第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年（平成19年）内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2016年４月１日から2016年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2016年１月１日から2016年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	97,746	122,370
受取手形及び売掛金	156,918	174,566
商品及び製品	47,844	56,197
仕掛品	6,753	5,096
原材料及び貯蔵品	27,992	28,856
その他	53,649	62,626
貸倒引当金	△352	△234
流動資産合計	390,553	449,480
固定資産
有形固定資産	347,850	313,820
無形固定資産
のれん	454,212	404,703
商標権	188,517	146,341
その他	68,697	60,504
無形固定資産合計	711,427	611,549
投資その他の資産
投資有価証券	9,929	9,370
その他	24,873	23,007
貸倒引当金	△547	△529
投資その他の資産合計	34,255	31,848
固定資産合計	1,093,533	957,218
繰延資産	348	117
資産合計	1,484,434	1,406,816

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	119,831	133,321
電子記録債務	13,619	16,068
短期借入金	113,649	142,386
リース債務	7,646	7,452
未払法人税等	13,138	12,568
賞与引当金	7,255	5,414
その他	163,739	180,854
流動負債合計	438,881	498,066
固定負債
社債	40,000	40,000
長期借入金	258,743	202,087
リース債務	16,593	14,361
役員退職慰労引当金	321	199
退職給付に係る負債	6,887	7,174
その他	96,116	88,343
固定負債合計	418,662	352,168
負債合計	857,543	850,234
純資産の部
株主資本
資本金	168,384	168,384
資本剰余金	192,323	192,431
利益剰余金	176,537	181,446
株主資本合計	537,245	542,262
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,894	1,783
繰延ヘッジ損益	376	△146
為替換算調整勘定	46,993	△24,032
退職給付に係る調整累計額	△3,013	△2,947
その他の包括利益累計額合計	46,249	△25,342
非支配株主持分	43,395	39,662
純資産合計	626,890	556,581
負債純資産合計	1,484,434	1,406,816

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年６月30日)
売上高	622,342	679,047
売上原価	281,797	301,470
売上総利益	340,544	377,576
販売費及び一般管理費	※ 302,549	※ 337,693
営業利益	37,995	39,883
営業外収益
受取利息	194	221
受取配当金	108	81
持分法による投資利益	258	352
その他	509	853
営業外収益合計	1,070	1,508
営業外費用
支払利息	2,399	2,555
その他	816	456
営業外費用合計	3,215	3,011
経常利益	35,849	38,379
特別利益
固定資産売却益	57	29
投資有価証券売却益	1	47
その他	17	－
特別利益合計	76	77
特別損失
固定資産廃棄損	1,151	1,379
震災関連費用	－	3,527
組織再編関連費用	732	2,129
その他	508	378
特別損失合計	2,392	7,415
税金等調整前四半期純利益	33,534	31,041
法人税等	12,605	9,975
四半期純利益	20,928	21,065
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,155	3,184
親会社株主に帰属する四半期純利益	18,773	17,881

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年６月30日)
四半期純利益	20,928	21,065
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	346	△122
繰延ヘッジ損益	△473	△545
為替換算調整勘定	△12,045	△75,951
退職給付に係る調整額	△3	79
持分法適用会社に対する持分相当額	△41	△379
その他の包括利益合計	△12,216	△76,918
四半期包括利益	8,712	△55,852
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	6,853	△53,711
非支配株主に係る四半期包括利益	1,859	△2,141

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	33,534	31,041
減価償却費	26,095	29,396
のれん償却額	12,297	14,614
受取利息及び受取配当金	△302	△302
支払利息	2,399	2,555
固定資産廃棄損	1,151	1,379
売上債権の増減額（△は増加）	△42,360	△28,488
たな卸資産の増減額（△は増加）	△14,009	△13,802
仕入債務の増減額（△は減少）	29,806	22,575
その他	30,204	26,762
小計	78,815	85,730
利息及び配当金の受取額	305	268
利息の支払額	△2,540	△2,815
法人税等の支払額	△17,145	△13,241
営業活動によるキャッシュ・フロー	59,435	69,942
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形及び無形固定資産の取得による支出	△26,335	△24,343
有形及び無形固定資産の売却による収入	499	314
その他	△1,437	△337
投資活動によるキャッシュ・フロー	△27,273	△24,366
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	2,015	34,512
長期借入れによる収入	5,004	19,862
長期借入金の返済による支出	△18,901	△52,791
リース債務の返済による支出	△536	△4,015
配当金の支払額	△9,579	△10,815
非支配株主への配当金の支払額	△1,233	△880
その他	27	△810
財務活動によるキャッシュ・フロー	△23,202	△14,938
現金及び現金同等物に係る換算差額	280	△6,016
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	9,239	24,620
現金及び現金同等物の期首残高	105,505	97,718
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 114,745	※ 122,339

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、サントリービバレッジソリューション㈱を設立したため、連結の範囲に含めています。

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2013年（平成25年）９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　2013年（平成25年）９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　2013年（平成25年）９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しています。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しています。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っています。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っています。

　当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しています。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(3)、連結会計基準第44－５項(3)及び事業分離等会計基準第57－４項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しています。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、のれん1,971百万円及び為替換算調整勘定26百万円が減少し、資本剰余金211百万円が増加するとともに、利益剰余金が2,157百万円減少しています。また、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微です。

（四半期連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年１月１日 　　至　2015年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年１月１日 　　至　2016年６月30日）
販売促進費及び手数料	137,447百万円	150,082百万円
広告宣伝費	28,258	26,072
運搬費及び保管費	22,101	20,762
労務費	47,874	62,552
減価償却費	15,392	18,747
のれん償却額	12,297	14,614

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年１月１日 至　2015年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年１月１日 至　2016年６月30日）
現金及び預金勘定	114,750百万円	122,370百万円
預入期間が６ヶ月を超える定期預金	△5	△30
現金及び現金同等物	114,745	122,339

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2015年１月１日　至　2015年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2015年３月27日 定時株主総会	普通株式	9,579	31.00	2014年12月31日	2015年３月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2015年８月６日 取締役会	普通株式	10,197	33.00	2015年６月30日	2015年９月３日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2016年３月30日 定時株主総会	普通株式	10,815	35.00	2015年12月31日	2016年３月31日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2016年８月４日 取締役会	普通株式	10,506	34.00	2016年６月30日	2016年９月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	国内	国際 （注）４
売上高
外部顧客への売上高	350,526	271,816	622,342	－	622,342
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	675	675	△675	－
計	350,526	272,491	623,017	△675	622,342
セグメント利益　（注）３	15,271	35,020	50,292	△12,297	37,995

　　　　　　（注）１． セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない、のれん償却額です。

　　　　　　　　　２． セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

　　　　　　　　　３． 報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

		国内	国際	合計
セグメント利益		15,271	35,020	50,292
	減価償却費	14,855	11,239	26,095
EBITDA		30,127	46,260	76,387

EBITDAは、セグメント利益に減価償却費を加えた数値です。

　　　　　　　　　４．国際セグメントを、現地法人グループの親会社の所在地別に分類した売上高、利益及びEBITDA　の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

		欧州	アジア	オセアニア	米州	国際計
売上高
	外部顧客への売上高	122,842	85,303	22,184	41,485	271,816
	セグメント間の内部売上高又は振替高	675	－	－	－	675
	計	123,518	85,303	22,184	41,485	272,491
セグメント利益		21,234	6,499	2,780	4,505	35,020
	減価償却費	4,511	4,036	920	1,771	11,239
EBITDA		25,746	10,536	3,701	6,277	46,260

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	国内	国際 （注）４
売上高
外部顧客への売上高	421,850	257,197	679,047	－	679,047
セグメント間の内部売上高又は振替高	3	924	928	△928	－
計	421,854	258,121	679,975	△928	679,047
セグメント利益　（注）３	22,010	32,487	54,497	△14,614	39,883

　　　　　　（注）１． セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない、のれん償却額です。

　　　　　　　　　２． セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

　　　　　　　　　３． 報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

		国内	国際	合計
セグメント利益		22,010	32,487	54,497
	減価償却費	18,608	10,788	29,396
EBITDA		40,619	43,275	83,894

EBITDAは、セグメント利益に減価償却費を加えた数値です。

　　　　　　　　　４．国際セグメントを、現地法人グループの親会社の所在地別に分類した売上高、利益及びEBITDA　の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

		欧州	アジア	オセアニア	米州	国際計
売上高
	外部顧客への売上高	118,187	81,051	19,343	38,614	257,197
	セグメント間の内部売上高又は振替高	924	－	－	－	924
	計	119,112	81,051	19,343	38,614	258,121
セグメント利益		18,225	8,182	2,028	4,051	32,487
	減価償却費	4,586	3,915	708	1,577	10,788
EBITDA		22,811	12,098	2,736	5,629	43,275

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引）

連結子会社間で行う会社分割

[企業結合の概要]

１．対象となる事業の名称及び当該事業の内容

事業の名称：総合飲料サービス提供事業

事業の内容：日本国内における清涼飲料の自動販売機事業、ファウンテン事業、ウォーター事業等

２．企業結合日

2016年４月１日

３．企業結合の法的形式

サントリーフーズ㈱を分割会社とし、サントリービバレッジソリューション㈱を承継会社とする吸収分割

４．結合後企業の名称

サントリービバレッジソリューション㈱

５.その他取引の概要に関する事項

当社グループにおける当該事業に関する意思決定の迅速化、お客様の満足度の向上及び経営効率の向上を図ります。また、戦略の一本化による顧客対応力・販売力を更に強化すると共に、新たな商品・サービスの開発により高い付加価値をお客様に提供することによって、当社グループにおける一層の顧客基盤の拡大を加速させることを目的としています。

６．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2013年（平成25年）９月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2013年（平成25年）９月13日公表分)に基づき、共通支配下の取引として処理しています。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年１月１日 至　2015年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年１月１日 至　2016年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	60.75円	57.87円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	18,773	17,881
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	18,773	17,881
普通株式の期中平均株式数（株）	309,000,000	309,000,000

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2016年８月４日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(１）配当金の総額………………………………………10,506百万円

(２）１株当たりの金額…………………………………34円00銭

(３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2016年９月１日

（注）　2016年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。