2 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	897,834	366,647
たな卸資産	※１ 670	※１ －
前払費用	60,532	65,829
未収入金	※２ 738,252	※２ 396,989
未収還付法人税等	27,894	197,558
その他	※２ 23,136	※２ 24,289
流動資産合計	1,748,321	1,051,314
固定資産
有形固定資産
建物	76,382	72,057
車両運搬具	2,894	1,930
工具、器具及び備品	48,547	39,109
有形固定資産合計	127,823	113,097
無形固定資産
ソフトウエア	17,759	11,547
その他	57,107	58,662
無形固定資産合計	74,866	70,210
投資その他の資産
投資有価証券	172,481	170,420
関係会社株式	3,359,678	4,401,411
関係会社長期貸付金	1,859,700	1,859,700
繰延税金資産	94,197	117,037
その他	203,007	200,906
貸倒引当金	△1,411,648	△1,458,654
投資その他の資産合計	4,277,416	5,290,822
固定資産合計	4,480,107	5,474,130
資産合計	6,228,428	6,525,444

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※２ 1,900,000	2,500,000
未払金	※２ 49,658	※２ 64,607
未払費用	※２ 45,297	6,854
未払法人税等	85,696	5,575
預り金	14,736	7,670
賞与引当金	7,219	7,733
その他	46,172	30,764
流動負債合計	2,148,780	2,623,206
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	508,600	－
その他	3,959	－
固定負債合計	512,559	－
負債合計	2,661,340	2,623,206
純資産の部
株主資本
資本金	300,686	300,686
資本剰余金
資本準備金	300,686	300,686
その他資本剰余金	2,774,366	2,764,904
資本剰余金合計	3,075,053	3,065,590
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	2,489,570	3,185,064
利益剰余金合計	2,489,570	3,185,064
自己株式	△2,311,908	△2,662,635
株主資本合計	3,553,400	3,888,706
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	323	168
評価・換算差額等合計	323	168
新株予約権	13,363	13,363
純資産合計	3,567,088	3,902,238
負債純資産合計	6,228,428	6,525,444

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年4月 1日 　至　2019年3月31日)	当事業年度 (自　2019年4月 1日 　至　2020年3月31日)
営業収益
経営指導料	※２ 787,245	※２ 748,936
業務受託料	※２ 510,172	※２ 548,860
関係会社受取配当金	※２ 1,030,047	※２ 1,030,047
営業収益合計	2,327,465	2,327,844
営業費用	※１,※２ 1,281,640	※１,※２ 1,267,760
営業利益	1,045,825	1,060,084
営業外収益
受取利息	※２ 11,865	※２ 8,629
投資事業組合運用益	5,961	1,205
その他	4,317	900
営業外収益合計	22,144	10,735
営業外費用
支払利息	※２ 3,616	※２ 3,910
社債償還損	7,629	15,258
為替差損	270	183
支払手数料	6,838	1,457
貸倒引当金繰入額	－	47,005
その他	1,399	268
営業外費用合計	19,753	68,083
経常利益	1,048,215	1,002,736
特別利益
投資有価証券売却益	733,470	－
貸倒引当金戻入額	2,398	－
投資損失引当金戻入額	93,095	－
特別利益合計	828,964	－
特別損失
関係会社株式評価損	106,974	－
特別損失合計	106,974	－
税引前当期純利益	1,770,205	1,002,736
法人税、住民税及び事業税	252,846	33,795
法人税等調整額	△22,258	△22,772
法人税等合計	230,587	11,023
当期純利益	1,539,617	991,712

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	300,686	300,686	2,739,497	3,040,184	1,222,897	1,222,897
当期変動額
剰余金の配当					△272,945	△272,945
当期純利益					1,539,617	1,539,617
自己株式の取得
自己株式の処分			34,869	34,869
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	34,869	34,869	1,266,672	1,266,672
当期末残高	300,686	300,686	2,774,366	3,075,053	2,489,570	2,489,570

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券 評価差額金	評価・換算差額等 合計
当期首残高	△2,405,036	2,158,731	2,679	2,679	－	2,161,411
当期変動額
剰余金の配当		△272,945				△272,945
当期純利益		1,539,617				1,539,617
自己株式の取得		－				－
自己株式の処分	93,127	127,996				127,996
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△2,356	△2,356	13,363	11,007
当期変動額合計	93,127	1,394,669	△2,356	△2,356	13,363	1,405,676
当期末残高	△2,311,908	3,553,400	323	323	13,363	3,567,088

当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	300,686	300,686	2,774,366	3,075,053	2,489,570	2,489,570
当期変動額
剰余金の配当					△296,218	△296,218
当期純利益					991,712	991,712
自己株式の取得
自己株式の処分			△9,462	△9,462
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	△9,462	△9,462	695,494	695,494
当期末残高	300,686	300,686	2,764,904	3,065,590	3,185,064	3,185,064

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券 評価差額金	評価・換算差額等 合計
当期首残高	△2,311,908	3,553,400	323	323	13,363	3,567,088
当期変動額
剰余金の配当		△296,218				△296,218
当期純利益		991,712				991,712
自己株式の取得	△500,047	△500,047				△500,047
自己株式の処分	149,320	139,858				139,858
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△154	△154	－	△154
当期変動額合計	△350,726	335,305	△154	△154	－	335,150
当期末残高	△2,662,635	3,888,706	168	168	13,363	3,902,238

【注記事項】

（重要な会計方針）

1．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法によっております。

(2）その他有価証券

時価のあるもの

　決算日末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）によっております。

時価のないもの

　主として移動平均法による原価法によっております。

　なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

2．たな卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

先入先出法

3．固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

　定率法を採用しております。

　ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物	6～15年
車両運搬具	6年
工具、器具及び備品	3～15年

②　無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。

4．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

5．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　子会社への債権の貸倒れによる損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

6．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

（表示方法の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（会計上の見積り）

　会計上の見積りについては、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※1．たな卸資産の内訳

	前事業年度 （2019年3月31日）		当事業年度 （2020年3月31日）
貯蔵品	670	千円	－	千円

※2．関係会社に対する資産及び負債

　区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年3月31日）		当事業年度 （2020年3月31日）
短期金銭債権	761,167	千円	420,529	千円
短期金銭債務	205,097	千円	6,845	千円

（損益計算書関係）

※1．営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年4月 1日 　　至　2019年3月31日）		当事業年度 （自　2019年4月 1日 　　至　2020年3月31日）
役員報酬	109,634	千円	120,616	千円
給与手当	472,532	千円	498,179	千円
出向者負担金	－	千円	1,800	千円
支払手数料	116,464	千円	128,810	千円
賞与引当金繰入額	12,595	千円	13,064	千円
減価償却費	30,708	千円	25,918	千円
株式報酬費用	130,196	千円	132,893	千円

※2．関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

	前事業年度 （自　2018年4月 1日 　　至　2019年3月31日）		当事業年度 （自　2019年4月 1日 　　至　2020年3月31日）
営業取引による取引高
経営指導料	787,245	千円	748,936	千円
業務受託料	510,172	千円	548,860	千円
関係会社受取配当金	1,030,047	千円	1,030,047	千円
支払手数料	17,441	千円	25,128	千円
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	11,860	千円	8,624	千円
支払利息	985	千円	24	千円

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

		（単位：千円）
区分	前事業年度 （2019年3月31日）	当事業年度 （2020年3月31日）
子会社株式	3,344,978	4,386,711
関連会社株式	14,700	14,700
計	3,359,678	4,401,411

（税効果会計関係）

1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年3月31日）		当事業年度 （2020年3月31日）
（繰延税金資産）
未払事業税	13,946	千円	－	千円
賞与引当金	2,210	千円	2,367	千円
一括償却資産	311	千円	62	千円
投資有価証券	31,143	千円	30,134	千円
株式報酬費用	74,037	千円	114,729	千円
関係会社株式	418,463	千円	418,463	千円
貸倒引当金	432,246	千円	446,639	千円
その他	2,486	千円	3,165	千円
繰延税金資産小計	974,847	千円	1,015,564	千円
評価性引当額	△880,507	千円	△894,900	千円
繰延税金資産合計	94,339	千円	120,663	千円
（繰延税金負債）
未収還付事業税	－	千円	△3,551	千円
その他有価証券評価差額金	△142	千円	△74	千円
繰延税金負債合計	△142	千円	△3,626	千円
繰延税金資産（負債）の純額	94,197	千円	117,037	千円

2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年3月31日）		当事業年度 （2020年3月31日）
法定実効税率	30.6	％	30.6	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	％	1.0	％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.8	％	△31.4	％
住民税均等割	0.1	％	0.1	％
評価性引当額	0.1	％	1.4	％
その他	△0.3	％	△0.7	％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.0	％	1.1	％

（企業結合等関係）

取得による企業結合

連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却 累計額 （千円）
有形固定資産	建物	76,382	1,540	－	5,864	72,057	15,120
	車両運搬具	2,894	－	－	963	1,930	4,075
	工具、器具及び備品	48,547	3,439	－	12,877	39,109	52,966
	計	127,823	4,979	－	19,706	113,097	72,162
無形固定資産	ソフトウエア	17,759	－	－	6,211	11,547	19,512
	その他	57,107	1,555	－	－	58,662	－
	計	74,866	1,555	－	6,211	70,210	19,512

（注） 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品 本社備品 3,439 千円

【引当金明細表】

科目	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
賞与引当金	7,219	25,842	25,328	7,733
貸倒引当金	1,411,648	47,005	－	1,458,654

(2) 【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3) 【その他】

　該当事項はありません。