第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年(平成19年)内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2017年７月１日から2017年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2017年１月１日から2017年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

84,127

91,662

受取手形及び売掛金

161,037

198,506

商品及び製品

46,378

58,580

仕掛品

4,406

6,051

原材料及び貯蔵品

23,953

27,781

その他

54,858

55,772

貸倒引当金

△217

△847

流動資産合計

374,544

437,508

固定資産

 

 

有形固定資産

338,775

337,493

無形固定資産

 

 

のれん

407,283

399,007

商標権

150,827

159,736

その他

64,204

62,084

無形固定資産合計

622,316

620,829

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,290

10,173

その他

20,553

22,561

貸倒引当金

△582

△180

投資その他の資産合計

30,261

32,555

固定資産合計

991,353

990,877

繰延資産

103

83

資産合計

1,366,000

1,428,468

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

116,081

141,367

電子記録債務

12,742

16,894

短期借入金

72,239

84,781

リース債務

7,074

6,720

未払法人税等

15,849

14,070

賞与引当金

8,002

11,319

その他

178,389

187,472

流動負債合計

410,378

462,628

固定負債

 

 

社債

40,000

40,000

長期借入金

199,283

171,188

リース債務

11,670

9,087

役員退職慰労引当金

246

282

退職給付に係る負債

8,784

9,348

その他

93,188

101,418

固定負債合計

353,174

331,325

負債合計

763,552

793,953

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

168,384

168,384

資本剰余金

183,628

183,828

利益剰余金

199,116

212,662

株主資本合計

551,128

564,874

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,020

2,168

繰延ヘッジ損益

130

△497

為替換算調整勘定

2,973

19,778

退職給付に係る調整累計額

△4,023

△3,604

その他の包括利益累計額合計

1,100

17,845

非支配株主持分

50,218

51,794

純資産合計

602,447

634,515

負債純資産合計

1,366,000

1,428,468

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

1,065,818

1,095,022

売上原価

469,306

482,483

売上総利益

596,511

612,539

販売費及び一般管理費

522,071

535,697

営業利益

74,440

76,842

営業外収益

 

 

受取利息

306

308

受取配当金

84

81

持分法による投資利益

544

464

その他

894

983

営業外収益合計

1,829

1,838

営業外費用

 

 

支払利息

3,396

2,036

為替差損

－

2,832

その他

703

622

営業外費用合計

4,099

5,490

経常利益

72,171

73,190

特別利益

 

 

固定資産売却益

52

113

関係会社株式売却益

－

150

その他

47

39

特別利益合計

100

302

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

1,704

1,413

震災関連費用

3,589

－

組織再編関連費用

3,219

1,582

製品回収関連費用

－

1,399

その他

583

365

特別損失合計

9,096

4,761

税金等調整前四半期純利益

63,174

68,731

法人税等

22,076

25,924

四半期純利益

41,097

42,807

非支配株主に帰属する四半期純利益

4,673

5,777

親会社株主に帰属する四半期純利益

36,423

37,029

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

四半期純利益

41,097

42,807

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△38

152

繰延ヘッジ損益

△557

△627

為替換算調整勘定

△85,257

15,603

退職給付に係る調整額

170

443

持分法適用会社に対する持分相当額

△497

66

その他の包括利益合計

△86,180

15,638

四半期包括利益

△45,083

58,445

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△44,053

53,775

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,029

4,670

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、TIPCO F&B CO., LTD.は株式を全て譲渡したことにより、持分法適用の範囲から除外しています。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　2016年（平成28年）３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しています。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っています。

 

 

前連結会計年度

（2016年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2017年９月30日）

Oulmès Drink Developpement SA

306百万円

332百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

減価償却費

43,615　百万円

44,923　百万円

のれんの償却額

21,568

21,865

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2016年３月30日

定時株主総会

普通株式

10,815

35.00

2015年12月31日

2016年３月31日

利益剰余金

2016年８月４日

取締役会

普通株式

10,506

34.00

2016年６月30日

2016年９月１日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年３月30日

定時株主総会

普通株式

12,051

39.00

2016年12月31日

2017年３月31日

利益剰余金

2017年８月７日

取締役会

普通株式

11,433

37.00

2017年６月30日

2017年９月４日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの区分方法の変更）

　当社は、グローバル経営を強化し、更なる成長を加速させるために2017年４月１日付で組織変更を実施しました。これに伴い、従来、「国内事業」「国際事業」としていた報告セグメントを、第２四半期連結累計期間より「日本事業」「欧州事業」「アジア事業」「オセアニア事業」「米州事業」に変更しました。前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しています。

 

（報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更）

　当社は、各報告セグメントの業績をより適正に評価、管理するため、従来、各報告セグメントに配分していたグループ管理費用を、第２四半期連結累計期間より全社費用として調整額に含めています。前第３四半期連結累計期間のセグメント利益は、変更後の報告セグメントの利益又は損失の算定方法に基づき作成しています。

 

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

欧州

アジア

オセアニア

米州

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

678,126

180,370

118,967

28,440

59,913

1,065,818

-

1,065,818

セグメント間の内部売上高又は振替高

5

1,245

57

3

-

1,312

△1,312

-

計

678,131

181,616

119,025

28,444

59,913

1,067,130

△1,312

1,065,818

セグメント利益（注）３

45,432

32,274

12,931

3,639

7,601

101,881

△27,440

74,440

（注）１． セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していないのれん償却額及び全社費用

です。全社費用は、当社において発生するグループ管理費用です。

２． セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

３． 報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

日本

欧州

アジア

オセアニア

米州

合計

調整額

（注）１

調整後合計

セグメント利益

45,432

32,274

12,931

3,639

7,601

101,881

△27,440

74,440

 

減価償却費及びのれん償却額

27,629

6,593

5,819

1,162

2,292

43,497

21,686

65,184

EBITDA（注）２

73,062

38,868

18,751

4,801

9,894

145,378

△5,754

139,624

（注）１．EBITDAの調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

全社費用は、当社において発生するグループ管理費用です。

２．EBITDAは、セグメント利益に減価償却費及びのれん償却額を加えた金額です。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

欧州

アジア

オセアニア

米州

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

688,538

185,623

129,352

29,861

61,647

1,095,022

-

1,095,022

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

1,144

393

5

-

1,546

△1,546

-

計

688,540

186,767

129,746

29,866

61,647

1,096,568

△1,546

1,095,022

セグメント利益（注）３

47,764

30,804

15,830

3,432

7,246

105,078

△28,236

76,842

（注）１． セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していないのれん償却額及び全社費用

です。全社費用は、当社において発生するグループ管理費用です。

２． セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

３． 報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

日本

欧州

アジア

オセアニア

米州

合計

調整額

（注）１

調整後合計

セグメント利益

47,764

30,804

15,830

3,432

7,246

105,078

△28,236

76,842

 

減価償却費及びのれん償却額

27,313

7,111

6,555

1,302

2,512

44,795

21,992

66,788

EBITDA（注）２

75,077

37,915

22,386

4,735

9,758

149,874

△6,243

143,630

（注）１．EBITDAの調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

全社費用は、当社において発生するグループ管理費用です。

２．EBITDAは、セグメント利益に減価償却費及びのれん償却額を加えた金額です。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

117.88円

119.84円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

36,423

37,029

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

36,423

37,029

普通株式の期中平均株式数（株）

309,000,000

309,000,000

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。

 
（重要な後発事象）

（事業分離）

当社の2017年10月13日開催の取締役会決議に基づき、2017年10月19日付で当社子会社のSuntory Beverage & Food Asia Pte. Ltd.の子会社であるCerebos Pacific Limited（以下「セレボス」）は、Asian Home Gourmet (CPL) Pte Ltd、Cerebos (Australia) Limited及びCerebos Gregg's Limitedの全株式をThe Kraft Heinz Company に譲渡する契約を締結しました。

 

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

The Kraft Heinz Company

（２）分離する事業の内容

シンガポール、オーストラリア及びニュージーランドにおける食品及びインスタントコーヒー事業

（３）事業分離を行う主な理由

セレボスは、シンガポール、オーストラリア及びニュージーランドにおける事業の最適化を図るため、当該地域における食品及びインスタントコーヒー事業を展開する子会社の株式をThe Kraft Heinz Company へ譲渡することで合意しました。なお、セレボスのフレッシュコーヒー事業につきましては、引き続き当社グループにおいて事業を展開し、成長市場である当該事業の強化を図ります。

（４）事業分離日

2018年第１四半期（予定）

なお、本件譲渡の完了は、各国独占禁止法に関する必要な行政当局の許可等を前提としています。

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

① 譲渡価額

約26,000百万円 （注）

② 譲渡後の所有株式数

－株（議決権所有割合：－％）

（注）上記金額は、事業価値評価額（異動する子会社３社の合計金額）であり、実際の譲渡価額は、譲渡契約に定める株式譲渡実行時の価格調整を実施した金額となる予定です。

 

２．分離する事業が含まれている報告セグメント

アジア事業

 

（取得による企業結合）

当社の2017年11月２日開催の取締役会決議に基づき、2017年11月２日付で当社子会社であるSuntory Beverage & Food Asia Pte. Ltd.が、PepsiCo, Inc.（以下「ペプシコ」）の子会社であるPepsi-Cola (Thai) Trading Co., Ltd.からタイにおける飲料事業会社（International Refreshment (Thailand) Co., Ltd.）の株式の51％を取得（以下「本件取得」）する契約を締結しました。

 

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

International Refreshment (Thailand) Co., Ltd.

事業の内容

タイにおける清涼飲料の製造 （注）

（注）本件取得に関連する事前の組織再編に伴い、清涼飲料の販売事業も行う予定です。

（２）企業結合を行う主な理由

タイの飲料市場は、東南アジアでも有数の規模で、またGDPの成長に伴い今後も成長が見込まれます。ペプシコのタイ飲料事業は、同国の市場において製造・販売網及び優良なブランドを所有し、強固な事業基盤を構築しています。本件取得は、タイにおける飲料事業の成長を目指す当社と、伸長著しい同国において飲料事業の更なる強化を図るペプシコの意向が一致したことによるものです。

今後は、合弁会社の設立により、ペプシコの強固な事業基盤と当社グループが培ってきたお茶等を中心とした健康志向のお客様に向けた商品開発の知見を活かし、タイにおける飲料事業の拡大を図ります。

（３）企業結合日

2018年３月（予定）

なお、本件取得の完了は、各国独占禁止法に関する必要な行政当局の許可等を前提としています。

（４）企業結合の法的形式

株式取得

（５）結合後企業の名称

Suntory PepsiCo Beverage (Thailand) Co., Ltd.

（６）取得する議決権比率

株式取得直前に所有している議決権比率

－％

企業結合日に取得する議決権比率

51.0％

取得後の議決権比率

51.0％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価として株式を取得することにより、実質的に支配すると認められるためです。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

約33,000百万円

取得原価

 

約33,000百万円

実際の取得価額は、取得契約に定める株式取得実行時の価格調整を実施した金額となる予定です。

 

 

 

２【その他】

　2017年８月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(１）配当金の総額………………………………………11,433百万円

(２）１株当たりの金額…………………………………37円00銭

(３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2017年９月４日

（注）　2017年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っています。