	117
その他	248	505
営業外収益合計	1,158	1,043
営業外費用
支払利息	1,189	1,387
その他	325	332
営業外費用合計	1,514	1,720
経常利益	9,791	11,819
特別利益
固定資産売却益	43	26
投資有価証券売却益	1	47
その他	1	－
特別利益合計	45	73
特別損失
固定資産廃棄損	720	629
組織再編関連費用	271	372
その他	175	49
特別損失合計	1,167	1,051
税金等調整前四半期純利益	8,669	10,842
法人税等	3,502	3,440
四半期純利益	5,167	7,401
非支配株主に帰属する四半期純利益	606	1,325
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,560	6,075

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年３月31日)
四半期純利益	5,167	7,401
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	371	△66
繰延ヘッジ損益	△35	△726
為替換算調整勘定	△31,334	△27,729
退職給付に係る調整額	△46	△16
持分法適用会社に対する持分相当額	△440	△91
その他の包括利益合計	△31,486	△28,628
四半期包括利益	△26,318	△21,227
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△26,370	△20,444
非支配株主に係る四半期包括利益	51	△783

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間において、サントリービバレッジソリューション㈱を設立したため、連結の範囲に含めています。

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2013年（平成25年）９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　2013年（平成25年）９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　2013年（平成25年）９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しています。また、当第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しています。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っています。当該表示の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っています。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(3)、連結会計基準第44－５項(3)及び事業分離等会計基準第57－４項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の当第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しています。

　この結果、当第１四半期連結会計期間の期首において、のれん1,971百万円及び為替換算調整勘定26百万円が減少し、資本剰余金211百万円が増加するとともに、利益剰余金が2,157百万円減少しています。また、当第１四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微です。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2015年１月１日 至　2015年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2016年１月１日 至　2016年３月31日）
減価償却費	12,778　百万円	14,796　百万円
のれんの償却額	6,143	7,402

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2015年１月１日　至　2015年３月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2015年３月27日 定時株主総会	普通株式	9,579	31.00	2014年12月31日	2015年３月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年３月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2016年３月30日 定時株主総会	普通株式	10,815	35.00	2015年12月31日	2016年３月31日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	国内	国際 （注）４
売上高
外部顧客への売上高	151,427	121,090	272,517	－	272,517
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	333	333	△333	－
計	151,427	121,424	272,851	△333	272,517
セグメント利益　（注）３	3,329	12,961	16,291	△6,143	10,147

　　　　　　（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない、のれん償却額です。

２. セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

３．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

		国内	国際	合計
セグメント利益		3,329	12,961	16,291
	減価償却費	7,424	5,354	12,778
EBITDA		10,753	18,316	29,069

　　EBITDAは、セグメント利益に減価償却費を加えた数値です。

４．国際セグメントを、現地法人グループの親会社の所在地別に分類した売上高、利益及びEBITDA　の内訳は次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

		欧州	アジア	オセアニア	米州	国際計
売上高
	外部顧客への売上高	50,795	39,805	11,523	18,966	121,090
	セグメント間の内部売上高又は振替高	333	－	－	－	333
	計	51,128	39,805	11,523	18,966	121,424
セグメント利益		6,576	3,007	1,770	1,607	12,961
	減価償却費	2,147	1,982	406	818	5,354
EBITDA		8,723	4,990	2,176	2,426	18,316

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	国内	国際 （注）４
売上高
外部顧客への売上高	191,602	119,523	311,126	－	311,126
セグメント間の内部売上高又は振替高	1	560	562	△562	－
計	191,603	120,084	311,688	△562	311,126
セグメント利益　（注）３	7,146	12,752	19,898	△7,402	12,496

　　　　　　（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない、のれん償却額です。

２. セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

３．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

		国内	国際	合計
セグメント利益		7,146	12,752	19,898
	減価償却費	9,327	5,469	14,796
EBITDA		16,473	18,221	34,695

　　EBITDAは、セグメント利益に減価償却費を加えた数値です。

４．国際セグメントを、現地法人グループの親会社の所在地別に分類した売上高、利益及びEBITDA　の内訳は次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

		欧州	アジア	オセアニア	米州	国際計
売上高
	外部顧客への売上高	51,120	39,788	10,094	18,521	119,523
	セグメント間の内部売上高又は振替高	560	－	－	－	560
	計	51,680	39,788	10,094	18,521	120,084
セグメント利益		5,771	4,486	910	1,584	12,752
	減価償却費	2,339	1,950	366	812	5,469
EBITDA		8,110	6,436	1,277	2,397	18,221

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりです。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2015年１月１日 至　2015年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2016年１月１日 至　2016年３月31日）
１株当たり四半期純利益金額	14.76円	19.66円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	4,560	6,075
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	4,560	6,075
普通株式の期中平均株式数（株）	309,000,000	309,000,000

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。

（重要な後発事象）

（共通支配下の取引）

当社の2015年12月10日開催の取締役会決議に基づき、2016年４月１日付で当社の連結子会社であるサントリービバレッジソリューション㈱が、当社連結子会社であるサントリーフーズ㈱において運営する自動販売機事業、ファウンテン事業及びウォーター事業（以下、「総合飲料サービス提供事業」）を会社分割により承継しました。

[企業結合の概要]

１．対象となる事業の名称及び当該事業の内容

事業の名称：総合飲料サービス提供事業

事業の内容：日本国内における清涼飲料の自動販売機事業、ファウンテン事業、ウォーター事業

２．企業結合日

2016年４月１日

３．企業結合の法的形式

サントリーフーズ㈱を分割会社とし、サントリービバレッジソリューション㈱を承継会社とする吸収分割

４．結合後企業の名称

サントリービバレッジソリューション㈱

５.その他取引の概要に関する事項

当社グループにおける当該事業に関する意思決定の迅速化、お客様の満足度の向上及び経営効率の向上を図ります。また、戦略の一本化による顧客対応力・販売力を更に強化すると共に、新たな商品・サービスの開発により高い付加価値をお客様に提供することによって、当社グループにおける一層の顧客基盤の拡大を加速させることを目的としています。

６．実施予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2013年（平成25年）９月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2013年（平成25年）９月13日公表分)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定です。

（熊本地震の影響について）

2016年４月の平成28年熊本地震により、当社が清涼飲料の製造を委託しているサントリー九州熊本工場等において、一部に被害が発生しました。なお、当社グループの翌四半期連結会計期間以降の業績に与える影響については現時点で調査中です。

２【その他】

　該当事項はありません。