### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 122,013 | 108,454
売掛金 | 78,207 | 92,873
商品及び製品 | 74 | 144
仕掛品 | 958 | 1,073
原材料及び貯蔵品 | 11,919 | 15,419
前渡金 | 695 | 505
前払費用 | 995 | 1,188
短期貸付金 | 114,899 | 88,830
貸倒引当金 | － | △30
未収入金 | 14,227 | 14,559
その他 | 3,691 | 3,247
流動資産合計 | ※１ 347,681 | ※１ 326,266
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 1,491 | 1,448
機械及び装置 | 2,213 | 1,820
工具、器具及び備品 | 27,419 | 28,784
土地 | 27,945 | 27,596
建設仮勘定 | 68 | 123
その他 | 727 | 1,061
有形固定資産合計 | 59,865 | 60,835
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 1,920 | 1,741
のれん | 378 | 321
その他 | 36 | 35
無形固定資産合計 | 2,336 | 2,099
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 554,497 | 508,571
関係会社長期貸付金 | 9,485 | 25,592
差入保証金 | 142 | 128
長期前払費用 | 198 | 208
前払年金費用 | 3,918 | 4,426
繰延税金資産 | 1,800 | 1,303
その他 | 68 | 73
投資その他の資産合計 | 570,110 | 540,305
固定資産合計 | 632,312 | 603,240
繰延資産 |  |
社債発行費 | 53 | 15
繰延資産合計 | 53 | 15
資産合計 | 980,047 | 929,522

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 64,904 | 74,578
電子記録債務 | 12,250 | 14,251
短期借入金 | 13,003 | 9,027
１年内償還予定の社債 | 15,000 | 35,000
１年内返済予定の長期借入金 | 30,000 | 5,420
未払金 | 12,608 | 13,718
未払費用 | 15,503 | 19,729
未払法人税等 | 3,833 | 3,032
預り金 | 88,615 | 75,049
賞与引当金 | 2,338 | 2,876
その他 | 7,833 | 4,817
流動負債合計 | ※１ 265,891 | ※１ 257,502
固定負債 |  |
社債 | 35,000 | －
長期借入金 | 29,800 | 25,000
退職給付引当金 | 3,421 | 3,462
資産除去債務 | 390 | 393
その他 | 28 | 19
固定負債合計 | ※１ 68,639 | ※１ 28,875
負債合計 | 334,531 | 286,377
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 168,384 | 168,384
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 145,884 | 145,884
その他資本剰余金 | 67,541 | 67,541
資本剰余金合計 | 213,425 | 213,425
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 984 | 992
特別償却準備金 | 216 | 108
別途積立金 | 34,982 | 34,982
繰越利益剰余金 | 228,103 | 225,250
利益剰余金合計 | 264,287 | 261,334
自己株式 | △0 | △0
株主資本合計 | 646,096 | 643,143
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 33 | 37
繰延ヘッジ損益 | △613 | △35
評価・換算差額等合計 | △579 | 1
純資産合計 | 645,516 | 643,145
負債純資産合計 | 980,047 | 929,522

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日) | 当事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日)
売上高 | ※１ 390,429 | ※１ 439,048
売上原価 | ※１ 287,080 | ※１ 320,835
売上総利益 | 103,349 | 118,212
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 92,154 | ※１,※２ 97,245
営業利益 | 11,194 | 20,966
営業外収益 |  |
受取利息 | 1,510 | 4,720
受取配当金 | 4,912 | 5,099
固定資産賃貸料 | 15,837 | 15,898
その他 | 732 | 1,325
営業外収益合計 | ※１ 22,992 | ※１ 27,045
営業外費用 |  |
支払利息 | 1,316 | 4,337
固定資産賃貸費用 | 14,657 | 15,058
その他 | 332 | 251
営業外費用合計 | ※１ 16,306 | ※１ 19,648
経常利益 | 17,880 | 28,363
特別利益 |  |
抱合せ株式消滅差益 | ※３ 19,218 | 80
関係会社株式売却益 | ※４ 17,108 | －
その他 | 32 | －
特別利益合計 | 36,359 | 80
特別損失 |  |
減損損失 | 206 | －
固定資産廃棄損 | － | 97
組織再編関連費用 | － | 115
その他 | 10 | －
特別損失合計 | 216 | 213
税引前当期純利益 | 54,022 | 28,230
法人税、住民税及び事業税 | 6,221 | 5,913
法人税等調整額 | △575 | 240
法人税等合計 | 5,645 | 6,153
当期純利益 | 48,377 | 22,076

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本 剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 固定資産 圧縮 積立金 | 特別償却準備金 | 別途 積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 168,384 | 145,884 | 67,541 | 213,425 | 966 | 325 | 34,982 | 203,737 | 240,012 | △0 | 621,821
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △24,101 | △24,101 |  | △24,101
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 48,377 | 48,377 |  | 48,377
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
固定資産圧縮 積立金の積立 |  |  |  |  | 17 |  |  | △17 | － |  | －
固定資産圧縮 積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  |  | 0 | － |  | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  | △108 |  | 108 | － |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 17 | △108 | － | 24,366 | 24,275 | △0 | 24,274
当期末残高 | 168,384 | 145,884 | 67,541 | 213,425 | 984 | 216 | 34,982 | 228,103 | 264,287 | △0 | 646,096

| 評価・換算差額等 | 純資産 合計
| その他 有価証券 評価 差額金 | 繰延 ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 30 | 165 | 195 | 622,017
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △24,101
当期純利益 |  |  |  | 48,377
自己株式の取得 |  |  |  | △0
固定資産圧縮 積立金の積立 |  |  |  | －
固定資産圧縮 積立金の取崩 |  |  |  | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3 | △779 | △775 | △775
当期変動額合計 | 3 | △779 | △775 | 23,498
当期末残高 | 33 | △613 | △579 | 645,516

当事業年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本 剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 固定資産 圧縮 積立金 | 特別償却準備金 | 別途 積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 168,384 | 145,884 | 67,541 | 213,425 | 984 | 216 | 34,982 | 228,103 | 264,287 | △0 | 646,096
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △25,028 | △25,028 |  | △25,028
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 22,076 | 22,076 |  | 22,076
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
固定資産圧縮 積立金の積立 |  |  |  |  | 14 |  |  | △14 | － |  | －
固定資産圧縮 積立金の取崩 |  |  |  |  | △6 |  |  | 6 | － |  | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  | △108 |  | 108 | － |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 8 | △108 | － | △2,852 | △2,952 | △0 | △2,952
当期末残高 | 168,384 | 145,884 | 67,541 | 213,425 | 992 | 108 | 34,982 | 225,250 | 261,334 | △0 | 643,143

| 評価・換算差額等 | 純資産 合計
| その他 有価証券 評価 差額金 | 繰延 ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 33 | △613 | △579 | 645,516
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △25,028
当期純利益 |  |  |  | 22,076
自己株式の取得 |  |  |  | △0
固定資産圧縮 積立金の積立 |  |  |  | －
固定資産圧縮 積立金の取崩 |  |  |  | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3 | 577 | 581 | 581
当期変動額合計 | 3 | 577 | 581 | △2,371
当期末残高 | 37 | △35 | 1 | 643,145

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

子会社株式及び関連会社株式……………移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの……決算期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法

(2) デリバティブ…………………………………時価法

(3) 棚卸資産………………………………………総平均法による原価法

（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定額法を採用しています。なお、主な耐用年数は次のとおりです。

建物　　　　　　　　５～50年

機械及び装置　　　　２～17年

工具、器具及び備品　２～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しています。なお、のれんは20年で均等償却し、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいています。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

(2) 賞与引当金

賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しています。

(3) 退職給付引当金（前払年金費用）

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。なお、当事業年度末では、年金制度に係る年金資産の合計額が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した金額を超過しているため、当該超過額を前払年金費用（投資その他の資産）に計上しています。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法により費用処理しています。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

４．収益および費用の計上基準

当社は、飲料・食品の販売を行っています。通常は顧客である卸売業者等に物品を引き渡した時点において、顧客が当該物品に対する支配を獲得することで、当社の履行義務が充足されるため、物品を引き渡した時点で収益を認識しています。収益は、顧客との契約において約束した対価から、値引、割戻、消費税等の第三者のために回収した税金、販売奨励金及び返品等を控除した金額で測定しています。なお、利息収支は、実効金利法により認識しています。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) ヘッジ会計の方法

主に繰延ヘッジ処理を採用しています。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の要件を充たしている場合には特例処理を採用しています。

(2) 繰延資産の償却方法及び償却期間

社債発行費は、社債の償還までの期間にわたり定額法により償却しています。

(3) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっています。

###### （重要な会計上の見積り）

１．市場価格のない関係会社株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 （2022年12月31日） | 当事業年度 （2023年12月31日）
市場価格のない関係会社株式 | 554,497 | 百万円 | 508,571 | 百万円

主な関係会社株式は、株式会社ジャパンビバレッジホールディングス、Orangina Schweppes Holdings B.V.、Lucozade Ribena Suntory Limitedの株式で、これらの当事業年度における貸借対照表計上額は355,528百万円（前事業年度382,173百万円）です。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式は、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、回収可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額を行い、評価差額を損失として計上する方針としています。なお、超過収益力を反映して取得した株式については、超過収益力の毀損が生じるか否かの検討として、取得価額算定の基礎となった買収時の事業計画と当事業年度までの実績数値及び当事業年度に策定された将来の事業計画との比較を実施しています。

事業計画については、原材料価格及びエネルギー価格高騰の影響を受けるため、翌事業年度以降の実績と異なることがあります。実績が異なっていた場合、経営成績等に影響を与える可能性があります。

２．関係会社貸付金の回収可能性

(1) 当事業年度末の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 （2022年12月31日） | 当事業年度 （2023年12月31日）
短期貸付金 | 114,899 | 百万円 | 88,830 | 百万円
関係会社長期貸付金 | 9,485 |  | 25,592 |
短期貸付金に係る貸倒引当金 | － |  | △30 |

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社貸付金の評価は、当該関係会社の事業計画及び返済計画を基礎として、個別に回収可能性を検討しています。過去の経営成績または将来の事業計画の実現可能性を考慮しても債務の一部を条件どおりに弁済できない可能性がある場合には、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。

事業計画については経営環境の変動に係るリスク等により、翌事業年度以降の実績と異なることがあります。実績が異なっていた場合、経営成績等に影響を与える可能性があります。

###### （表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度まで独立掲記して表示していた「営業外費用」の「社債利息」は、金額的重要性が減少したため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めました。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「社債利息」に表示していた115百万円は、「その他」として組み替えています。

###### （貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2022年12月31日） | 当事業年度 （2023年12月31日）
短期金銭債権 | 199,680 | 百万円 | 189,101 | 百万円
短期金銭債務 | 167,170 |  | 166,739 |
長期金銭債務 | 3 |  | 3 |

２．保証債務

関係会社の借入金等に対する債務保証を次のとおり行っています。

| 前事業年度 （2022年12月31日） | 当事業年度 （2023年12月31日）
Suntory PepsiCo Vietnam Beverage Co., Ltd. | － | 百万円 | 130 | 百万円
Suntory PepsiCo Beverage (Thailand) Co., Ltd. | 69 |  | 86 |
合計 | 69 |  | 217 |

###### （損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日） | 当事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日）
営業取引による取引高 |  |  |  |
売上高 | 383,595 | 百万円 | 433,626 | 百万円
売上原価 | 53,073 |  | 54,296 |
販売費及び一般管理費 | 39,864 |  | 44,868 |
営業取引以外の取引による取引高 |  |  |  |
営業外収益 | 21,928 | 百万円 | 23,893 | 百万円
営業外費用 | 736 |  | 2,756 |

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度43％、当事業年度41％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度57％、当事業年度59％です。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

| 前事業年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日） | 当事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日）
広告宣伝及び販売促進費 | 39,533 | 百万円 | 40,291 | 百万円
支払ロイヤリティ | 21,602 |  | 23,272 |

※３．抱合せ株式消滅差益

抱合せ株式消滅差益は、主に前事業年度に当社の子会社であるサントリービバレッジサービス株式会社を分割会社とし当社を承継会社とする共通支配下の吸収分割取引をしたことによるものです。

※４．関係会社株式売却益

関係会社株式売却益は、前事業年度に当社の子会社であったSuntory Coffee Australia Limitedの全株式を譲渡したことによるものです。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2022年12月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式554,497百万円）は、市場価格のない株式等のため、記載していません。

当事業年度（2023年12月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式508,571百万円）は、市場価格のない株式等のため、記載していません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年12月31日） | 当事業年度 （2023年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |
子会社投資等に係る一時差異 | 11,197 | 百万円 | 16,222 | 百万円
未払金 | 803 |  | 606 |
退職給付引当金 | 1,047 |  | 1,059 |
賞与引当金 | 691 |  | 848 |
減価償却超過額 | 378 |  | 329 |
未払事業税 | 315 |  | 264 |
繰延ヘッジ損益 | 270 |  | 15 |
資産除去債務 | 119 |  | 120 |
その他 | 36 |  | 45 |
繰延税金資産小計 | 14,861 |  | 19,513 |
評価性引当額 | △11,197 |  | △16,232 |
繰延税金資産合計 | 3,663 |  | 3,280 |
繰延税金負債 |  |  |  |
前払年金費用 | △1,199 |  | △1,355 |
固定資産圧縮積立金 | △434 |  | △437 |
資産除去債務（資産） | △119 |  | △120 |
特別償却準備金 | △95 |  | △47 |
その他 | △14 |  | △16 |
繰延税金負債合計 | △1,863 |  | △1,977 |
繰延税金資産の純額 | 1,800 |  | 1,303 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年12月31日） | 当事業年度 （2023年12月31日）
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
（調整） |  |  |  |
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △2.7 |  | △5.4 |
子会社からの資本の払戻し | △1.7 |  | △1.6 |
抱合せ株式消滅差益 | △10.9 |  | △0.1 |
繰越欠損金の利用 | △2.8 |  | △0.0 |
評価性引当額 | △1.5 |  | 0.0 |
その他 | △0.6 |  | △1.7 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.5 |  | 21.8 |

###### （企業結合等関係）

（共通支配下の吸収分割取引）

前事業年度（2022年12月31日）

当社は、2022年１月１日に、当社の子会社であるサントリービバレッジサービス株式会社を分割会社とし当社を承継会社とする吸収分割を完了しました。当該吸収分割の概要は以下のとおりです。

１．取引の概要

(1）結合企業の名称　　　　　　　　　当社

(2）被結合企業の名称　　　　　　　　サントリービバレッジサービス株式会社

(3）対象となった事業の内容　　　　　不動産管理事業及び機材運営管理事業等

(4）結合企業の法的形式　　　　　　　サントリービバレッジサービス株式会社を分割会社とし当社を

承継会社とする吸収分割

(5）結合後企業の名称　　　　　　　　名称の変更はありません。

(6）取引の目的を含む取引の概要　　　経営効率の進化のために実施したものです。

２．実施した会計処理の概要

当該吸収分割は、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っています。

当事業年度（2023年12月31日）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針　４．収益および費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 1,491 | 152 | 74 | 119 | 1,448 | 1,266
| 機械及び装置 | 2,213 | 95 | 1 | 487 | 1,820 | 4,935
| 工具、器具及び備品 | 27,419 | 13,204 | 855 | 10,984 | 28,784 | 121,807
| 土地 | 27,945 | 68 | 417 | － | 27,596 | －
| 建設仮勘定 | 68 | 13,956 | 13,902 | － | 123 | －
| その他 | 727 | 450 | 62 | 53 | 1,061 | 419
| 計 | 59,865 | 27,928 | 15,312 | 11,644 | 60,835 | 128,429
無形固定資産 | ソフトウエア | 1,920 | 503 | 95 | 587 | 1,741 | －
| のれん | 378 | － | － | 56 | 321 | －
| その他 | 36 | 1 | － | 2 | 35 | －
| 計 | 2,336 | 504 | 95 | 646 | 2,099 | －

（注１）工具、器具及び備品の「当期増加額」の主なものは、販売用機材の購入に伴うものです。

（注２）建設仮勘定の「当期増加額」及び「当期減少額」の主なものは、販売用機材の購入に伴うものです。

###### 【引当金明細表】

|  |  |  | （単位：百万円）
科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | － | 30 | － | 30
賞与引当金 | 2,338 | 2,876 | 2,338 | 2,876

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。